Accountant Stolwijk Kelderman - Verantwoordingsdag woensdag 15 juni
Tekst van het document
Accountantsverslag 2021 Gemeente Veenendaal
15 juni 2021
Programma
1. Onze aanpak
2. Conclusie jaarrekeningcontrole
3. Onzekerheden en fouten
4. Financiën
5. Top 3 bevindingen Boardletter
6. Overige belangrijke bevindingen
7. Adviezen interne beheersing 2020
1. Onze aanpak
Communicatie raad - auditcommissie • Speerpunten • Controleplan
• Boardletter
Fase 1 Voorbereiding
Fase 4 Evaluatie • Wat ging goed en wat kan beter ?
Fase 2 Tussentijdse
Fase 3 Jaarrekeningcontrole • Accountantsverslag
2. Conclusies jaarrekeningcontrole
Onderdeel
Conclusie
Onderdeel
Conclusie
Oordeel Getrouwheid:
Goedkeurend
Financiële positie
Voldoende
Oordeel Rechtmatigheid:
Goedkeurend Sisa
Kwaliteit Goed jaarverslaggeving
WNT (wet normering Topinkomens)
Geen bijzonderheden Adequaat verantwoord
3. Onzekerheden en fouten Niet gecorrigeerde controleverschillen
Omschrijving
Getrouwheid
Fouten
- Zorgaanbieders WMO en jeugd
Rechtmatigheid
Onzekerheden
Fouten
€ 2,6 miljoen (2020: 3,6)
Onzekerheden € 2,6 miljoen (2020: € 3,6)
- PGB’s (SVB) € 0,8 miljoen (2020: € 1,0) - Europese aanbestedingen
Totaal
Goedkeuringstolerantie voor fouten (1%) Goedkeuringstolerantie voor onzekerheden (3%)
€0 2020: € 77.000
€ 0,8 miljoen (2020: € 1,0)
€ 1.341.000 (2020: € 451.000)
€0 2020: € 0
€ 3,4 miljoen 2020: € 4,6 miljoen
€ 2.374.000
€ 1,3 miljoen 2020: € 528.000
€ 3,4 miljoen 2020: € 4,6 miljoen
€ 2.374.000 € 7.122.000
€ 7.122.000
4. Financiën
1. Resultaat € 8,9 miljoen plus (2020 € 5,7 miljoen plus). Begroot nihil. Grotendeels incidenteel.
2. Weerstandsvermogen Eigen vermogen € 88 miljoen (2020 € 81 miljoen) Weerstandsvermogen € 27,5 miljoen (2020: € 16,7) => Ratio 2,2 = groter dan minimaal 1,0 (Raad)
3. Solvabiliteit 30% (2020 28%) = gemiddelde alle gemeenten
4. Schulden € 135,7 miljoen (2020: € 128 miljoen.
Opvolging top 2 risico’s
5. Boardletter
1. Europese aanbestedingen € 1,3 miljoen (2020 € 451.000) onrechtmatig 10 contracten, vorig jaar 4, => In het systeem organiseren
Contractenregister nog completeren
2. Prestaties Steekproef: Akkoord Aandacht voor goede vastlegging en goedkeuring onderhanden
6. Overige bevindingen
1. Schattingen realistisch 2. Aandacht nota waarderen en afschrijven 3. Rembrandtcollege goed verwerkt 4. Aandacht tijdigheid jaarstukken GR-en 5. Aandacht tijdigheid handelingen uitgaande subsidies 6. Vennootschapsbelasting: Alleen vpb-plichtig voor OVO 7. Rembrandt College per 1 januari 2021 uit de gemeente 8. Controle-informatie parkeeropbrengsten verkrijgen
Vragen ?