9. Uitwerking deelopdracht 1

24

uitbreiding van de formatie, zodat toezicht en naleving van de privacywetgeving gefaseerd op peil kan worden gebracht en kan worden ingespeeld op nieuwe ontwikkelingen en eisen waarmee wordt voldaan aan de wet. De meerkosten vanuit dit onderdeel kunnen we dekken door de evenredige meegroei van de overhead met de rest van de organisatie.

6.12

Verbijzonderde Interne Controle (audit)

Op grond van de Gemeentewet en het besluit ‘Kadernota accountantscontrole en rechtmatigheidsverantwoording rekening 2023 en volgende’ is VRBZO verplicht toe te zien op de rechtmatigheid en getrouwheid van uitgaven. Uitgaven die niet rechtmatig blijken, dienen te worden gerapporteerd en gepubliceerd in het jaarverslag. De De interne controle op rechtmatigheid en getrouwheid (Verbijzonderde Interne Controle) is een verplicht onderdeel van de jaarrekeningcontrole. De rechtmatigheidsverantwoording is sinds 2023 een verplicht onderdeel.

Verbijzonderde Interne Controle (VIC) voldoet, maar de rechtmatigheidscontrole en -verantwoording is onvoldoende. Daarmee voldoet VRBZO niet aan de wettelijke opdracht. De investering betreft de benodigde formatie om aan de wettelijke controletaken te voldoen.

De meerkosten vanuit dit onderdeel kunnen we dekken door de evenredige meegroei van de overhead met de rest van de organisatie.

6.13

Digitale toegankelijkheid

Overheidsorganisaties moeten op grond van de Wet digitale overheid hun websites en apps toegankelijk maken voor alle gebruikers en moeten daar een toegankelijkheidsverklaring over publiceren. De websites van VRBZO voldoen gedeeltelijk, maar de apps en intranetomgeving voldoen niet, omdat er geen capaciteit is om toegankelijkheidsonderzoek te doen. De organisatie is zich daarnaast onvoldoende bewust van de normen op het gebied van digitale toegankelijkheid. De huidige praktijk draagt niet bij aan inclusief werkgeverschap. VRBZO loopt het risico op rechtszaken en/of financiële claims omdat zij niet aan de vigerende wet- en regelgeving voldoet. Dit kan

Volgens het Dashboard Digitoegankelijkheid voldoet 37% van de van de Nederlandse overheidswebsites en apps aan wet- en regelgeving. De websites van VRBZO voldoen in redelijke mate (status B), maar onze apps en intranet vallen in status E en voldoen geheel niet.

verholpen worden door vanaf 2026 het onderwerp te beleggen in de organisatie en hierop beleid te gaan voeren, waaronder het starten van een interne bewustwordingscampagne en de aanschaf van passende software. Daarnaast kan in 2026 het toegankelijkheidsonderzoek plaats gaan vinden en kunnen toegankelijkheidsverklaringen gepubliceerd en geüpdatet worden. De meerkosten vanuit dit onderdeel kunnen we dekken door de evenredige meegroei van de overhead met de rest van de organisatie.

6.14

Wet open overheid

Iedereen kan verzoeken om openbaarmaking van overheidsinformatie. De Wet open overheid (Woo) bevat harde inhoudelijke en procedurele eisen ten aanzien van de behandeling van dergelijke verzoeken. VRBZO dient

25

verzoeken conform de in de Woo voorgeschreven procedure en termijnen af te handelen. Daarnaast geldt voor specifieke categorieën een inspanningsverplichting om informatie actief openbaar te maken. Het streven is om binnen de organisatorische en technische mogelijkheden zo veel mogelijk overheidsinformatie online beschikbaar te stellen. Op het moment dat de verplichting wordt ingevoerd om bepaalde categorieën overheidsinformatie actief openbaar te maken, zal VRBZO aan deze verplichting voldoen. Woo-verzoeken worden conform de Woo afgehandeld. In 2024 en 2025 wordt de website van VRBZO aangepast en worden documenten online geplaatst. Dit wordt in eerste instantie opgevangen binnen de begroting. De benodigde investering betreft de jaren 2026 en verder. De meerkosten vanuit dit onderdeel kunnen we dekken door de evenredige meegroei van de overhead met de rest van de organisatie.

6.15

Integrale planning

Integrale planning van de incidentbestrijding draagt bij aan een gecontroleerde en gecoördineerde inzet van mensen en middelen. Een dergelijke planning ontbreekt op dit moment, doordat het plannen van mensen en middelen binnen de diverse teams plaatsvindt. Dit leidt in de praktijk tot concurrentiestrijd op de werkvloer. Ieder team probeert een voor de organisatie gerechtvaardigd doel te bereiken, maar grijpt mis op beschikbaarheid van mensen en middelen. Medewerkers kunnen bovendien meerdere rollen vervullen (zoals instructeur en medewerker 24-uursdienst), wat een samenhangend inzicht in de inzetbaarheid van mensen belemmert. Inefficiënte inzet van middelen (materieel en materiaal) zorgt voor uitloop van geplande activiteiten, terwijl inefficiënte inzet van mensen leidt tot overbelasting en risico’s voor de veiligheid en mentale gezondheid van medewerkers. Dit leidt vervolgens tot handelen in strijd met de Arbeidstijdenwet en het Arbeidstijdenbesluit, waarin staat vastgelegd hoeveel uur medewerkers mogen werken en rusten. De benodigde investering is gericht om in 2025 tot een integrale planningssystematiek te komen en om een planbureau in te richten dat vanaf 2026 toeziet op een efficiënte inzet van mensen en middelen.

De benodigde investering is om in 2025 nader onderzoek te laten verrichten naar een integrale planningssystematiek en de mogelijkheden voor het inrichten van een integraal planbureau. Integrale planning 2024

2025

2026

2027 e.v.

Incidenteel

€0

€ 80.000

€0

€0

Structureel

€0

€0

€0

€0

Waarvan FTE 0,0 FTE

26

7. Financieel effect 7.1.

Inleiding

In de vorige delen van deze notitie is inzichtelijk gemaakt welke versterking van de organisatie nodig is om te voldoen aan geldende wet- en regelgeving. Ook is eerder aangeven dat het noodzakelijk is dat de overhead meegroeit met de groei van de rest van de organisatie. Er wordt echter geen extra budget gevraagd voor de diverse bedrijfsvoerende taken. Immers, indien de extra benodigde middelen voor brandweerzorg en risicobeheersing worden toegekend kunnen de kosten die voor bedrijfsvoeringstaken benodigd zijn, worden betaald uit de daarbij behorende generieke opslag voor overhead. Een uitzondering wordt gemaakt voor de middelen om Informatievoorziening / ICT op orde te krijgen en houden. Daarvoor geldt dat een gedeelte van de benodigde middelen behoort tot middelen voor het primaire proces. In dit hoofdstuk wordt inzichtelijk gemaakt wat de eerder beschreven onderwerpen samen kosten en welke groei van de overhead dit met zich meebrengt.

7.2.

Financiële samenvatting voorstellen

Onderstaande tabel toont de financiële samenvatting van alle voorstellen. Voor 2025 komt de totale behoefte daarmee uit op € 3.975.000 in 2025, oplopend tot € 7.350.000 in 2027. Op de voorstellen passen we een verhoging van de overheadkosten toe. Deze verhoging zorgt ervoor dat de overhead op 18% van de totale kosten uitkomt. Dit percentage van 18% sluit aan bij het gemiddelde van de begroting van onze organisatie. Structurele vraag per onderdeel, exclusief bedrijfsvoering Taakuitvoering Huisvesting en materieel Personele zorg Ondersteuning Structurele vraag, excl. bedrijfsvoering

2024 € 87.500 € 15.000 €0 € 62.500 € 165.000

2025 € 1.907.500 € 765.000 € 82.500 € 337.500 € 3.092.500

2026 € 3.195.000 € 1.020.000 € 82.500 € 435.000 € 4.732.500

2027 € 4.262.500 € 1.247.500 € 82.500 € 435.000 € 6.027.500

Overhead 18% van totaal Structurele vraag

€ 165.000

€ 680.000 € 3.772.500

€ 1.040.000 € 5.772.500

€ 1.322.500 € 7.350.000

Incidentele vraag, excl. bedrijfsvoering Totale vraag

€ 135.000 € 300.000

€ 202.500 € 3.975.000

€0 € 5.772.500

€0 € 7.350.000

7.3.

Financiële dekking

Hiermee is inzichtelijk gemaakt welke meerkosten VRBZO moet gaan maken om te voldoen aan wet- en regelgeving. Deze kosten zijn zodanig dat ze niet structureel binnen de exploitatie van VRBZO kunnen worden

27

opgevangen. In deze paragraaf is een voorstel uitgewerkt voor dekking van deze kosten. Uitgangspunt bij dit voorstel is dat er in 2025 geen aanpassing van de gemeentelijke bijdrage nodig is. Begrotingsjaar 2024 De meerkosten die voorzien worden voor 2024 kunnen we op basis van de informatie uit de eerste bestuursrapportage opvangen uit het positieve resultaat van 2024. Dit vraagt niet om een zienswijzetraject richting gemeenteraden. Wel zal het leiden tot een reguliere begrotingswijziging tussen de programma’s binnen de begroting van VRBZO. Begrotingsjaar 2025. Het tussentijds wijzigen van de gemeentelijke bijdrage gaat in tegen de afspraak dat wijzigingen van de gemeentelijke bijdrage alleen in de Kadernota worden opgenomen. Ook hebben meerdere gemeenten in hun zienswijze op de begroting 2025 gevraagd géén wijziging op de begroting 2025 door te voeren. Als we aan deze wens willen voldoen, moeten er aannames gemaakt worden: 1.

We gaan ervan uit dat we een onderbesteding op kapitaalslasten krijgen in 2025 doordat het niet lukt een aantal grote investeringen in 2024 uit te voeren. Voor nu gaan we uit van een voordeel van €1 miljoen. Deze aanname bevat weinig onzekerheid.

2.

We kunnen de volledige algemene reserve benutten. Deze is €3,2 miljoen groot.

Een positief standpunt over beide aannames heeft tot gevolg dat er voldoende middelen zijn om de kosten voor de plannen van 2025 te dekken. Begrotingsjaren 2026 en verder In de Kadernota 2026 kan een verhoging van de gemeentelijke bijdrage voor 2026 worden opgenomen. Hierbij wordt de keuze voorgelegd om voor 2026 gelijk het structurele bedrag van de jaren 2027 en verder toe te passen om zo de reserve aan te kunnen vullen. In dat geval wordt de bijdrage vanaf 2026 met € 7,35 miljoen verhoogd en niet met € 5,77 miljoen. Indien dit vanwege het ravijnjaar voor gemeenten niet wenselijk is, kan ook besloten worden om in 2026 de bijdrage met € 5,77 miljoen te verhogen en voor 2027 en verder met € 7,35 miljoen.

28