2021-12-13 notitie totale kosten schouwburg 2021-2022.pdf
Tekst van het document
Watermanweg 44
Postbus 4175
3067 GG Rotterdam
3006 AD Rotterdam
Nederland
Nederland
ECORYS Nederland B.V.
K.v.K. nr. 24316726
T 010 453 88 00
ABN AMRO rek. nr. 24.01.51.151
F 010 453 07 68
Btw-nr. NL8080.28.741.B08
E netherlands@ecorys.com W www.ecorys.nl
Gemeente Velsen t.a.v. de heer W. Gravemaker
Wilbert Kroesen
Postbus 465
T 06 106 15 603 M wilbert.kroesen@ecorys.com
1970 AL IJmuiden Rotterdam,
Onze referentie
13 december 2021
1002257 WK Velsen SSV
Onderwerp
Nadere uitwerking totale kosten schouwburg 2021-2022 voor rekening van de gemeente Velsen
In verband met de besluitvorming van de gemeenteraad over de toekomst van de Stadsschouwburg, hebt u ons gevraagd om gegevens van Financiën en Vastgoed in te voeren in ons rekenmodel voor de kostprijsdekkende huur voor de schouwburg, om zo te bepalen wat de gemeente in 2021 en 2022 gaat betalen voor de schouwburg, uitgaande van de bestaande situatie. Alle bedragen in deze notitie zijn exclusief btw. Investeringen in 2021 en 2022 (= aanvangswaarde) In tabel 1 hebben wij de gegevens van Financiën en Vastgoed ten aanzien van de investeringen in de schouwburg in de jaren 2021 en 2022 samengevat. Tabel 1 Voorgenomen investeringen in 2021 en 2022 in de Stadsschouwburg 2021 2022 Verduurzaming gevel-dak toneeltoren €0 € 632.000 Lekkage fundering noordwesthoek €0 € 40.000 Nieuwbouw en renovatie €0 € 672.000 Vernieuwing trekkenwand €0 € 450.000 Brand- en ontruimingsinstallatie
MJOP
MJOP
Installaties Investeringen
€0 €0
€ 450.000 € 1.122.000
2021 + 2022
€ 672.000
€ 450.000 € 1.122.000
Bron: gemeente Velsen 2021
Voor het budget voor de verduurzaming van gevels en dakbekleding van de toneeltoren is uitgegaan van een vrij recente begroting van een aannemer. Voor de lekkage in de fundering in de noordwesthoek van het gebouw hebben wij een globale raming gemaakt, uitgaande van wat tijdens een ambtelijk overleg naar voren werd gebracht. De prijs van de vernieuwing van de trekkenwand is eveneens gebaseerd op een begroting van een aannemend bedrijf. Het budget voor de aanpassing en vernieuwing van de brand- en ontruimingsinstallatie is voorzien in de meerjarenonderhoudsprogramma 2020-2029 voor de schouwburg. Boekwaarde (= inbrengwaarde) De boekwaarde van de schouwburg volgens de vaste activa in de begroting 2020 van de gemeente is verminderd voor de daar aangegeven afschrijving per jaar, zodat de boekwaarde in 2022 kon worden ingebracht in het rekenmodel voor de kostprijsdekkende huur voor de schouwburg in de huidige situatie.
BELGIË – BULGARIJE – INDIA – KROATIË - NEDERLAND – POLEN – SPANJE – TURKIJE - VERENIGD KONINKRIJK
Afschrijvingstermijn, rente en prijsinflatie Ten behoeve van de berekening van de kostprijsdekkende huur bij de huidige situatie zijn de aanvangs- en inbrengwaarde investering op dezelfde wijze als in het rapport gewogen voor afschrijvingstermijnen. Dit komt neer op afschrijving op bijna 29 jaar. Wat betreft prijsinflatie en rente is (onder meer voor de bepaling van de jaarlijkse kapitaallasten) eveneens van dezelfde aannames uitgegaan als in het benchmark-rapport. Onderhoudskosten per jaar, volgens het MJOP In tabel 2 is samengevat van welke onderhoudskosten het meerjarenonderhoudsprogramma uitgaat. Vanwege het grote verschil in de begrootte bedragen per jaar in de periode 2020-2029, hebben wij het gemiddelde van de onderhoudskosten per jaar over deze periode ingebracht in het rekenmodel voor de kostprijsdekkende huur. Het in de jaren oplopende bedrag aan onderhoudskosten is onvermijdelijk, gezien het achterstallige onderhoud. Tabel 2 Vaststelling onderhoudskosten per jaar bestaande schouwburg 2021
2022
Gem 20-29
Bouwtechnisch MJOP
€ 40.500
€ 54.650
€ 45.650
Toneeltechnisch MJOP
€ 57.100
€0
€ 89.450
Onderhoudskosten MJOP
€ 97.600
€ 54.650
€ 135.100
Bron: gemeente Velsen 2021
Het MJOP maakt verschil in bouwtechnische onderhoudskosten en in toneeltechnische onderhoudskosten. Omdat het gemiddelde van € 135.091 per jaar geldt voor alle jaren van de periode 2020-2029, is in het rekenmodel er van uitgegaan dat dit bedrag niet hoeft te worden geïndexeerd voor prijsinflatie in deze periode. Voor de daarop volgende jaren van de afschrijvingstermijn is dit bedrag wel geïndexeerd. Eigenaarslasten en beheerkosten Bij de berekening van de kostprijsdekkende huur (wat zijn de totale kosten die de gemeente elk jaar maakt voor de schouwburg?) is voor de eigenaarslasten en beheerkosten van dezelfde aannames uitgegaan als bij de scenario’s en varianten in het rapport. Bepaling van de totale kosten van de gemeente voor de schouwburg, huidige situatie In tabel 3 is berekend wat de gemeente jaarlijks per saldo kwijt is voor de schouwburg bij de huidige situatie. Tabel 3 Bepaling van de totale kosten schouwburg in 2021 en 2021 2021 Structurele subsidie € 891.925 Verhoging structurele subsidie €0 Incidentele subsidie €0 Subsidie gemeente € 891.925 Contractuele huur € 301.700 Eenmalige huurkorting -€ 18.850 Werkelijke huur € 282.850 KPDH (= uitgaven gemeente) € 272.050 Werkelijke huur min KPDH € 10.800 Netto kosten gemeente € 881.125
2022 € 911.900 € 90.000 €0 € 1.001.900 € 309.625 €0 € 309.625 € 277.050 € 32.575 € 969.325
Bron: gemeente Velsen 2021, bewerking Ecorys
Conclusie De werkelijk huur blijkt iets hoger uit te vallen dan de kostprijsdekkende huur. Er is derhalve geen sprake van een verborgen subsidie, omdat de kostprijsdekkende huur iets lager uitvalt dan de contractuele huur (-4%, -11%).
2 van 2