9. Technische vragen en antwoorden RV Jaarstukken 2023

TECHNISCHE VRAGEN Raadscyclus:

juni 2024

Naam fractie:

SGP

Onderwerp:

16. Raadsvoorstel Jaarstukken 2023

SGP De jaarrekening laat over de laatste periode 2023 een positief resultaat zien van ongeveer € 4 miljoen en over het hele jaar 2023 bezien gaat het om ongeveer € 1 miljoen negatief resultaat. Hierin zitten ook incidentele effecten. In de jaarstukken lezen we dat er sprake is van ongeveer € 42 miljoen aan incidentele lasten en ongeveer € 50 miljoen aan incidentele baten, dus een incidenteel resultaat van positief € 8 miljoen. Als we het jaarresultaat van negatief € 1 miljoen corrigeren van incidentele effecten dan zou het genormaliseerde jaarresultaat uitkomen op negatief € 9 miljoen. In de jaarrekening 2023 zijn er structurele lasten geweest die incidenteel zijn gedekt, dit wordt veroorzaakt door de tussentijdse bijstelling van de begroting op basis van de bestuursrapportages. Deze structurele lasten worden grotendeels incidenteel gedekt vanuit de algemene reserve in het desbetreffende jaar. Deze structurele lasten worden meegenomen in de meerjarenbegroting. a. Wat zijn de belangrijkste posten die tot een genormaliseerd negatief jaarresultaat van € 9 miljoen leiden? Oftewel, wat leidt ertoe dat een genormaliseerd negatief resultaat van € 9 miljoen wordt gemaakt? Dit komt voornamelijk door de kostenstijgingen in het sociaal domein, met name jeugd en inkomensregelingen.

Deze kosten hebben een structureel karakter en zijn in 2023 incidenteel verwerkt en gedekt vanuit de algemene reserve (incidentele baten) en vanaf 2024 structureel meegenomen in de meerjarenbegroting

b. Hoe verhoudt zich dit genormaliseerde resultaat 2023 tot de begroting over 2023? Oftewel, als in de begroting (die op structurele en niet incidentele effecten is gebaseerd) wordt gestuurd op een positief saldo hoe kan dan het genormaliseerde resultaat € 9 miljoen negatief zijn? Zie toelichting bij ‘a’.

c.

Hoe verhoudt zich het genormaliseerd jaarresultaat 2023 tot de jaren vanaf 2024? Oftewel, wordt er in de prognose van de jaren vanaf 2024 goed rekening gehouden met het elimineren van incidentele effecten en wat het jaar 2023 in dat kader niet representatief voor 2024? De structurele lasten van 2023 die incidenteel gedekt zijn in de jaarrekening 2023 worden in de meerjarenbegroting vanaf 2024 structureel verwerkt in de ramingen. Uitgangspunt is de begroting 2024 die structureel en reëel in evenwicht is. Hierop wordt door de toezichthouder (provincie) getoetst. Daar waar we afwijkingen constateren wordt dit in de bestuursrapportages bijgesteld. Voorbeeld: de structurele kostenstijgingen van o.a. jeugd zijn voor een gedeelte in de programmabegroting 2024 opgenomen en in de eerste bestuursrapportage 2024.