Technische vraag HvV Jaarstukken 2025 V10-06-2026 A11-06-2026

TECHNISCHE VRAGEN

Raadslid Fractie Onderwerp Vergadering Agendapunt

Dhr. Kemp Hart voor Veldhoven Jaarstukken 2025 Oordeelsvorming 16 juni 6.2

Vraag Hoe zijn de reservemutaties €4,7 mio slechter uitgevallen dan begroot? (Financieel resultaat en begroting)

Waarom is de opbrengst van de grondverkoop €2,3 mio lager uitgevallen? (Gronden en vastgoed)

Antwoord Het nadeel van € 4,7 miljoen bij de wijzigingen in de reserves komt vooral door de hogere storting van € 4,4 miljoen uit de bouwgrondexploitatie. Omdat er meer geld in de reserve is gestort dan was gepland, ontstaat er een nadeel voor de exploitatie. Voor meer uitleg verwijzen wij naar de toelichting op pagina 21 en 23 van de jaarrekening (storting en onttrekking van reserves). Het nadeel van € 2.3 mln bij het resultaat verkoop gronden in 2025 komt doordat een levering van grond later plaatsvindt dan gepland. Voor het gebied Run 7000 loopt nog de procedure voor het nieuwe bestemmingsplan. We wachten op een uitnodiging van de Raad van State. Een deel van dit plan is dat een stuk van de weg Heiberg niet meer openbaar wordt. De gemeente is nu nog eigenaar van deze weg. Na het afsluiten voor openbaar gebruik wordt de weg verkocht. We verwachten dat dit in 2027 of 2028 gebeurt. De waarde van dit deel is € 2.8 mln. Het verschil met het nadeel van € 2.3 mln komt door extra opbrengsten uit enkele losse grondverkopen.

Wat is de huidige financiële stand van de grondexploitaties Zilverackers en Habraken? (Gronden en vastgoed) Zilverackers heeft een risico met 99% kans. Wat is de verwachte verlies of winst op beide projecten en wanneer worden ze afgesloten? We zien 14 onrechtmatigheden in aanbestedingen t.w.v. €1,69 mio. Is dit gebruikelijk? En wat zijn hier de voornaamste redenen van?

De boekwaarde van Zilverackers 31-122025 is € 17 mln., het verwacht verlies bij afsluiting in 2030 is € 4,8 mln. hiervoor is een verliesvoorziening opgenomen. De boekwaarde van Habraken 31-12-2025 is € 19,8 mln., het verwacht resultaat bij afsluiting in 2035 is € 1 mln. rekening houdend na eerder genomen tussentijdse winstneming van € 12 mln. Dit soort bedragen komt vaker voor bij gemeenten, vooral sinds de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording in 2023. Gemeenten moeten alle fouten

(Aanbestedingen en rechtmatigheid)

boven een bepaalde grens opnemen in de jaarrekening. Daardoor zijn onrechtmatigheden, zoals bij aanbestedingen, beter zichtbaar. Tien onrechtmatigheden betreffen leveringen of diensten die 1 op 1 zijn gegund, of meervoudig onderhands, terwijl de Europese drempel is overschreden. Het gaat om een totaalbedrag van € 1.4 mln. Dit is de voornaamste reden.

De jaarrekening spreekt van “opknippen” van opdrachten voor projectbegeleiding De Run €358.000. Is dit bewust en waarom wel of niet? (Aanbestedingen en rechtmatigheid)

In een aantal gevallen zijn opdrachten onterecht opgesplitst. Dit is niet expres gedaan. Om dit in de toekomst te voorkomen, werken we aan meer kennis, advies en ondersteuning over aanbestedingen. Dit helpt onze belangrijkste processen beter te laten verlopen.

Het weerstandsvermogen is 159%, boven de toegestane norm van 141%. Waarom wordt de reserve pas in 2026 verlaagd? (Weerstandsvermogen en risico’s)

Het weerstandsvermogen is in 2025 hoger dan de norm (159% in plaats van 141%). Dit zien we in de jaarrekening 2025. Deze is begin 2026 gemaakt. Om de reserve te verlagen, moet de gemeenteraad eerst een besluit nemen. Dat besluit kan pas in 2026 worden genomen. Daarom kan de reserve niet eerder dan in 2026 worden aangepast.