LIS2024.134 ODRU - Bijgestelde begroting 2024 - vastgestelde begroting 2025-2028

Begroting 2025

I51

(4.5)

112J 9110

(4( (12i v(10

( )21 000

(721 500

(341.000

(341.000

(580.300

(313.500

.

(31300

C 32400

.

TFt

15o5'

(1?5 400 ()li

(313.500 32400

-

Voor 2024: • Bestuurskosten is structureel verhoogd met €35K vanwege contributie kennisnet. • Huisvestingskosten betreft de kosten voor huur van het Provinciehuis en de NDC-Iocaties28. Een structurele verhoging vanuit de notitie 'Kadernota 2025 en uurtarief 2024' ad €5K. Een structurele verlaging van €4K in verband met besparingen.

26 Vanuit notitie 'Kadernota 2025 en uurtarief 2024. 27 Vanuit notitie Kadernota 2025 en uurtarief 2024. 28 Behoudens NDC-locatie De Boswerr die in eigendom is van de ODRU.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

500

(341.000

24 van 31 Akkoord secretaris:

.5',(

Eerste bijgestelde begroting 2024 en begroting 2025-2028 Een structurele verlaging van €13K ten gunste van de algemene kosten. Dit betreft het beheer van de NDC-locaties die logischerwijs niet onder deze post behoren. Voor de Kapitaallasten hanteert ODRU een constant structureel niveau. Conform de gehanteerde uitgangspunten blijven de investeringen binnen de 3% van de kosten. Diversen betreft: Conform de voorschriften vanuit het BBV29 is voor de post onvoorzien structureel een bedrag opgenomen van €5K. () Een deel van de begrote lasten voor SPUK Energie30 is hier structureel begroot ad €309K. C) Een deel van de begrote lasten voor SPUB IBP31 is hier incidenteel begroot ad €266K. Taakstelling t.g.v. (gedeeltelijke) uittreding Montfoort voor de bouwtaken betreft structurele kosten zoals besloten in het algemeen bestuur32. Bij de gedeeltelijke uittreding van de gemeente Montfoort voor de bouwtaken in het 2022 is afgesproken dat dit geen (financiële) gevolgen mag hebben voor de andere eigenaar gemeenten. Daarom heeft ODRU de begroting aangepast op de lagere baten waar mogelijk. Voor een restant van €137K heeft ODRU een taakstelling (=voorgenomen bezuiniging) opgenomen in de begroting. De taakstelling is vervolgens in 2024 verlaagd met €106K tot €31K doordat: Per 31-12-2023 de betreffende overtallige medewerker uit dienst is getreden.

o o In 2023 een besparing op de huisvesting is gerealiseerd. o

• •

•

Voor 2025: • De bedragen zijn behoudens de huisvestingskosten verhoogd met de prijscorrectie33 Er wordt een prijsaanpassing verwacht in verband met een correctie op de energietarieven.

Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten. ° Regeling Specifieke Uitkering additionele capaciteit voor toezicht en handhaving energiebesparing. Regeling Specifieke Uitkering voor het Interbestuurlijk Programma VTH. 32 AB 7 april 2022: formele overdracht in verband met de gedeeltelijke uittreding gemeente Montfoort. " Vanuit notitie Kadernota 2025 en uurtarief 2024.

z°

~.

Omgevingsdienst regio Utrecht " Akkoord voorzitter:

25 van 31 Akkoord secretaris:

Eerste bijgestelde begroting 2024 en begroting 2025-2028

Uiteenzetting van de financiële positie 2024 — 2028 en toelichting

5.

5.1 Balans In onderstaande tabel is de balans voor de jaren 2024 tot en met 2028 weergegeven: Balans Balans

Balans

31-12-2023 , 31-12-2024 RealiSatie

8alans

Balans

31-12-2025

31-12-2026

Balans

Balans

31-12-2027 I 31-12-2028 I

na le 8GW'

Vaste activa €333.200

€330.700

€330.700

€330.700

€330.700

€330.700

€S.670.200

€6.056.700

€6.620.700

C6.620.700

E6.620.700

€6.620.700

Liquide middelen

€253.500

€251.000

C251.000

€251.000

€251.000

t251.000

Overlopende activa

€106.900

€106.900

C306.900

€106.900

€106.900

€106.900

€867.000

€867.000

€867.000

Materiele vaste activa Vlottende activa Uittetting rente looptijd < ljaar

tT Vaste Passlva Eigen vermogen Reserves

€1.118.600

€867.000

€867.000

-Soldo rekening

€-643.800

€-282.000

-

Voarxieningen

€615.500

€897.500

€1.179.500

€1.179.500

€1.179.500

€1.179.500

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd <Sjr

€1.589.800

€1.589.800

€1.589.800

€1.589.800

€1.589.800

f1.589.800

Overlopende passiva

€3.683.700

€3.673.000

€3.673.000

€3.673.000

€3.673.000

€3.673.000

Vlottende passiva

5.2 Waarderingsgrondslagen Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5.2.1 Voor zover niet anders vermeldt zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen de nominale, c.q. inbreng waarde. Investeringen worden gewaardeerd tegen de werkelijke verkrijgingprijs, zijnde de aanschafwaarde exclusief btw en eventueel verminderd met ontvangen bijdragen van derden, verminderd met de daarop toegepaste afschrijvingen op basis van de te verwachten economische en/of technische levensduur en met inachtneming van de bepalingen uit de financiële verordening van de Omgevingsdienst, zoals vastgesteld door het algemeen bestuur d.d. 14 december 2023. Op grond van het bovenstaande, en met inachtneming van de bepalingen zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten, worden de materiële vaste activa lineair afgeschreven in: e 15 jaar : Technische installaties in bedrijfsgebouwen; e : Verbouwingen; kantoormeubilair; 10 jaar e

3— 5 jaar

: Software; automatiseringsapparatuur; telefooninstallaties.

Activa met een verkrijgingprijs van minder dan € 5.000 worden niet afzonderlijk geactiveerd. Activa worden voor 50% van de werkelijke jaarafschrijving afgeschreven in het jaar van aanschaf en/of technische/economische ingebruikname. Er wordt géén rekening gehouden met een restwaarde. 5.3 Toelichting op de activa 5.3.1 Vaste activa De ODRU streeft naar een ideaalcomplex waarbij er een evenwicht bestaat tussen afschrijvingen en investeringen. Voor de komende jaren wordt gestreefd naar een investeringsbedrag per jaar van €340K.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

26 van 31 Akkoord secretaris:

Eerste bijgestelde begroting 2024 en begroting 2025-2028 5.3.2 Vlottende activa De balanswaarde van vlottende activa zullen naar verwachting de komende jaren uitkomen op ruim €6,1mio. Dit is hoger dan in voorgaande jaren vanwege de bijdragen van eigenaar gemeenten aan de voorziening bovenwettelijk verlof. 5.4 Toelichting op de passiva 5.4.1 Vaste passiva Eigen vermogen bestaat uit de reserves en de sa/do rekenrng34. Zoals in de paragraaf 3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing omschreven is het huidige weerstandsvermogen van ODRU voor 2024 binnen de vastgestelde bandbreedte van 1,0 en 1,4. In 2023 is een resultaat behaald van €-644K. Dit negatieve resultaat kan gedekt worden uit de algemene reserve. Om vervolgens de ratio weerstandsvermogen in 2024 op 1,0 te krijgen is een eenmalige bijdrage benodigd van de eigenaar gemeenten ad €420K. Het algemeen bestuur neemt hierover een besluit bij de behandeling van de jaarstukken 2023. Het geraamde resultaat over 2024 bedraagt €-282K. Uitgaande dat het restrisico niet wijzigt zal in 2025 een eenmalige bijdrage van de eigenaar gemeenten benodigd zijn ter dekking van dit negatieve resultaat. Bovenstaande is in onderstaande tabel samengevat: Fpn vermu{en

seae

rwhM

eew{y

On1FeLLm{

rPl

Ul

poNln{ ]pl

he*oheal rW( UI

SdOu ram( I+.I Ir/.(1

(.wllrl lwYm{ ro

elrw{

o:s

tsl

onit,Nlw{ mre

Isl

SaMo

11-u.:ovs In.as.s.4l 1<

a~a: Uw

De bestemmingsreserve 'Uitvoering Koers (Omgevingswet)' is bedoeld ter dekking van een deel van de kosten (inzet van personeel dat normaal gesproken declarabel inzetbaar is, inhuurkosten en andere kosten waaronder begrepen opleidingskosten die niet uit andere budgetten worden gedekt) met betrekking tot het themaplan (invoering van de) Omgevingswet. Het budget is in 2023 voor het grootste deel aangewend en het restant zal in 2024 worden ingezet. De bestemmingsreserve 'Duurzame bedrijfsvoering' is bedoeld om onze uitstoot te reduceren door: duurzaam woon-werkvervoer, duurzaam of reductie van zakelijk verkeer en het stimuleren van thuiswerken. Binnen dit project onderzoeken en testen we verschillende maatregelen, zoals extra budget voor elektrische fietsen en aanschaffen van weersbestendige fietstassen/kleding, inzet van elektrische huurauto's voor zakelijk verkeer en het vergroten van het aandeel zakelijk verkeer met behulp van openbaar vervoer door mogelijke aanpassing van de reiskostenregeling, in 2023 is budget besteed aan de uitvoering van activiteiten om intern te komen tot een cO, neutrale organisatie. Dit zal doorlopen in 2024. Voorzieningen betreffen voorziening spaarverlof en de voorziening bovenwettelijk verlof die in 2023 ten laste van het resultaat is getroffen op voorschriff van commissie BBV.

De verwachting is dat voorziening spaarverlof in 2024 niet toeneemt en dat de voorziening bovenwettelijk verlof in 2024 incidenteel toeneemt met €282K tot €882K zoals weergegeven in onderstaande tabel: Toevor{Int 2024

Vourrie inger

(1(

Voorrieningspaarverlo/ Voorziening bovrnwettrlilN ve,lot

(15 700 ( í41 1100

OntlrrNMin`

Saldu

2024 (2)

31 12-2024

(a.l'2) b

Toevoe(In` 202 (3)

Or,Kre(Nln`

Ssldo

2025 (4)

31-12-2025

(boi 4)

(e(

( I5.700 (355 /00

(HNl F00

(15 700 [355 700

C73 700

!1 11,1 0017

Voor 2025 wordt op dit moment uitgegaan van eenzelfde stijging als in 2024, zodat de voorziening toeneemt tot €1.164K.

~ Saldo rekening betreft het resultaat van het betreffende jaar.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

27 van 31 Akkoord secretaris:

Eerste bijgestelde begroting 2024 en begroting 2025-2028 5.4.2 Vlottende passiva De verwachting is dat de komende jaren geen lening(en) nodig zijn voor de financiering van ODRU en dat er bij de vlottende passiva geen grote wijzigingen zullen plaatsvinden.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

28 van 31 Akkoord secretaris:

Eerste bijgestelde begroting 2024 en begroting 2025-2028

Bijlagen Bijlage 1— Overzicht van de baten en lasten per taakveld Overzicht van Baten

Begroting

le

Begroting

2024

bijgestelde

2025

(pertaakveld)

begroting 2024

Taakveid 7.4 Milieubeheer Taakveld 8.3 Wonen en bouwen Taakveld 4.1 Openbaar onderwijs Taakveld 0.4 Overhead

€13.288.700 €3.099.800 €862.600 -

€19.523.300 €4.056.000 €902.300

€20.338.700 €4.300.700 €956.800

€506.700

€295.500

Taakveld 0.8 Overige baten en lasten (onvoorzien) Taakveld 0.1 Bestuur

Algemene dekkingsmiddelen Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting t17.~i1.l0Q

Overzicht van Lasten

t2.S.1141.T00

Begroting

le

Begroting

2024

bijgestelde

2025

begroting

(pertaakveld)

2024

Taakveld 7.4 Milieubeheer Taakveld 8.3 Wonen en bouwen Taakveld 4.1 Openbaar onderwijs Taakveld 0.4 Overhead

Taakveld 0.8 Overige baten en lasten (onvoorzien) Taakveld 0.1 Bestuur Algemene dekkingsmiddelen

€8.282.900 €1.984.300 €708.000 €6.224.300

€13.707.700 €3.010.100 €759.600 €7.349.100

€14.007.100 €3.139.900 €791.100 €7.620.000

€5.800 €45.800

€5.800 €45.800

€5.800 €45.800

Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting Totale Lasten

frWYT €iS0.200 -~r

Saldo baten en lasten

Overzicht van mutaties reserves

:

Begroting

le

Begroting

2024

bijgestelde

2025

t

begroting 2024

Toevoeging aan reserves Onttrekking uit reserves

€419.800 €27.600

Resuttaat

€-282.000

€282.000

Uit het overzicht van baten en lasten per taakveld komt naar voren dat voor 2024 bijna 55% (€13,7mio) van de kosten, direct wordt besteed aan de uitvoering van taken van op het gebied van Milieubeheer. Daarnaast wordt bijna €3mio besteed aan Wonen en bouwen om de bouwtaken voor de gemeenten De Ronde Venen en IJsselstein mogelijk te maken. Tot slot wordt er ook nog voor een bedrag van €760K besteed aan Onderwijs bij onze NDC locaties. Onder de Overhead vallen niet alleen de personele lasten van overhead maar bijvoorbeeld ook huisvesting en ICT.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

29 van 31 Akkoord secretaris:

Eerste bijgestelde begroting 2024 en begroting 2025-2028 Bijlage 2— Overzicht uren en bijdrage per eigenaar gemeente Gemeente

Gegarandeerde

Tijdelijkeuren

uren

Tijdelijke

Tijdelijkeuren

Omgevingswet

(inclusief

uren

Om:ewngswet)

Projecturen

UVPuren

Bijdragen2024

Bunnik

4.359 uur

1 010 uur

475 uur

1.485 uur

2.370 uur

8.214 uur

€961.037

De Bi It

8.507 uur

770 uur

298 uur

1.068 uur

2.201 uur

11.776 uur

€1.377.791

De Ronde Venen

22.859 uur

2.437 uur

595 uur

3.032 uur

1.230 uur

27.121 uur

€3.173.156

IJsselstein

15.626 uur

449 uur

895 uur

1.344 uur

1.110 uur

18.080 uur

€2.11S.359

Montfoort

5.553 uur

75 uur

754 uur

829 uur

520 uur

6.902 uur

€807.533

Oudewa ter

4.747 uur

874 uur

115 uur

989 uur

211 uur

5.947 uur

€695.798

Renswoude

3.310 uur

390 uur

140 uur

530 uur

337 uur

4.177 uur

€488.708

Rhenen

5.099 uur

423 uur

293 uur

716 uur

558 uur

6.373 uur

€745.640

Stichtse Vecht

15.923 uur

1.091 uur

1.434 uur

2.525 uur

2.062 uur

20.510 uur

€2.399.669

Utrechtse Heuvel rul

10.178 uur

1.015 uur

1.220 uur

2.235 uur

1.640 uur

14.053 uur

€1.644.200

Veenendaal

7.362 uur

754 uur

570 uur

1.324 uur

1.010 uur

9.696 uur

€1.134.431 €1.988.648

Vijfheerenlanden

13.100 uur

664 uur

1.041 uur

1.705 uur

2.192 uur

16.997 uur

Wijk bij Duurstede

5.171 uur

319 uur

510 uur

829 uur

375 uur

6.375 uur

€745.874

W oerden

13.679 uur

958 uur

845 uur

1.803 uur

660 uur

16.142 uur

€1.888.613

2ei st

17.482 uur zr-,~'~.a~:~>.

50 uur

1.160 uur

1.210 uur

3.196 uur

21.888 uur

€2.560.895

Bovenstaande uren zijn gebaseerd op de dienstverleningsovereenkomsten (DVO) en uitvoeringsprogramma's (UVP) 2024. Wijzigingen ten opzichte van 2023: • Gemeente Oudewater verhoging van de gegarandeerde uren met 447 uur; • Gemeente Rhenen verhoging van de gegarandeerde uren met 674 uur; • Gemeente Wijk bij Duurstede verhoging van de gegarandeerde uren met 455 uur. De norm is dat de gegarandeerde uren uit de dienstverleningsovereenkomsten (DVO) 80% is van het aantal uren uit de uitvoeringsprogamma's (UVP). Uit onderstaande grafiek blijkt dat 3 van de 15 eigenaar gemeenten hieraan niet voldoen: Verhouding gegarandeerde uren (DVO) ten opzichte van gecontracteerde uitvoeringsprogramma uren (UVP)

Ï

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

30 va n 31 Akkoord secretaris:

Eerste bijgestelde begroting 2024 en begroting 2025-2028

Bijlage 3— Informatie ten behoeve van eigenaar gemeenten met betrekking tot verbonden partijen Gemeenten zijn conform het BBV35 verplicht gegevens van hun verbonden partijen op te nemen in hun jaarstukken en begroting. In onderstaande tabel zijn enkele gegevens opgenomen en verwijzingen aangegeven waar betreffende gegevens zijn te vinden in deze begroting.

Balans 31-12-2023

Balans 31-12-2024

Balans 31-12-2025

Eigen vermogen

€474.800

€585.000

€867.000

Vreemd vermogen

€5.889.000

€6.160.300

€6.442.300

Informatie verbonden partijen

Resultaat

Resultaat 1e bijgestelde begroting 2024

Resultaat begroting 2025

informatie te vinden op pagina 26

I

26

€-282.000

€0 19

Risicobeheersing

12

Financiële kengetallen

13

Inzicht in overhead en kosten

15, 29

5

Besluit begroting en verantwoording Provincies en Gemeenten.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

31 van 31 Akkoord secretaris:

(((omgevingsdienst Gemeente Veenendaal Aan de gemeenteraad, ter attentie van het College van B&W Postbus 1100 3900 BC VEENENDAAL

regio Jtrecht Bezoekadres. Archimedeslaan 6 3584 BA Utrechl Postadres: Postbus 13101 3507 LC Utrechl 088 — 0225000 mfolâodru.nl www.odru.nl kvk 55523544 btw NL85 1750 126 B01 iban NL35 BNGH 0285 1555 71

Utrecht, 18 juli 2024

Ons kenmerk: Behandeld door:

INT20.1011-2246 M. Waleboer

Ondenuerp:

vaststelling eerste bijgestelde begroting 2024 en begroting 2025-2028

Geacht college, Op 21 juni 2024 stuurde het dagelijks bestuur u een reactie op de ontvangen zienswijzen op de eerste (ontwerp) bijgestelde begroting 2024 en de (ontwerp) begroting 2025-2028. Het algemeen bestuur heeft in zijn vergadering van 4 juli 2024 zowel de bijgestelde begroting 2024 als de begroting 2025-2028 vastgesteld.

In de bijlage treft u aan de vastgestelde eerste bijgestelde begroting 2024 en de begroting 2025-2028. Voor meer informatie kunt u contact opnemen met de heer A.E. van Vuuren, directeur, via telefoonnummer 088 - 0220 50 00 of via het e-mailadres bestuurssecretariaat@odru.nl. Met vriendelijke groet, ~ t algerrtéén bestuur OrT(gevingsdien t regio Utrecht,

ensdeze

Sjor Fr-óhlich voorzitter bijlagen c.c.

Eerste bijgestelde begroting 2024 en begroting 2025-2028 Regievoerder(s)