LIS2026.30 WereldKidz-Begroting 2026

nr. LIS2026.30 cat. B

WereldKidz Begroting 2026

Inhoudsopgave

1 Inleiding​

2

1.1 Externe ontwikkelingen​ 1.2 Interne ontwikkeling​

3 5

2 Ambities WereldKidz-Koers​

7

3 Kaders en kengetallen 2026​

9

4 Begroting 2026​ 4.1 De begroting 2026 in hoofdlijnen​ 4.2 Toelichting op begroting​

11 11 12

5 Financiële kader 2026 - 2029​ 5.1 Meerjarenbegroting 2026 - 2029​

17 17

6 Risicoparagraaf​

19

1

1 Inleiding In 2023 heeft WereldKidz de koers voor de komende jaren uitgezet: de WereldKidz-Koers 2023-2027. Deze koers biedt zowel richting als ruimte om de ambities van onze scholen te realiseren. Voor de begroting van 2026 vormt deze koers de basis, waarbij we nadrukkelijk hebben gekozen voor een opzet die beleidsrijk begroten centraal stelt. De afgelopen jaren werd het merendeel van de financiële uitgaven en inkomsten centraal op stichtingsniveau geregistreerd. Met de toenemende druk op de financiën en de behoefte om meer sturing te geven op schoolniveau, is vorig jaar besloten om de begrotingssystematiek aan te passen, naar een decentrale registratie van kosten en opbrengsten. Dit geeft niet alleen beter inzicht in de budgettaire gevolgen van de gehanteerde solidariteitsprincipes, maar maakt het ook mogelijk om financiële keuzes beter af te stemmen op de specifieke behoeften van de scholen. De nieuwe systematiek maakt het mogelijk om nog meer invulling te geven aan beleidsrijk begroten. Dit houdt in dat de focus verschuift van een puur cijfermatige benadering naar een aanpak waarin de beleidsmatige keuzes van scholen centraal staan. Minder wordt gestuurd vanuit kengetallen en meer vanuit de daadwerkelijke behoeften van onze scholen en hun ambities.

In de begroting 2026 is door een aantal clusters hiermee een eerste echte stap gezet door het opstellen van een investeringsbegroting per school. Dit creëert bewustwording bij directeur en schoolleider over wat nodig is aan investeringen in het volgende kalenderjaar (en verder) om de doelen uit het schoolplan te bereiken. De uitgangspunten van de begroting blijven nagenoeg onveranderd, en de solidariteitsprincipes die WereldKidz hanteert blijven een solide fundament vormen voor onze werkwijze. Voor 2026 zijn deze uitgangspunten wederom als volgt: ●​ Formatie-inzet op schoolniveau wordt toegekend op basis van de geldende kengetallen. ●​ GPL-vereffening blijft gehandhaafd, zodat scholen met een relatief ouder personeelsbestand ●​

●​ ●​

●​

geen nadeel ondervinden in hun formatie-inzet. Investeringen worden eveneens toegekend op basis van de beschikbare investeringsruimte. De beschikbare investeringsruimte wordt wel getoetst op de maximaal beschikbare investeringsruimte om de liquiditeitspositie van WereldKidz te waarborgen. Kosten voor ziektevervanging, zwangerschapsverlof en ouderschapsverlof worden bovenschools gedekt. De beschikbare budgetten worden zoveel mogelijk op schoolniveau of clusterniveau geregistreerd De inkomsten worden op schoolniveau geboekt, waarbij een percentage van dit bedrag wordt toegekend voor de bovenschoolse kosten die in de solidariteit worden gedragen (zoals langdurig ziekteverzuim) en de kosten van het WK-bureau. De bijdrage aan het bovenschoolse budget bedraagt 21% van de lumpsumvergoeding van het bedrag per leerling.

2

Met deze begroting leggen we een stevig fundament voor transparante en strategische inzet van middelen, met als doel onze scholen te ondersteunen in hun missie om kinderen goed onderwijs te bieden, zodat zij kunnen deelnemen aan de wereld van nu en morgen!

1.1 Externe ontwikkelingen Financiën Bekostiging Het basisonderwijs wordt vanuit publieke middelen bekostigd. De hoogte van de bekostiging is vooral afhankelijk van het aantal leerlingen op teldatum 1 februari van het voorgaande jaar (zgn. T-1 bekostiging). Scholen besteden deze middelen gemiddeld 83% aan personeel. 7% aan huisvesting en ongeveer 11% aan leermiddelen, meubilair, devices en dergelijke. Doelfinancieringen Daarnaast worden schoolorganisaties steeds meer gefinancierd via (tijdelijke) doelfinancieringen. Dit geld kan alleen aan vooraf omschreven doelen worden uitgegeven. Deze doelfinanciering wordt dan ook ingezet voor kwaliteitsverbeteringen in het onderwijs. Het oormerken van budgetten leidt bovendien tot versnippering van de bekostiging en onduidelijkheden. De Onderwijsraad gaf het nieuwe kabinet het volgende advies: het onderwijs is niet gebaat bij een nieuw coalitieakkoord met tijdelijke investeringen en losstaande voornemens. In plaats daarvan zijn focus, structurele bekostiging en lange-termijn ambities die de kabinetsperiode overstijgen nodig. Bezuinigingen De versoberingen die in 2025 zijn aangekondigd blijven voor een groot deel staan voor onderwijsbegroting van het rijk. Duidelijk is geworden dat op subsidie Basisvaardigheden en subsidie Zij-instroom geen indexatie wordt toegepast. Waardoor met het beschikbare geld minder uitgevoerd kan worden.

Digitale veiligheid Digitalisering is niet meer weg te denken in het onderwijs. Digitalisering brengt kansen en risico’s met zich mee. Begin 2023 is door kennisnet een normenkader uitgebracht met normen voor digitale veiligheid voor schoolorganisaties om zich zo goed mogelijk te beschermen tegen digitale dreigingen en privacy. Het Normenkader IBP (informatiebeveiliging en privacy) kent 94 normen waaraan elke onderwijsorganisatie moet voldoen op volwassenheidsniveau 3 (van de 5 niveau’s) in het jaar 2027. Onlangs is bekend geworden dat dit jaartal is verschoven naar 2030. Op het WereldKidz bureau wordt sinds augustus 2025 door een Privacy Officer hard gewerkt met het opstellen van beleidsdocumenten waarna implementatie volgt in de scholen. Belangrijk thema waaraan wordt gewerkt is de “awareness” van de medewerkers, m.a.w. dat er bijvoorbeeld niet op verkeerde linkjes wordt geklikt.

Huisvesting Meer dan de helft (54%) van de scholen in het primair onderwijs is ouder dan 40 jaar. Een groot deel van de schoolgebouwen voldoet niet aan de eisen voor duurzame en goed ingerichte werk- en 3

leerplekken. Dit geldt zeker voor de gebouwen van vóór 2015. De functionaliteit van de verouderde gebouwen laat te wensen over. Dit heeft onder andere een negatieve invloed op leerprestaties, welbevinden van leerlingen en medewerkers. Daar komt bij dat de exploitatie en het onderhoud 15% meer kosten dan schoolbesturen daarvoor ontvangen. Ook gemeenten ervaren krapte binnen hun budget. Een extra uitdaging is de krapte op de arbeidsmarkt van deskundigen op het gebied van onderwijshuisvesting. Alle gemeenten werken of gaan werken aan een nieuw integraal huisvestingsplan (IHP) en anticiperen op de verplichtingen die waarschijnlijk opgenomen worden in de nieuwe wet ‘doelmatige aanpak onderwijshuisvesting’.

​ 1.2 Interne ontwikkeling Aantal leerlingen In onderstaande tabel is de verwachte ontwikkeling van het leerlingaantal weergegeven binnen WereldKidz. Leerlingaantallen (per 1-2 )

1-2-2022

1-2-2023

1-2-2024

1-2-2025

1-2-2026

1-2-2027

1-2-2028

realisatie

realisatie

realisatie

realisatie

prognose

prognose

prognose

PO

5.354

5.399

5.349

5.222

5.380

5.375

5.388

(V)SO

151

158

155

154

154

154

154

5.505

5.557

5.504

5.376

5.534

5.529

5.542

ontwikkeling in %

5,36%

0,96%

-0,95%

-2,33%

3,03%

-0,09%

0,24%

ontwikkeling in aantallen

280

52

-53

-128

158

-5

13

In een aantal gemeenten verzorgt WereldKidz het onderwijs aan nieuwkomers. Het aantal kinderen waarvoor wij dit onderwijs verzorgen is onvoorspelbaar. In de gemeente Bunnik is WereldKidz samen met Fectio gestart met het oprichten van een nieuwe school. Per 1 februari 2027 verwachten we meer leerlingen in verband met deze school, echter zijn deze toekomstige leerlingen niet meegenomen in bovenstaande telling noch in de meerjarenbegroting.

Financiële positie Op dit moment is de financiële positie van WereldKidz sterk, wat volgens de inspectie zelfs als iets te ruim wordt beschouwd. Dit wordt deels veroorzaakt door de ontvangen NPO-middelen die nog niet volledig zijn besteed. In de komende jaren zullen deze NPO-gelden, samen met andere gereserveerde middelen, worden ingezet zoals gepland. Zelfs na de besteding hiervan blijft de financiële positie stabiel en voldoende. Dankzij de aanpassingen in de begrotingssystematiek is er meer grip op zowel onderschrijding als overschrijding van budgetten, wat bijdraagt aan een betere sturing en financiële beheersing.

4

Personeel Een belangrijk aandachtspunt en grote zorg is de krapte op de arbeidsmarkt en specifiek het lerarentekort. Dit wordt de komende jaren niet opgelost. Voor vacatures wordt creatief gezocht naar oplossingen. Het blijven zorgen voor kwaliteit van onderwijs en goede zorg voor ons personeel vraagt om het wendbaar zijn van onze organisatie. Daarnaast blijven we inzetten op het combineren van werken en leren. De daarmee samenhangende opleidingskosten zijn in de begroting opgenomen. Veerkracht op de werkvloer gaat over medewerkers die zich prettig voelen. Ze zijn in de basis fit en gezond. Niet alleen fysiek, maar ook mentaal en emotioneel. Gezond werkgeverschap staat centraal in de ontwikkeling van ons HRM beleid. De daarbij behorende middelen blijven beschikbaar in de komende jaren. Met name het terugdringen van langdurig verzuim is een belangrijk speerpunt.

Schoolgebouwen Er zijn WereldKidz-scholen die al meer dan 10 jaar wachten op nieuwbouw, waarvoor de gemeente verantwoordelijk is. Hierdoor wordt groot onderhoud uitgesteld en zijn de jaarlijkse onderhouds- en gebruikskosten hoog. Naast extra kosten en frustraties vraagt het veel tijd en overleg om dagelijkse storingen te voorkomen. Daarbij is dit niet acceptabel voor kinderen en medewerkers: zij moeten het dagelijks doen met een ongeschikte leer- en werkomgeving. Voor een aantal kinderen is dit hun hele basisschooltijd. In Zeist wordt er voortvarend gewerkt aan de nieuwbouw van WereldKidz Spoor. Deze wordt in februari 2026 opgeleverd. De komende jaren verwachten we ingrijpende renovaties/vervangende nieuwbouw voor circa 10 van onze schoolgebouwen. Onder andere door prijsstijgingen, meer onderhoudskosten en investeringen in gebouwen die op de nominatie staan om gesloopt te worden, zien we een stijgende lijn van de huisvestingskosten. Zowel de kosten die wij zelf moeten maken als de gebruiksvergoeding die door gemeenten en beheerconstructies in rekening worden gebracht.

2 Ambities WereldKidz-Koers WereldKidz-Koers laat zien waar WereldKidz voor staat, wat onze visie op goed onderwijs is en welke ambities we de komende jaren hebben, waarbij we anticiperen op relevante maatschappelijke trends. Goed onderwijs begint bij ‘de basis op orde’. Bij WereldKidz betekent dit het realiseren van: ●​ een breed onderwijsaanbod (curriculum) op elke WereldKidz-school dat past bij de (wettelijke) kerndoelen en de kernwaarden van openbaar onderwijs en dat is afgestemd op de leerlingenpopulatie en het onderwijsconcept van de school; ●​ de ontwikkeling van basisvaardigheden met doelen op referentieniveaus; ●​ planmatig en cyclisch werken in de groep, de school en binnen WereldKidz als geheel; ●​ een aanbod waarbij kinderen leren leren; ●​ een veilige en gezonde leeromgeving met ruimte voor alle kinderen waarin zij zich gesteund voelen in hun ontwikkeling; ●​ aandacht en betrokkenheid bij hun welzijn met ruimte voor het bespreken van gevoelens vanuit de overtuiging dat dit essentieel is voor optimale ontwikkeling. Het betekent ook: 5

●​ bekwaam personeel en goed georganiseerd onderwijs dat inspeelt op en rekening houdt met het lerarentekort; ●​ adequate huisvesting waardoor kinderen en medewerkers in een veilige, gezonde, stimulerende en uitdagende oefenplaats samen kunnen leren; ●​ goede samenwerking met ouders, de (lokale) omgeving en andere betrokkenen.

Naast de basis op orde, zijn de ambities 2024-2027: ●​ Verdieping op burgerschap en digitale geletterdheid, waardoor de kinderen nog beter omgaan met wat in de offline en online wereld op hen afkomt. Naast de WereldKidz-Waarden, worden de waarden van openbaar onderwijs explicieter als richtlijn gebruikt. ●​ Versterken van de wendbaarheid van WereldKidz als organisatie. Een belangrijk aandachtspunt en grote zorg is de krapte op de arbeidsmarkt en specifiek het lerarentekort. Vinden en vasthouden van medewerkers is en blijft enorm belangrijk. We blijven onderzoeken hoe we het onderwijs anders kunnen organiseren: ‘Hoe kunnen we met minder leraren toch goed onderwijs geven?’ ●​ Versterken van goed werkgeverschap waarmee we een bijdrage leveren aan energieke en veerkrachtige medewerkers die met plezier bij WereldKidz werken. Komende jaren versterken we goed werkgeverschap door ons te laten inspireren door het gedachtegoed van generatie- en levensfasebewust werkgeverschap. We blijven ons HRM beleid afstemmen op de (veranderende) behoeften van onze medewerkers. De komende jaren bouwen we voort op onze besturingsfilosofie, de wijze waarop we sturing geven aan WereldKidz. Onze besturingsfilosofie kenmerkt zich door: ●​ Ondersteunen en ontzorgen van de medewerkers in het primaire proces zodat zij zich kunnen focussen op hun kerntaak: het geven van goed onderwijs.

●​ Sturen op een cultuur van ‘Samen leren’ met WereldKidz-Waarden betekenisvol, innovatief en ruimte biedend; ●​ Balans tussen richting, ruimte en rekenschap.

In de schoolplannen wordt weergegeven hoe de ambities in de scholen gerealiseerd worden. Ambities waarvan de activiteiten vooral op bestuursniveau worden geïnitieerd, worden door twee werkgroepen uitgewerkt naar concrete plannen en beleid. Dit zal komend jaar plaatsvinden en verwerkt worden in een beleidsrijke begroting 2026. WereldKidz-Koers 2023-2027 is de basis voor de meerjarenbegroting 2024-2028.

6

3 Kaders en kengetallen 2026 In dit hoofdstuk worden de financiële kaders weergegeven waarbinnen de ambities worden uitgevoerd.

Financiële begroting is afgeleid van WereldKidz-Koers De plannen voor het komende jaar worden in de periode september tot en met december opgesteld. De concretisering van de verwezenlijking van de ambities in deze schoolplannen wordt meegenomen in het begrotingsproces van 2026 en verder. Ten behoeve van 2026 worden middelen aan ambities toegewezen op basis van inschatting van globale activiteiten die nodig zijn om de ambities te realiseren.

Verdeling van de middelen De scholen binnen WereldKidz werken met elkaar samen op basis van solidariteit. Dit is belangrijk voor de kwaliteit van het onderwijs en biedt een goede werkgelegenheid en loopbaanperspectief voor medewerkers. De baten van de rijksoverheid, de salariskosten en andere collectieve budgetten worden zoveel mogelijk toegeschreven aan de scholen en de clusters. Op basis van ratio’s en kengetallen wordt bepaald hoe dit budget wordt uitgeven. Door de nieuwe systematiek zetten we een belangrijke stap in het verder vergroten van de transparantie hoe de uitgaven zich verhouden tot inkomsten op schoolniveau. Dit biedt niet alleen meer inzicht in de financiële stromen binnen onze organisatie, maar maakt ook duidelijk hoe de uitgangspunten van solidariteit in de praktijk worden toegepast. Door deze verbeterde registratie kunnen we gerichter bijsturen, evalueren en het gesprek aangaan over de effecten van ons solidariteitsprincipe, zodat we blijven bouwen aan een eerlijke en duurzame samenwerking tussen alle scholen binnen WereldKidz. Jaarlijks wordt met de directeuren en bestuur in onderling overleg de formatie per school bepaald aan de hand van vastgestelde normen. De schoolteams bepalen waar de werkdruk middelen voor ingezet worden. Voor andere budgetten hanteert WereldKidz normen om deze te verdelen over de verschillende scholen binnen het bestuur.

Deze normen worden jaarlijks herzien op basis wat nodig is om de ambities te realiseren en de beschikbare middelen. WereldKidz gebruikt kengetallen die inzicht geven in de financiële positie. Deze hebben betrekking op vermogen, geldmiddelen, verplichtingen en bestedingspercentages. In het financieel beleid zijn de normen voor deze kengetallen bepaald. Dit zijn ondergrenzen die vanuit het ministerie OCW zijn gesteld. De huidige kengetallen worden hieronder weergegeven. Signaleringswaarde OCW

Grenswaarden vermogensbeheer

WereldKidz

Solvabiliteit (EV+VZ)/TP

< 30%

66,7%

Liquiditeit (VA/VS)

<0,50

2,18

Rentabiliteit

geen

-2,6%

7

WereldKidz maakt binnen de begroting onderscheid in een reguliere begroting en een begroting incidentele extra middelen. Voor de reguliere begroting gelden onderstaande financiële kaders. Personeelslasten/totale baten

Tussen 80-84%

Huisvesting+afschrijving / totale baten (*)

Tussen 8-11%

Overige lasten / totale baten

Tussen 5-8%

Onder de incidentele extra middelen 2026 vallen: de nog niet bestede middelen Nationaal Programma Onderwijs (NPO), incidentele subsidies zoals verbetering basisvaardigheden en besteding van andere gevormde reserves in voorgaande jaren. Voor incidentele extra middelen geldt de voorwaarde dat er geen structurele verplichtingen voor aangegaan worden en dat de totale kosten over heel de looptijd niet hoger mogen zijn dan de toegekende middelen. Daarnaast geldt voor het inzetten van subsidies dat de kosten en opbrengsten resultaatneutraal in de exploitatie zijn opgenomen.

8

4 Begroting 2026 4.1 De begroting 2026 in hoofdlijnen In de begroting 2026 is voor de beschikbare middelen rekening gehouden met de prognose van leerlingen, welke zijn geprognosticeerd door de clusterdirecteuren, en de bekostiging vanuit OCW. Voor de lasten zijn de ambities en het bestuursformatieplan een belangrijke basis voor de begroting. In onderstaand overzicht is de begroting 2026 weergegeven. Tevens is een kolom ‘prognose 2025’ toegevoegd. Deze prognose is in lijn met de prognose van de rapportage van augustus. Voor 2026 wordt een negatief resultaat voorzien van €1.402.000. Dit tekort wordt voor € 862.000 gedekt vanuit de bestemmingsreserves NPO. Het resterende tekort, zijnde € 540.000 wordt gedekt vanuit de algemene reserves. Dit bedrag zal ten goede komen voor alle scholen. In de meerjarenbegroting is te zien dat het tekort verder wordt afgebouwd.

Begroting 2026

Realisatie 2024

Begroting 2025

Prognose 2025

Begroting 2026

3.1 - Rijksbijdragen

48.555.872

46.326.069

49.948.211

50.844.116

3.2 - Overige overheidsbijdragen en -subsidies

284.563

12.500

438.410

363.045

3.5 - Overige baten

515.929

283.100

386.470

217.521

3 - Baten

49.356.365

46.621.669

50.773.091

51.424.682

4.1 - Personeelslasten

42.124.976

40.869.133

44.168.352

45.796.314

4.2 - Afschrijvingen

942.812

829.892

874.540

857.197

4.3 - Huisvestingslasten

4.140.830

3.981.441

3.620.000

3.377.924

4.4 - Overige lasten

3.096.802

2.910.420

3.275.000

3.095.370

4 - Lasten

50.305.420

48.590.886

51.937.891

53.126.805

6.1 - Financiële baten

74.797

250.000

380.000

300.000

6 - Financiële baten en lasten

74.797

250.000

380.000

300.000

-874.258

-1.719.217

-784.801

-1.402.122

1 - Resultaat

In de toelichting op de begroting worden de afzonderlijke begrotingsposten uitgelegd.

9

4.2 Toelichting op begroting Begroting 2026

Realisatie 2024

Begroting 2025

Prognose 2025

Begroting 2026

3.1.1 - Rijksbijdrage OCW

46.276.540

45.026.069

47.559.966

48.441.017

910.550

1.020.148

3.1.2 - Overige subsidies OCW

832.870

3.1.5 - Opbrengsten Passend Onderwijs

1.446.463

1.300.000

1.477.695

1.382.951

3.1 - Rijksbijdragen

48.555.872

46.326.069

49.948.211

50.844.116

3.2.2 - Overige overheidsbijdragen

284.563

12.500

438.410

363.045

3.2 - Overige overheidsbijdragen en -subsidies

284.563

12.500

438.410

363.045

3.5.3 - Overige baten

515.929

280.100

386.470

214.521

3.5 - Overige baten

515.929

283.100

386.470

217.521

3 - Baten

49.356.365

46.621.669

50.773.091

51.424.682

4.1.1 - Lonen en salarissen

37.409.406

37.775.923

40.146.530

43.541.237

4.1.2 - Overige personele lasten

5.230.372

3.520.710

4.499.241

2.627.077

4.1.3 - Af: uitkeringen

-514.803

-427.500

-477.420

-372.000

4.1 - Personeelslasten

42.124.976

40.869.133

44.168.352

45.796.314

4.2.2 - Afschrijvingskosten

942.812

829.892

874.540

857.197

4.2 - Afschrijvingen

942.812

829.892

874.540

857.197

4.3.1 - Gebruikersvergoeding

912.818

901.000

1.015.000

1.084.300

1.117.021

644.250

595.000

358.250

4.3.4 - Energie en water

503.998

563.500

435.000

398.400

4.3.5 - Schoonmaakkosten

919.728

947.200

950.000

1.032.100

4.3.8 - Overige huisvestingslasten

687.266

925.491

625.000

504.874

4.3 - Huisvestingslasten

4.140.830

3.981.441

3.620.000

3.377.924

4.4.1 - Administratie- en beheerslasten

1.337.164

1.254.390

1.350.000

1.207.345

4.4.3 - Leerlinggebonden kosten

1.630.000

1.518.380

1.750.000

1.735.625

129.638

137.650

175.000

152.400

4.4 - Overige lasten

3.096.802

2.910.420

3.275.000

3.095.370

4 - Lasten

50.305.420

48.590.886

51.937.891

53.126.805

6.1.1 - Rentebaten en soortgelijke opbrengsten

74.797

250.000

380.000

300.000

6.1 - Financiële baten

74.797

250.000

380.000

300.000

6 - Financiële baten en lasten

74.797

250.000

380.000

300.000

-874.258

-1.719.217

-784.801

-1.402.122

4.3.3 - Onderhoud

4.4.4 - Overige

1 - Resultaat

​ Baten Nagenoeg alle baten van WereldKidz komen direct of indirect (via samenwerkingsverbanden) van het rijk. Bekostiging

10

Per 2025 is de bekostiging vanuit het Rijk verhoogd. Hierdoor is de prognose van de bekostiging 2025 hoger dan de begroting. Voor 2026 is het effect voor heel het jaar meegenomen. Ook is rekening gehouden met een verwachte verhoging in 2026 van 3,8% over het personeelsgerelateerde deel (89,15%) van de bekostiging en voor 0,612% over het materiële deel van de bekostiging (10,85%). Aangezien de onlangs afgesloten CAO een looptijd heeft die langer loopt dan het begrotingsjaar 2026, adviseert de PO-raad om de bekostigingsbedragen in 2027 te verhogen met 3,2% t.o.v. 2026. Dit advies is opgevolgd en verwerkt in de meerjarenbegroting. De rijksbekostiging is gebaseerd op het aantal leerlingen per 1-2-2025 en de verwachte in- en uitstroom van nieuwkomers in 2025. Nationaal Programma Onderwijs De bijdragen uit het NPO zijn per 31 juli 2023 gestopt, maar de uitgaven kunnen nog besteed worden in 2026 (en verder). Budget wat nog niet besteed is, is gealloceerd voor de betreffende school in de bestemmingsreserve NPO. Subsidies OCW verbetering basisvaardigheden Eén van de aspecten van de basis op orde is de ontwikkeling van basisvaardigheden met doelen op referentieniveaus. Diverse scholen hebben daarom de aanvraag gedaan en gekregen voor de subsidie verbetering basisvaardigheden.

Voor de scholen waarvoor deze subsidie is toegekend, is het bedrag voor 2026 opgenomen onder 3.1.2 Overige subsidies OCW. Het bedrag dat als opbrengst is geboekt, is gelijk aan het bedrag dat als kosten is genomen. Hierdoor wordt de subsidie resultaatneutraal meegenomen in de exploitatierekening. Passend onderwijs De samenwerkingsverbanden hebben de bijdragen 2026 nog niet bekendgemaakt. Deze post is gebaseerd op de bedragen van 2025. Overige baten Onder de overige baten zijn de verhuuropbrengsten aan BSO’s opgenomen. Andere baten, zoals incidentele subsidies, worden niet begroot. Vaak worden deze pas in de loop van het jaar toegekend. De personeelskosten en andere uitgaven die bij deze baten horen, worden eveneens niet in de begroting opgenomen.

Lasten Personeelskosten Voor het realiseren van goed onderwijs en de ambities uit WereldKidz-Koers is de inzet van goed personeel cruciaal. In het bestuursformatieplan (BFP) worden fte aan scholen, clusters en het WereldKidz-bureau toegekend. In de toekenning van groepsformatie wordt onder andere rekening gehouden met extra formatie voor innovatie, om het mogelijk te maken de ambities te realiseren. In het BFP is ook de formatie opgenomen van het WereldKidz-bureau. De totale formatie van het bestuursbureau bedraagt 15,77 FTE. Dit is gelijk aan vorig jaar. De post voor externe inhuur is fors verlaagd. Deze verlaging houdt o.a. verband met het op orde brengen van de formatie op het WK bureau. Er is een nieuwe bestuurder aangetrokken per 1 juli 2025 en ook is er een senior beleidsadviseur onderwijs gekomen i.p.v. interim directeur onderwijs. 11

Ook de inhuur op de scholen is vanaf 1 augustus 2025 sterk teruggedrongen door het afscheid nemen van zzp'ers. De Belastingdienst heeft namelijk aangegeven de wet DBA te gaan handhaven. Dit maakt het voor WereldKidz risicovoller om zzp'ers aan het werk te hebben in het primaire proces. Hoe dichter een zzp’er werkt bij het primair proces (of daarvan onderdeel is), des te meer de inhuur lijkt op een fictieve dienstbetrekking. Op 1 november 2025 is de nieuwe cao PO van kracht geworden. De loonsverhoging van 4,6% en 1,2% per 1 november 2026, is meegenomen in de begroting. In de post salariskosten is ook de verwachte inzet van personeel opgenomen in relatie tot het NPO (€ 862.000) en het verbeteren van de basisvaardigheden (€ 667.000). Dit betreffen incidentele extra middelen. De salariskosten, vergoeding UWV en inhuur zijn communicerende vaten. Tijdelijke vervanging van medewerkers vindt regelmatig plaats via inhuur en ook de ontvangen werkdrukmiddelen kunnen voor inhuur van bijvoorbeeld gymdocenten worden ingezet. Deze zijn allen begroot in de post personeelskosten. Vinden en vasthouden van medewerkers is en blijft enorm belangrijk. Onderstaande begrotingsposten geven de financiële ruimte weer waarbinnen onder andere activiteiten en faciliteiten worden geboden die volgens WereldKidz bij goed werkgeverschap horen.

In de post professionalisering, opleidingen en coaching zijn de professionalisering budgetten voor medewerkers volgens de cao opgenomen en daarnaast vanuit de PBSS middelen (professionalisering en begeleiding starters en schoolleiders). Totaalbedrag 2026 is € 572.000. In 2025 wordt hiervoor een bedrag van € 105,- per leerling ter beschikking gesteld vanuit de bekostiging, waarvan € 50,- via de Onderwijsregio is ontvangen. In 2026 zal de Onderwijsregio nog € 40,- per leerling overmaken en houdt € 10,- per leerling achter voor het zelf ontwikkelen en aanbieden van diverse HR- en personeelsgerelateerde activiteiten. Het deel van de PBSS middelen dat in 2025 nog rechtstreeks vanuit OCW is ontvangen, wordt vanaf 2026 toegevoegd aan de lumpsum bekostiging. Daardoor is niet meer scherp te volgen hoeveel middelen voor professionalisering worden ontvangen. WereldKidz vergoedt studiekosten pabo aan medewerkers die werken en leren combineren, dit zijn ondersteuners die opgeleid worden tot bevoegd leerkracht. Hiervoor is een bedrag van € 176.000 in de begroting opgenomen. De post attentiebeleid en startdag is bedoeld voor personeelsactiviteiten en attenties. Onder personeelsactiviteiten valt ook de startdag die georganiseerd wordt aan het begin van het schooljaar voor alle medewerkers.

De post overige bevat onder andere de kosten van werving en selectie, arbodienst, (G)MR en de vergoedingen voor vrijwilligers en leden van de raad van toezicht. Afschrijvingen De begroting van de afschrijvingen is in lijn met de investeringen van vorige jaren. Het budget wordt berekend door de afschrijvingslast van eerder gedane investeringen op te tellen bij de verwachte afschrijvingslast van toekomstige investeringen. Voor het bepalen van de investeringen is 2026 een hybride jaar. Enerzijds wordt nog door enkele clusters gewerkt met een normbedrag voor investeringen (zijnde € 150,- per leerling), anderzijds hebben enkele clusters een eigen investeringsbegroting 2026 opgesteld, waarin beleidsrijke keuzes

12

zijn gemaakt. Het doel is dat alle clusters vanaf 2027 een eigen investeringsbegroting per school opstellen. Huisvestingskosten Het beheer van de schoolgebouwen is voor een groot deel in handen van WereldKidz, maar ook voor een deel bij VVE’s, MFA’s (multifunctionele accommodatie) en bij een beheersstichting. Zie onderstaande tabel. Dit heeft effect op de hoogte van de huisvestingslasten op de verschillende scholen. Voor het onderhoud van de gebouwen in eigen beheer is een meerjaren onderhoudsplan opgesteld. Ieder jaar wordt het bestaande meerjaren onderhoudsplan (MOP) door Anculus, in afstemming met WereldKidz, geactualiseerd. Voor de financiering van groot onderhoud is een voorziening groot onderhoud gevormd. In de voorziening is het groot onderhoud opgenomen, waarvan een component groter is van € 10.500. Een component is een reeks aan items die horen bij een groter geheel zoals een afzonderlijk keukenkastje behoort tot de gehele keuken. De jaarlijkse dotatie bedraagt € 330.000 voor de scholen waarvan WereldKidz zelf het onderhoud uitvoert. Overzicht locaties en eigendomsverhoudingen Naam locatie

Adres

BVO (m2)

Eigen / VVE / MFA

Bolenstein

Harmonieweg 6 Maarssen

1.576

Gedeeltelijk MFA

Palet

Buitenweg 310 Maarssen

614

Gedeeltelijk MFA

Palet

Buitenweg 312 Maarssen

624

Eigen

Triangel

Zwanenkamp 1303 Maarssenbroek

600

VVE

Fazantenkamp

Fazantenkamp 160 Maarssenbroek

1.100

Eigen

Duivenkamp

Duivenkamp 547 Maarssenbroek

1.313

Eigen

Duivenkamp

Duivenkamp 545 Maarssenbroek

1.126

Gedeeltelijk MFA

Bontenest

Spechtenkamp 232 Maarssenbroek

1.267

Eigen

Achtbaan

Boerenzwaluw 19 Veenendaal

914

VVE

Balans

Spiesheem 54 Veenendaal

1.454

Geheel MFA

De Vlieger

De Bongerd 3 Veenendaal

870

Eigen

Pimpelmees

Larikslaan 1A Veenendaal

Mozaïek Petebos

Margaretha Turnorlaan 7 Veenendaal

Dolfijn

Horstlaan 2 Drieberg

Tijdelijke locatie

Het Spoor

Slotlaan 330 Zeist

Tijdelijke locatie

De ontdekkingsreis

Jagerspad 7 Driebergen

Tijdelijke locatie

Huur 1.072

Montessori Kerckebosch Graaf Lodewijklaan 1 Zeist

Eigen

Beheer stichting

Montessori Sumatralaan Sumatralaan 1 Zeist

1.215

Eigen

Montessori Griffensteyn Laan van Cattenbroeck 76

1.386

Eigen

Kameleon

1.514

Gedeeltelijk MFA

Van der Leelaan 1 Doorn

13

Op Dreef

Laan van Vollenhove 1457 Zeist

Hoogstraat (AZC)

Hoogstraat 8 Leersum

COA

Albatros (AZC)

Kampweg 120E Zeist

COA

Pirapoleon

Schoolweg 16 Austerlitz

767

VVE

Kockenest

Drie Stammenweg 2 Kockengen

878

Eigen

Meander

Dreef 88 Leersum

1.074

Eigen

Sterrenbos

Burg. Martenslaan 29 Amerongen

756

Gedeeltelijk MFA

Mersenberch

Van Beuningenlaan 28-a Maarsbergen

730

Eigen

Meent

Trompplein 3 Maarn

1.194

Eigen

Anne Frankschool

Camminghalaan 27E Bunnik

950

Geheel MFA

Bongerd

Rijneiland 1 Odijk

4.077

Geheel MFA

Meerklank VSO

Laan van Eikenstein 2 Zeist

1.720

Eigen

Meerklank SO

Van Renesselaan 30A-1 Zeist

1.157

Eigen

1.463

Eigen

32.047

Ten opzichte van 2024 zijn de onderhoudskosten gedaald. Dit komt doordat in 2024 enkele grote onderhoudswerken zijn uitgevoerd en investeringen zijn gedaan die als kosten zijn genomen (bijvoorbeeld het doorbreken van wanden voor unitonderwijs). Voor de energieleveringen is WereldKidz aangesloten bij de inkoopcombinatie Energie voor scholen. Deze inkoopcombinatie koopt via een Europese aanbesteding gas en elektra in voor circa 7.000 schoollocaties (ca. 13.000 aansluitingen). Vanuit de aanbesteding is er een nieuw contract gesloten voor de periode 2026 - 2030 bij Engie Nederland. De gecontracteerde elektriciteit is 100% groen en afkomstig van Nederlandse zon- en windparken. De schoonmaakkosten zijn verhoogd met de verwachte prijsindexatie. Overige lasten Onder de overige lasten zijn verschillende kostensoorten opgenomen. Zo vallen leermiddelen, licenties en ook administratie- en beheerslasten hieronder. In de overige lasten is een budget van € 105.000 opgenomen voor implementatie van de ambities uit WereldKidz-Koers. Een reeks van activiteiten en initiatieven zijn geprioriteerd in een 16-tal jaarplannen. De basis op orde brengen en het versterken van de WereldKidz organisatie is een belangrijke ambitie die hiermee wordt gerealiseerd.

14

5 Financiële kader 2026 - 2029 5.1 Meerjarenbegroting 2026 - 2029 De onderstaande uitgangspunten liggen ten grondslag aan de meerjarenbegroting: ●​ Baten uit het Nationaal Plan Onderwijs zijn gestopt per 31 juli 2023. Er zijn (nog) geen vervangende (structurele) extra middelen. ●​ De NPO reserve wordt opgemaakt voor het doel waarvoor het bestemd is. Onze scholen kunnen zelf het tempo bepalen waarin zij de reserve opmaken. ●​ Door inzet van NPO middelen loopt de meerjarenbegroting negatief, echter wordt dit gedekt door de bestemmingsreserve NPO ●​ Er is geen rekening gehouden met prijsindexatie na 2026. ●​ Er is geen rekening gehouden met nieuwe incidentele subsidies.

Meerjarenbegroting 2026-2029

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

3.1 - Rijksbijdragen

50.844.116

52.121.519

51.983.752

52.073.371

3.2 - Overige overheidsbijdragen en -subsidies

363.045

362.530

404.600

404.600

3.5 - Overige baten

217.521

217.521

217.521

217.521

3 - Baten

51.424.682

52.701.570

52.605.873

52.695.492

4.1 - Personeelslasten

45.796.314

45.989.524

45.983.659

45.759.656

4.2 - Afschrijvingen

857.197

858.593

862.696

853.423

4.3 - Huisvestingslasten

3.377.924

3.392.924

3.393.924

3.394.924

4.4 - Overige lasten

3.095.370

3.069.570

3.027.070

3.017.070

53.126.805

53.310.612

53.267.349

53.025.072

6.1 - Financiële baten

300.000

300.000

300.000

300.000

6 - Financiële baten en lasten

300.000

300.000

300.000

300.000

-1.402.122

-309.042

-361.475

-29.580

4 - Lasten

1 - Resultaat

De meerjarenbegroting 2026-2029 laat zien dat de organisatie erin slaagt om de inkomsten en uitgaven structureel met elkaar in balans te brengen. Dit evenwicht is voornamelijk gerealiseerd door de externe inhuur aanzienlijk af te bouwen. Deze verschuiving brengt met zich mee dat de taken en verantwoordelijkheden die voorheen door externen werden uitgevoerd, nu moeten worden opgevangen door het bestaande personeel. In de meerjarenbegroting is de formatie aangepast aan het wegvallen van deze inkomsten. De begroting 2029 laat een evenwichtige begroting zien. Op de volgende bladzijde is de meerjarenbegroting uitgesplitst. ​ ​ ​ ​ ​

15

Meerjarenbegroting 2026-2029

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

3.1.1 - Rijksbijdrage OCW

48.441.017

49.754.463

49.688.045

49.783.152

3.1.2 - Overige subsidies OCW

1.020.148

984.105

912.756

907.268

3.1.5 - Opbrengsten Passend Onderwijs

1.382.951

1.382.951

1.382.951

1.382.951

3.1 - Rijksbijdragen

50.844.116

52.121.519

51.983.752

52.073.371

3.2.2 - Overige overheidsbijdragen

363.045

362.530

404.600

404.600

3.2 - Overige overheidsbijdragen en -subsidies

363.045

362.530

404.600

404.600

3.5.3 - Overige baten

214.521

214.521

214.521

214.521

3.5 - Overige baten

217.521

217.521

217.521

217.521

3 - Baten

51.424.682

52.701.570

52.605.873

52.695.492

4.1.1 - Lonen en salarissen

43.541.237

43.981.625

44.091.010

43.799.507

4.1.2 - Overige personele lasten

2.627.077

2.379.899

2.264.649

2.332.149

4.1.3 - Af: uitkeringen

-372.000

-372.000

-372.000

-372.000

4.1 - Personeelslasten

45.796.314

45.989.524

45.983.659

45.759.656

4.2.2 - Afschrijvingskosten

857.197

858.593

862.696

853.423

4.2 - Afschrijvingen

857.197

858.593

862.696

853.423

1.084.300

1.099.300

1.100.300

1.101.300

4.3.3 - Onderhoud

358.250

358.250

358.250

358.250

4.3.4 - Energie en water

398.400

398.400

398.400

398.400

1.032.100

1.032.100

1.032.100

1.032.100

504.874

504.874

504.874

504.874

4.3 - Huisvestingslasten

3.377.924

3.392.924

3.393.924

3.394.924

4.4.1 - Administratie- en beheerslasten

1.207.345

1.182.345

1.162.345

1.152.345

4.4.3 - Leerlinggebonden kosten

1.735.625

1.735.625

1.713.125

1.713.125

152.400

151.600

151.600

151.600

3.095.370

3.069.570

3.027.070

3.017.070

53.126.805

53.310.612

53.267.349

53.025.072

6.1.1 - Rentebaten en soortgelijke opbrengsten

300.000

300.000

300.000

300.000

6.1 - Financiële baten

300.000

300.000

300.000

300.000

6 - Financiële baten en lasten

300.000

300.000

300.000

300.000

-1.402.122

-309.042

-361.475

-29.580

4.3.1 - Gebruikersvergoeding

4.3.5 - Schoonmaakkosten 4.3.8 - Overige huisvestingslasten

4.4.4 - Overige 4.4 - Overige lasten 4 - Lasten

1 - Resultaat

16

6 Risicoparagraaf Ook in komende jaren zal WereldKidz proactief inspelen op de financiële, strategische en operationele risico’s. Daarbij valt te denken aan risico’s van zowel in- als externe ontwikkelingen. Onderstaand enkele risico’s waar rekening mee wordt gehouden en de toelichting op de genomen beheersmaatregelen.

Risico

Toelichting genomen maatregel

Overheidsbeleid waardoor lasten en baten niet in balans zijn

De overheid financiert op t-1 waardoor wijzigingen in de bekostiging met een jaar vertraging doorwerken. WereldKidz begroot op t=0 waardoor, bij een goed functionerende planning en control-cyclus, geanticipeerd kan worden op reguliere schommelingen. Grote, niet-reguliere ingrepen, zijn niet alledaags. Het opbouwen en aanhouden van voldoende eigen vermogen is afdoende om hierop te anticiperen. De formatie wordt in 2026 gebaseerd op de leerlingtelling 1-2-2025 (5 mnd-en) en de leerlingtelling 1-2-2026 (7 mnd-en) in plaats van de telling 1-2-2026. Hierdoor wordt het risico van een afwijking aan de inkomsten (en dus ook de uitgavenkant) minder groot. Conclusie: beheersbaar risico

Krapte aan kwalitatief personeel, waardoor de kwaliteit van onderwijs onder druk komt te staan.

Het in dienst hebben van een recruiter zorgt ervoor dat we snel en professioneel kunnen reageren op kandidaten en vacatures. Door het collectief verantwoordelijk voelen, zijn we in staat medewerkers in te zetten op de plekken waar het het hardst nodig is. ​ Conclusie: moeilijk beheersbaar risico

Onvoorziene uitgaven waardoor er een financieel tekort in een jaar ontstaat.

Het wordt steeds lastiger om de noodzakelijke kosten te financieren vanuit de structurele rijksbekostiging. Hierdoor begroten we scherp en is er binnen de begroting geen ruimte opgenomen voor onvoorziene tegenvallers. Door te zorgen voor een goed functionerende planning en controlcyclus en de budgetten te bewaken, kunnen we overschrijdingen tijdig signaleren en indien mogelijk noodzakelijke keuzes maken. Conclusie: beheersbaar risico

=

17

Risico

Toelichting genomen maatregel

Doordat de definitieve bekostiging van een jaar pas in oktober bekend wordt, kan het zijn dat er een positief resultaat gerealiseerd wordt. Hierdoor bestaat het risico dat WereldKidz in de beeldvorming niet al het geld aan onderwijs uitgeeft.

WereldKidz begroot in de volgende jaren een negatief resultaat, waardoor het geld weer uitgegeven kan worden. Ook wordt dit in de begroting en het jaarverslag toegelicht.

Conclusie: moeilijk beheersbaar risico. Langdurig ziekteverzuim

Het langdurig ziekteverzuim is 5,5% en trekt een stevige financiële wissel op WereldKidz. Ook geeft het organisatorische uitdagingen op de betreffende scholen, of zijn er toch (dure) invalkrachten nodig. Om het langdurig ziekteverzuim terug te dringen en beheersbaar te krijgen zal HRM starten met een omvangrijk programma en komt dit thema periodiek terug op de agenda’s van de diverse gremia’s. Conclusie: moeilijk beheersbaar risico.

Optimalisatie bestuurlijke gemeenschap, kent mogelijke risico’s in uitvoering.

Er veranderen verschillende zaken in de organisatiestructuur in het schooljaar 2026-2027 nav de optimalisatie bestuurlijke gemeenschap: De span of control van de directeuren wordt groter, de taken van directeuren en schoolleiders kennen veranderingen, de clusters en daarmee de teams van directeuren en schoolleiders krijgen een nieuwe samenstelling. Risico is dat de balans doorslaat: dat de energie te veel naar organisatieverandering gaat in plaats van naar primair proces. We lopen hier dit jaar een zorgvuldig proces in met de betrokken medewerkers en zullen dit volgend jaar goed blijven monitoren Conclusie: beheersbaar risico

Prijsstijgingen die niet gecompenseerd worden in de rijksbekostiging, waardoor een financieel tekort ontstaat.

De afgelopen periode zijn de prijzen explosief gestegen. Wanneer deze stijging doorzet en niet voldoende gecompenseerd wordt in de rijksbekostiging is er niet voldoende budget voor bijvoorbeeld onderhoud aan de schoolgebouwen. Door te zorgen voor een goed functionerende planning en controlcyclus en de budgetten te bewaken, kunnen we overschrijdingen tijdig signaleren en indien mogelijk noodzakelijke keuzes maken. De situatie kan zich voordoen dat er geen keuze is, met als gevolg een tekort op de begroting. 18

Conclusie: moeilijk beheersbaar risico De verhouding hoog, laag en niet bekostigde nieuwkomers is zodanig dat de bekostiging de kosten van het onderwijs niet dekt.

WereldKidz verzorgt voor veel leerlingen nieuwkomersonderwijs. De kosten daarvoor zijn hoger dan voor reguliere leerlingen, omdat nieuwkomersgroepen kleiner zijn en meer ondersteuning nodig hebben. De bekostiging is afhankelijk van de periode dat de leerling in Nederland is. Onderwijs start later, soms veel later: er komen steeds meer wachtlijsten. De 1e jaarsbekostiging is ruim voldoende ter dekking van de kosten voor 1 jaar onderwijs. Wanneer leerlingen langer dan een jaar in Nederland zijn, is de bekostiging fors lager en niet voldoende. We volgen de regelgeving en stemmen de groepsgrootte daarop af indien nodig. Conclusie: beheersbaar risico

In de komende jaren zijn er veel nieuwbouwprojecten

In de komende jaren worden vanuit de verschillende IHP’s een heel aantal nieuwbouwprojecten opgestart of komen in de uitvoeringsfase. Aangezien WereldKidz in de meeste gevallen ook bouwheer is, ligt er veel verantwoordelijkheid bij WereldKidz om deze projecten goed te beheren en beheersen. Dit legt een grote druk op de bestaande capaciteit van het stafbureau. Monitoring, rapportages en periodiek overleg worden ingezet om vinger aan de pols te houden om gezamenlijk de projecten te blijven beheren en beheersen. Niet zelden zal er een beroep op externe projectleiders worden gedaan om hieraan een bijdrage te verlenen. Conclusie: beheersbaar risico

Onvoldoende zicht op de doelmatige besteding van middelen per brinnummer (school)

De inspectie hecht veel waarde aan een doelmatige besteding van middelen. Het is essentieel dat de beschikbare middelen effectief worden ingezet om de kwaliteit van het onderwijs te waarborgen en de onderwijsdoelstellingen te realiseren. Hierbij wordt nauwlettend gekeken naar de wijze waarop scholen prioriteiten stellen en middelen alloceren binnen hun begroting. Genomen maatregelen: -​ Inzicht creëren in de werkelijke kosten per school -​ Maandelijkse informatievoorziening over de financiële voortgang, met specifieke aandacht voor de formatieontwikkeling verbeteren in een gestandaardiseerd systeem (Anago) -​ Beleidsrijk begroten koppelen aan de financiële uitputting. Planvorming in (school)jaarplannen en helder onderscheid tussen het reguliere en incidentele middelen. -​ Opstellen van een meerjarig investeringsprogramma. Jaarlijks wordt het investeringsbedrag vastgesteld (en niet op basis van afschrijvingen) Conclusie: beheersbaar risico 19

20