9. Begroting 2022-2025 en jaarverslag 2020 Valleihopper - controleverklaring

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Afgegeven ten behoeve van de Provincie Gelderland Aan: het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling Regio Foodvalley. Ons oordeel Wij hebben bijgaande subsidiedeclaratie ingevolge het project Uitvoering basismobiliteit 2017-2019, welke met één jaar is verlengd van de gemeenschappelijke regeling Regio Foodvalley te Ede over de projectperiode 1 januari 2020 tot en met 31 december 2020 gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de financiële rapportage van het project Uitvoering basismobiliteit 2017-2019 Regio Foodvalley over het jaar 2020 van de gemeenschappelijke regeling Regio Foodvalley te Ede de inkomsten en uitgaven in alle van materieel belang zijnde aspecten juist en volledig weer en zijn deze tot stand gekomen in overeenstemming met de voorwaarden zoals opgenomen in de subsidiebeschikking d.d. 9 januari 2020 van de Provincie Gelderland met zaaknummer 2019-014413. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en de voorwaarden zoals opgenomen in het Controleprotocol 2015 van de Provincie Gelderland. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de subsidiedeclaratie’.

Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Regio Foodvalley zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Andere informatie Aan de subsidiedeclaratie en onze controleverklaring daarbij is andere informatie toegevoegd, die bestaat uit het inhoudelijke verslag. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de subsidiedeclaratie verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de controle of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de subsidiedeclaratie. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie.

Benadrukking van de basis voor financiële verslaggeving en beperking in gebruik en verspreidingskring De subsidiedeclaratie is opgesteld om de gemeenschappelijke regeling Regio Foodvalley in staat te stellen te voldoen aan de voorwaarden zoals deze gesteld zijn in de subsidiebeschikking van de Provincie Gelderland met zaaknummer 2019-014413. Hierdoor is de subsidiedeclaratie mogelijk niet geschikt voor andere doeleinden. Onze controleverklaring is derhalve uitsluitend bestemd voor de gemeenschappelijke regeling Regio Foodvalley en de Provincie Gelderland en dient niet te worden verspreid aan of te worden gebruikt door anderen. Ons oordeel is niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid. Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur voor de subsidiedeclaratie Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de subsidiedeclaratie in overeenstemming met de voorwaarden zoals deze gesteld zijn in de subsidiebeschikking van de Provincie Gelderland met zaaknummer 2019-014413. Het dagelijks bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opstellen van de subsidiedeclaratie mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de subsidiedeclaratie Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze subsidiedeclaratie nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol 2015 van de Provincie Gelderland, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.

Onze controle bestond onder andere uit: · het identificeren en inschatten van de risico’s dat de subsidiedeclaratie afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; · het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de organisatie;

· · ·

het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor het opstellen van de subsidiedeclaratie en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de subsidiedeclaratie staan; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de subsidiedeclaratie en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de subsidiedeclaratie de onderliggende transacties en gebeurtenissen zonder materiële afwijkingen weergeeft.

Wij communiceren met het toezichthoudend orgaan onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Doetinchem, 30 maart 2021 Stolwijk Kelderman

drs. G.J. Bouwhuis RA Bijlage: 1. gewaarmerkte eindrapportage 2. accountantsverslag

Format eindrapportage Subsidieverordening vitaal Gelderland 2011, Zaaknummer 2019-0014413

De Valleihopper is de naam van het aanvullend vervoersysteem in de Regio Foodvalley. De Valleihopper verzorgt onder andere vraagafhankelijk vervoer, leerlingenvervoer, vervoer in het kader van de Jeugdwet en vervoer voor dagbesteding. Het beheerbureau van de Valleihopper is o.a. verantwoordelijk voor het contractbeheer, kwaliteitsbewaking en de financiële afwikkeling. De Valleihopper is operationeel sinds 1 januari 2017. Per die datum is het vraagafhankelijke Wmo vervoer, het vervoer in het kader van het OV vangnet, leerlingenvervoer van de gemeente Wageningen, vervoer in het kader van de Jeugdwet en het vervoer voor de WMO dagbesteding. Beide ook alleen van de gemeente Wageningen. Per 1 augustus 2017 is ook het leerlingenvervoer van de gemeenten Barneveld, Ede, Nijkerk, Renswoude en Scherpenzeel in de Valleihopper ondergebracht. Vanaf 1 januari 2020 zijn nieuwe contracten afgesloten middels een Europese aanbesteding. De Valleihopper heeft daarbij het vervoer georganiseerd middels het callcenter model. De ritten worden bij een onafhankelijk callcenter geboekt en de ritten worden gepland en uitgevoerd door twee vervoerbedrijven. De implementatie en de start van het vervoer is goed verlopen. Vanaf midden maart 2020 heeft de Valleihopper ook last gekregen van de Coronapandemie.

De volumes daalden en de contractpartijen moesten daarvoor gecompenseerd worden om niet in (liquiditeit) problemen te komen. Daarvoor is tot en met juni 2020 aangesloten bij de landelijk voorgeschreven compensatieregeling doelgroepenvervoer. Vanaf 1 juli zijn maatwerk afspraken met contractpartijen gemaakt waarbij de dekking van de kosten deels door een hoger tarief opgevangen wordt. Een meer cijfermatige onderbouwing van de vervoerkundige en financiële prestaties is te vinden in het bijgevoegde concept jaarverslag 2020

Alle reizigers van voormalig Regiotaxi Gelderland zijn vooraf schriftelijk geïnformeerd over de start van de Valleihopper per 1 januari 2017. Er is een website ontwikkeld, www.valleihopper.nl waarop alle informatie te vinden is. Op die website is aparte informatie opgenomen over OV-reizigers en de betrokkenheid van de provincie daarbij. Er is een contract met 9292 over het plaatsen van ene banner op hun website voor ritten in de Regio Foodvalley. De dienstverlening van de Valleihopper is te vinden op de website www.ikwilvervoer.nl.

Format eindrapportage Subsidieverordening vitaal Gelderland 2011, Zaaknummer 2019-0014413

De verschillen tussen begroting en realisatie worden voornamelijk veroorzaakt door de Coronapandemie. Doordat de volumes enorm zijn gedaald zijn ook de kosten gedaald. De kosten zijn doordat de contractpartijen gecompenseerd zijn minder hard gedaald dan de volumedalingen.

ACCOUNTANTSVERSLAG Behorend bij de controleverklaring bij het project Uitvoering basismobiliteit 2017-2019 Regio Foodvalley voor het jaar 2020 met zaaknummer 2019-014413. Controleverslag Van het project Uitvoering basismobiliteit 2017-2019, welke met één jaar is verlengd voor het jaar 2020 met zaaknummer 2019-014413 hebben wij de financiële rapportage gecontroleerd die ten grondslag ligt aan de aanvraag tot subsidievaststelling door de gemeenschappelijke regeling Regio Foodvalley te Ede. Van de financiële rapportage hebben wij de juistheid, volledigheid en rechtmatigheid gecontroleerd van de subsidiabele kosten, bestaande uit facturen, doorbelasting personeelskosten en de inkomsten (bijdragen). De financiële rapportage heeft betrekking op projectperiode 1 januari 2020 tot en met 31 december 2020. Verantwoording De inkomsten bestaan uit een subsidiebijdrage van de provincie Gelderland, de gemeentelijke bijdrage en een reizigersbijdrage. Er is een voorschot uitbetaald door de provincie Gelderland. Deze is als inkomsten geboekt en opgenomen in de financiële rapportage. Aan de kosten liggen facturen, specificaties vanuit de salarisadministratie en door een gecertificeerde accountant gewaarmerkte stukken met een controleverklaring ten grondslag. De kosten hebben wij gecontroleerd op juistheid en rechtmatige besteding.

Wij hebben de controle gegevensgericht uitgevoerd door middel van een steekproef. Totaalbedrag aan niet gecorrigeerde fouten en resterende interpretatiekwesties Er zijn geen niet-gecorrigeerde fouten of onzekerheden die de voorgeschreven materialiteit van het controleprotocol te boven gaan. Doetinchem, 30 maart 2021 Stolwijk Kelderman

drs. G.J. Bouwhuis RA