Document · PDF

7. Ontwerpbegroting 2023 GGDrU-jaarstukken 2021

Gemeenteraad 23 juni 2022, gemeente VeenendaalBij agendapunt: Jaarstukken 2021 en begroting 2023 GGD regio Utrecht33.540 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

Bestrijding pandemie ‘Corona’ Ook in het jaar 2021 heeft GGDrU in opdracht van het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport een forse bijdrage geleverd aan de bestrijding van de coronapandemie. De uitgaven die GGDrU in 2021 heeft gedaan zijn in vergelijking met 2020 fors gestegen doordat 2021 in tegenstelling toto 2020 het volledige jaar vol in het teken heeft gestaan, maar belangrijker nog is de vaccinatie-taak die GGD-en in 2021 erbij hebben gekregen. In het kader van rechtmatigheid moet ook GGDrU zich houden aan de aan Europese aanbestedingsregels. Uiteraard volgt GGDrU deze regels op. Voor de bestrijding van de coronapandemie heeft GGDrU gebruik gemaakt van diensten van derden. Dat betreft onder meer inhuur van personeel voor het klantcontactcenter, bemonsteren, bron- en contactonderzoek, vaccineren, inkoop van persoonlijke beschermingsmiddelen, inzet van verkeersregelaars, het laten testen van afgenomen samples. Daarbij was echter sprake van een crisis, waarbij het doen van aanbestedingen in een dergelijke situatie niet mogelijk was.

De Europese aanbestedingsregels bieden ruimte om in uitzonderingssituatie van (Europese) aanbesteding van af te wijken; in geval een reguliere aanbesteding een dermate ongewenste vertraging geeft op de uitvoering van de werk kan gebruik gemaakt worden de uitzonderingsbepaling uit hoofde van “dwingende spoed in het geval van onvoorziene omstandigheden”. De bestrijding van de pandemie corona in 2021 valt, wat betreft GGD-en en daarmee ook GGDrU, hieronder. De inzet van de bestrijding van het coronavirus loopt ook in 2022 door. Daarbij blijven bestaande afspraken met leveranciers intact, indien het disproportioneel is om een aanbesteding op te starten (continuïteit in gevaar komt) of als GGDrU geen invloed heeft op de aangeleverde goederen of diensten.

Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022

Pagina 51

JAARREKENING 3.1

Balans Balans per 31 december 2021

Balans per 31 december 2020

€

9.718.563

€

9.627.540

€

9.718.563

€

9.627.540

2. Financële vaste activa a. Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd > 1 jaar

€

410.892

€

18.900

Subtotaal Financiële vaste Activa

€

410.892

€

18.900

Totaal vaste activa

€

10.129.455

€

9.646.440

3. Voorraden a. Gereed product en handelsgoederen

€

230.684

€

66.835

Subtotaal Voorraden

€

230.684

€

66.835

4. Uitzettingen rentetypische looptijd < 1 jaar a. Vorderingen op openbare lichamen

€

10.932.744

€

5.136.927

€

245.141

€

173.243

Subtotaal uitzettingen rentetypische looptijd < 1 jaar

€

11.177.885

€

5.310.170

5. Liquide middelen

€

181.874

€

239.901

25.274.442

€

20.594.908

4.633.569

€

547.692

ACTIVA Vaste activa 1. Materiële vaste activa a. Investeringen met een economisch nut Subtotaal Materiële Vaste Activa

Vlottende activa

b. Overige vorderingen

6. Overlopende activa a. De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen de ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel. - het Rijk - overige Nederlandse overheidslichamen

b. Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen.

€

1.742.740

€

4.261.163

Subtotaal overlopende activa

€

31.650.750

€

25.403.762

Totaal vlottende activa

€

43.241.193

€

31.020.668

TOTAAL GENERAAL ACTIVA

€

53.370.648

€

40.667.108

PASSIVA

Balans per 31 december 2021

Balans per 31 december 2020

Vaste passiva 7. Eigen vermogen a. Algemene reserve

€

2.592.203

€

b. Overige bestemmingsreserves

€

955.906

€

2.598.516 279.961

c. Gerealiseerde resultaat

€

564.585

€

2.264.263

Subtotaal Eigen Vermogen

€

4.112.693

€

5.142.740

8. Voorzieningen

€

376.293

€

764.498

9. Vaste schulden a. Onderhandse leningen binnenlandse banken en overige financiële instellingen

€

9.107.722

€

5.276.308

Subtotaal Vaste Schulden

€

9.107.722

€

5.276.308

Totaal vaste passiva

€

13.596.708

€

11.183.546

10. Netto-vlottende schulden met rentetypische looptijd < 1 jaar a. Overige schulden

€

18.821.197

€

20.177.069

Subtotaal Netto-vlottende schulden met rentetypische looptijd < 1 jaar

€

18.821.197

€

20.177.069

€

9.167.379

€

6.911.403

€ €

10.752.624 1.032.739

€ €

347.811 2.047.279

Subtotaal overlopende passiva

€

20.952.743

€

9.306.494

Totaal vlottende passiva

€

39.773.940

€

29.483.562

TOTAAL GENERAAL PASSIVA

€

53.370.648

€

40.667.108

Vlottende passiva

11. Overlopende passiva a. Overlopende passiva verplichtingen opgenomen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen. b. Overlopende passiva opgenomen van de van Europese en/of Nederlandse overheidslichamen (vooruit)ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren - Het Rijk - Overige Nederlandse overheidslichamen

Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022

Pagina 52

3.2

Gerealiseerd resultaat op hoofdlijnen

Het resultaat van het programma Publieke Gezondheid is als volgt: Programma (x €1.000)

Begroting 2021-0

Begroting 2021-1

Realisatie 2021

Verschil realisatie versus begroting 2021

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Publieke Gezondheid

47.609

47.024

-585

237.476

235.449

-2.027

230.733

229.703

-1.030

-6.742

-5.745

997

Geraamde totaal saldo van baten en lasten

47.609

47.024

-585

237.476

235.449

-2.027

230.733

229.703

-1.030

-6.742

-5.745

997

622

585

2.067

2.027

1.635

1.595

-432

47.646

0 230.773 231.338

565

-6.742

-6.178

565

Mutaties reserves Geraamd resultaat

0 237.516 237.516

Het programma geeft een positief resultaat van €565.000. Dit betreft hoofdzakelijk een incidenteel resultaat. In het volgende overzicht is het resultaat per ambitie inclusief de mutaties in de reserves opgenomen. Programma Publieke Gezondheid (x €1.000)

Begroting 2021-1

Realisatie 2021

Verschil realisatie versus begroting 2021

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

165.761

1.820

-163.941

148.905

2.115

-146.790

-16.856

295

17.151

742

-742

681

-681

-61

Gezondere wijken en scholen

1.809

-1.809

1.874

-1.873

-65

Een goede start voor ieder kind

23.683

-23.683

26.497

122

-26.374

2.814

122

-2.691

Voorkomen van gezondheidsproblemen en -risico's

2.550

-2.550

3.319

-3.319

769

-769

Overhead

42.930

-42.930

49.458

-49.405

6.528

-6.474

233.629

227.413

-6.216

237.476

235.449

-2.027

230.733

229.703

-1.030

-6.742

-5.745

997

2.067

2.027

1.635

1.595

-432

0 230.773 231.338

565

-6.742

-6.178

565

Een veiligere leefomgeving Minder kwetsbaren

Algemene dekkingsmiddelen

Geraamde totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves Geraamd resultaat

3.3

237.516 237.516

Overzicht van baten en lasten en de toelichting

Het positieve jaarresultaat van GGDrU over 2021 bedraagt €565.000. Dit komt voort uit €6.178.000 lagere baten dan begroot en €6.742.000 lagere lasten in vergelijking met de begroting. De verklaring voor de lagere lasten is het feit dat de corona-meerkosten lager zijn uitgepakt dan ingeschat op het moment van het opstellen van de begrotingswijziging 2021. Aangezien deze meerkosten declarabel zijn bij het ministerie verklaart dit tegelijkertijd ook de lagere baten in vergelijking met de begroting. Exclusief corona-gerelateerde lasten en baten resteren €674.000 lagere lasten en €109.000 lagere baten in 2021. Exclusief mutaties in de reserves komen de baten €334.000 hoger uit dan begroot.

Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022

Pagina 53

3.4

Toelichting exploitatieverschillen per ambitie

Ambitie “Een veiligere leefomgeving” Een veiligere leefomgeving (x €1.000)

Begroting 2021-1

Realisatie 2021

Verschil realisatie versus begroting 2021

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Infectieziektebestrijding

159.302

-159.302

141.593

-141.583

-17.709

17.720

Tuberculosebestrijding

1.391

-1.391

1.721

-1.683

330

-292

Medische milieukunde

648

-648

598

-598

-50

1.266

1.820

554

1.554

2.027

474

288

207

-80

Technische hygiënezorg

-68

Forensische zorg

611

-611

736

-734

125

-123

SOA-bestrijding

Reisadvies

1.786

-1.786

2.044

-2.010

258

-225

Publieke gezondheid bij rampen en crises

229

-229

154

-154

-75

Publieke gezondheid asielzoekers

459

-459

438

-434

-21

165.761

1.820

-163.941

148.905

2.115

-146.790

-16.856

295

17.151

2.169 -146.735 -16.856

328

17.184

Geraamde totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves Geraamd resultaat

165.761

1.842 -163.919 148.905

Resultaatsanalyse Ambitie ‘een veiligere leefomgeving’ laat een positief saldo van €17.184.000 zien, voortkomend uit €16.856.000 lagere lasten en €328.000 hogere baten. Het voordelig resultaat wordt onderstaand nader toegelicht. Verschillenanalyse van baten en lasten tussen begroting en realisatie Een veiligere leefomgeving (x €1.000) C orona-meerkosten 'Een veilige leefomgeving'

Lasten

I/S Baten

I/S

Saldo

-17.969

17.969

C orona: laboratoriumkosten

383

-383

Deel werkzaamheden Statushouders wordt in 2022 uitgevoerd

-56

Hogere lasten Tuberculosebestrijding

149

-149

Hogere omzet en kosten Reisadvies

288

207

-81

Baten en lasten voorgaande jaren 'Een veilige leefomgeving

128

-36

Soa-bestrijding hogere lasten

-70

Hogere kosten forensische zorg

115

-115

Hogere kosten infectieziektebestrijding

125

Lagere kosten publieke gezondheid rampen en crisis

-75

Overig

-14

Totaal

-16.856

Reservemutatie thuiswerkfaciliteiten

33 -125 75

-4 328

9 17.183

Binnen ambitie ‘Een veilige leefomgeving’ steekt categorie Infectieziektebestrijding er met kop en schouders bovenuit. De corona-kosten zijn voor het overgrote deel onder deze categorie geadministreerd. De baten ter hoogte van hetzelfde bedrag staan geregistreerd onder de categorie ‘Algemene dekkingsmiddelen’. Naast de corona gerelateerde lasten valt categorie ‘publieke gezondheid asielzoekers’ op. De per ultimo 2021 resterende middelen van het statushouders-project (€56.000) zijn overgeheveld naar het volgende jaar. Voor Reisadvies geldt dat de verwachte baten en lasten in de begrotingswijziging fors naar beneden waren bijgesteld, maar zowel de baten als de lasten zijn boven die verwachting uitgekomen. De door corona gederfde inkomsten zijn opgenomen in de VWS-declaratie.

Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022

Pagina 54

Bij infectieziektebestrijding, tuberculosebestrijding en forensische zorg zijn de lasten hoger uitgevallen dan verwacht. Daartegenover staan hogere opbrengsten dan ingeschat; deze staan opgenomen onder de categorie Algemene Dekkingsmiddelen. Ten slotte zijn er lagere kosten bij crisisbeheersing; door de coronacrisis is er minder geld uitgegeven aan opleidingen en trainingen om te oefenen voor crises in de toekomst. Ambitie “Sociaal kwetsbaren” Sociaal kwetsbaren (x €1.000)

Begroting 2021-1

Realisatie 2021

Verschil realisatie versus begroting 2021

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Openbare geestelijke gezondheid

742

-742

681

-681

-61

Geraamde totaal saldo van baten en lasten

742

-742

681

-681

-61

742

-742

681

-679

-61

Mutaties reserves Geraamd resultaat

Resultaatsanalyse Ambitie ‘sociaal kwetsbaren’ laat een positief saldo van €63.000 zien, voortkomend uit €61.000 lagere lasten en €2.000 hogere baten. Het voordelig resultaat wordt onderstaand nader toegelicht. Verschillenanalyse van baten en lasten tussen begroting en realisatie Sociaal kwetsbaren (x €1.000)

Lasten

I/S Baten

C orona-meerkosten 'Sociaal kwetsbaren'

Lagere kosten OGGZ

-87

I/S

-26 87

Reservemutatie thuiswerkfaciliteiten

Totaal

Saldo

-61

In 2021 zijn de kosten van team Openbare Geestelijke Gezondheidzorg lager uitgevallen; daar staat tegenover dat ook de opbrengsten lager hebben uitgepakt, met name bij de taak voorkomen huisuitzettingen (ViA). De lagere opbrengsten staan vermeld onder categorie Algemene Dekkingsmiddelen. Ambitie “Gezondere wijken en scholen” Gezondere wijken en scholen (x €1.000)

Begroting 2021-1

Realisatie 2021

Verschil realisatie versus begroting 2021

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Gezondheidsbevordering

935

-935

977

-977

-42

Gezondheidsadvies- en beleid

874

-874

897

-897

-23

1.809

-1.809

1.874

-1.873

-65

1.809

-1.771

1.874

-1.825

-53

Geraamde totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves Geraamd resultaat

Resultaatsanalyse Ambitie ‘gezondere wijken en scholen’ laat een negatief saldo van €53.000 zien, voortkomend uit €65.000 hogere lasten en 11k hogere baten. Het nadelig resultaat wordt onderstaand nader toegelicht.

Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022

Pagina 55

Verschillenanalyse van baten en lasten tussen begroting en realisatie Gezondere wijken en scholen (x €1.000)

Lasten

I/S Baten

C orona-meerkosten 'Gezondere wijken en scholen'

204

Minder extern personeel op maatwerk

-146

I/S

-204 146

Reservemutatie thuiswerkfaciliteiten Lasten voorgaande jaren 'gezondere wijken en scholen'

-7

Overig Totaal

Saldo

-53

Het voornaamste wat opvalt bij deze categorie is dat er minder externe kosten voor het maatwerk zijn geweest dan vooraf ingeschat; daar staan over ook gedeeltelijk lagere opbrengsten tegenover die staan opgenomen bij categorie Algemene dekkingsmiddelen. Ambitie “Een goede start voor ieder kind” Een goede start voor ieder kind (x €1.000)

Begroting 2021-1

Realisatie 2021

Verschil realisatie versus begroting 2021

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Jeugdgezondheid

23.683

-23.683

26.497

122

-26.374

2.814

122

-2.691

Geraamde totaal saldo van baten en lasten

23.683

-23.683

26.497

122

-26.374

2.814

122

-2.691

301

841

540

23.683

301

-23.382

26.497

963

-25.534

2.814

662

-2.152

Mutaties reserves Geraamd resultaat

Resultaatsanalyse Ambitie ‘een goede start voor ieder kind’ laat een negatief saldo van €2.152.000 zien, voortkomend uit €2.814.000 hogere lasten en €662.000 hogere baten. Het nadelig resultaat wordt onderstaand nader toegelicht. Verschillenanalyse van baten en lasten tussen begroting en realisatie Een goede start voor ieder kind (x €1.000) C orona-meerkosten 'Een goede start voor ieder kind'

Lasten

I/S Baten

1.896

Thuiswerkfaciliteiten en GGiD

540

Hogere personele kosten JGZ

275

Diverse baten en lasten voorgaande jaren

Overig

Totaal

2.814

I/S

Saldo -1.896

540

-275

122

28 -9

662

-2.152

Naast de corona-meerkosten die bij elke ambitie terugkomen en gedekt zijn door de VWS-vergoeding komt ook bij elke ambitie in 2021 de onttrekking uit bestemmingsreserve Thuiswerkfaciliteiten voor als dekking voor de kosten voortkomend uit de declaraties die medewerkers in 2021 mochten doen voor de aanschaf van thuiswerkfaciliteiten als een bureau, een bureaustoel en een beeldscherm. Gezien het feit dat de jeugdgezondheidszorg het grootste organisatieonderdeel is binnen GGDrU en daardoor ook het grootste deel van de thuiswerkfaciliteiten door de medewerkers van de JGZ-teams gedeclareerd zijn wordt dit onderwerp bij deze ambitie toegelicht. Ook ten behoeve van het GGiD zijn onttrekkingen uit de daartoe bestemde reserves gedaan, zie ook paragraaf 3.8 daarvoor. Verder zijn er in 2021 hogere personele kosten geweest waar ook grotendeels hogere opbrengsten tegenover staan (die staan opgenomen onder de algemene dekkingsmiddelen). Een klein deel van de hogere personele kosten komt voort uit de dotatie uit de in 2021 gevormde voorziening koopverlof conform de BBVrichtlijnen waar een incidentele tegenvaller voor het GGDrU-resultaat uit voortkomt die voor een significant deel betrekking heeft op ambitie Een goede start voor ieder kind.

Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022

Pagina 56

Ten slotte staan in bovenstaande tabel ook de diverse baten en lasten vermeld; deze hebben betrekking op voorgaande jaren. Ambitie “Voorkomen van gezondheidsproblemen en -risico’s” Voorkomen van gezondheidsproblemen en risico's (x €1.000)

Begroting 2021-1 Lasten

Baten

Epidemiologie

Realisatie 2021 Saldo

Lasten

Baten

Verschil realisatie versus begroting 2021 Saldo

Lasten

Baten

Saldo

763

-763

802

-802

-39

1.485

-1.485

2.198

-2.198

713

-713

Tattoo en piercing

-38

-44

-5

Seks en relax

-2

-3

-1

262

-262

273

-273

-10

2.550

-2.550

3.319

-3.319

769

-769

2.590

-2.548

3.359

-3.299

769

-750

Toezicht kinderopvang

Wmo Geraamde totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves Geraamd resultaat

Resultaatsanalyse Ambitie ‘voorkomen van gezondheidsproblemen en -risico’s’ laat een negatief saldo van €750.000 zien, voortkomend uit €769.000 hogere lasten en 18.000 hogere baten. Het nadelig resultaat wordt onderstaand nader toegelicht. Verschillenanalyse van baten en lasten tussen begroting en realisatie Voorkomen van gezondheidsproblemen en -risico's (x €1.000)

Lasten

I/S Baten

I/S

Saldo

C orona-meerkosten 'Voorkomen van gezondheidsproblemen en -risico's'

699

-699

Hogere personele kosten toezicht kinderopvang

-58

Reservemutatie thuiswerkfaciliteiten Diverse lasten voorgaande jaren Totaal

769

-11

-750

De meerkosten door corona worden volledig gedekt door de opbrengst uit de coronadeclaraties die bij het ministerie van VWS zijn ingediend. Daarnaast valt bij deze ambitie op dat de kosten bij toezicht kinderopvang hoger zijn uitgevallen dan begroot. Daar staat geen hogere dan begrote opbrengst tegenover. Om dit jaar alle inspecties te kunnen uitvoeren is ook tijdelijk extern personeel ingezet wat meerkosten met zich heeft meegebracht. Overhead Overhead (x €1.000)

Begroting 2021-1

Realisatie 2021

Verschil realisatie versus begroting 2021

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Overhead

42.930

-42.930

49.458

-49.405

6.528

-6.474

Geraamde totaal saldo van baten en lasten

42.930

-42.930

49.458

-49.405

6.528

-6.474

1.665

628

-1.037

42.930

1.665

-41.266

49.458

681

-48.777

6.528

-983

-7.511

Mutaties reserves Geraamd resultaat

Resultaatsanalyse ‘Overhead’ laat een negatief saldo van €7.511.000 zien, voortkomend uit €6.528.000 hogere lasten en €983.000 lagere baten. Het nadelig resultaat wordt onderstaand nader toegelicht.

Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022

Pagina 57

Verschillenanalyse van baten en lasten tussen begroting en realisatie Overhead (x €1.000)

Lasten

I/S Baten

C orona-meerkosten 'Overhead'

8.693

Niet inzetten 2021 budget strategische huisvesting

-200

-1.037

Vrijval voorziening groot onderhoud

-671

Dotatie voorziening koopverlof

103

Diverse baten en lasten voorgaande jaren

Vacatureruimte I&A en FIN

-290

Nog geen rentekosten GGiD benodigd in 2021

-52

Overig

-47

Totaal

6.528

Lagere lasten en baten thuiswerkfaciliteiten en projecten

I/S 43

-1.037

Saldo -8.649 200 671 -103

-19 290 52

-983

-7.511

De hogere lasten worden verklaard doordat de coronameerkosten voor ICT en facilitaire zaken (huisvesting, verkeersregelaars, notebooks etc.) hoger zijn uitgevallen dan begroot. Deze meerkosten worden gedekt door hogere rijksbijdragen die bij de algemene dekkingsmiddelen staan geadministreerd. Tegenover de hogere coronalasten dan begroot staat een reeks van lagere overheadlasten niet zijnde corona. Naar verwachting is 2021 het laatste jaar geweest dat er nog geen gebruik is gemaakt van het structurele budget voor renovatie van De Dreef 5 in Zeist. In 2021 waren bedragen beschikbaar vanuit de resultaatsbestemming 2020 voor thuiswerkfaciliteiten en de projecten Sharepoint (digitaal werken), uitvoering ITaudit AVG en Website. Deze bedragen worden gecompenseerd door onttrekkingen uit de bestemmingsreserve thuiswerkfaciliteiten en voor de drie overige projecten conform bestuursbesluit uit de algemene reserve publieke gezondheid. Daarnaast vallen nog twee voorzieningenmutaties op. In de voorziening groot onderhoud heeft een vrijval plaatsgevonden aangezien de hoogte van de voorziening hoger was dan strikt noodzakelijk op basis van het meerjarenonderhoudsplan.

Daarentegen heeft er een dotatie plaatsgevonden in voorziening koopverlof; dit betreft een nieuw ingestelde voorziening ter dekking van kosten voortkomend uit medewerkers die extra verlof kopen met als doel eerder te kunnen stoppen met werken. Verder zien we bij ‘Overhead’ nog een flink bedrag aan tijdelijke vacatureruimte met name bij I&A en in mindere mate bij team financiën. De betreffende functies zijn inmiddels grotendeels ingevuld. Ten slotte zijn er in 2021 geen rentekosten geweest gerelateerd aan de financiering van het GGiD waardoor dit budget niet is uitgenut in 2021. Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen (x €1.000)

Begroting 2021-1

Realisatie 2021

Verschil realisatie versus begroting 2021

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Algemene dekkingsmiddelen

233.629

227.413

-6.216

Geraamde totaal saldo van baten en lasten

233.629

227.413

-6.216

Mutaties reserves

Geraamd resultaat

0 233.629

233.629

0 227.413

227.413

-6.216

Resultaatsanalyse ‘Algemene dekkingsmiddelen’ laat een negatief saldo van €6.216.000 zien, voortkomend uit €6.216.000 lagere baten.

Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022

Pagina 58

Het nadelig resultaat wordt onderstaand nader uitgesplitst. Verschillenanalyse van baten en lasten tussen begroting en realisatie Algemene dekkingsmiddelen (x €1.000)

Lasten

I/S Baten

Hogere corona-meerkostenvergoeding VWS

I/S

Saldo

-6.706

Hogere corona-laboratoriumkosten-declaratie bij RIVM

383

Hogere opbrengsten OGGZ

Hogere opbrengsten Forensische geneeskunde, IZB en TBC

300

Baten doorgeschoven voor Statushouders naar 2021

-56

Lagere opbrengsten gezondere wijken en scholen

-62

Hogere opbrengsten JGZ

172

Lagere opbrengsten toezicht kinderopvang

-74

Lagere opbrengsten PGA

-120

Lagere opbrengsten rampen en crisisbeheersing

-56

Lagere opbrengsten toezicht Wmo

-20

Overige

-6

Totaal

-6.216

-6 -6.216

De algemene dekkingsmiddelen betreffen het totaal aan baten van GGDrU exclusief de omzet van Reizigersadvisering en exclusief reservemutaties.

3.5

Uitleg ontwikkeling inwoner- en kindbijdrage

De inwoner- en kindbijdrage op basis van de primitieve begroting 2021 was in juni 2020 vastgesteld op €32.642.449 (exclusief de liaisonbijdragen van de gemeente Utrecht voor epidemiologie €58.944 en gezondheidsbevordering €58.944). In de herziene begroting 2021-1 is de inwoner- en kindbijdrage aangepast naar €32.865.819 en de liaisonbijdrage voor de gemeente Utrecht voor epidemiologie aangepast naar €58.843 voor zowel de liaisonbijdrage gezondheidsbevordering als de liaisonbijdrage epidemiologie. De bijdragen conform de herziene begroting zijn ook daadwerkelijk in 2021 afgerekend.

3.6

Overzicht van de aanwending van het bedrag onvoorzien

In de begroting 2021 is rekening gehouden met een post ‘Onvoorzien’ van €101.000, deze is niet gebruikt.

3.7

Overzicht van incidentele baten en lasten

Op grond van artikel 28, onderdeel c, van het BBV dient een overzicht van de incidentele baten en lasten per programma in de jaarrekening te worden opgenomen. Op basis hiervan wordt in onderstaand overzicht weergegeven welke incidentele baten en lasten zich hebben voorgedaan. Hierbij worden de, in de begroting, opgenomen incidentele posten als ook de afwikkelingsverschillen voorgaande jaren opgenomen.

Toelichting incidentele posten

Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022

Pagina 59

Ambitie (x €1.000)

Raming 2021-0 Lasten

Baten

Realisatie 2021

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Een veiligere leefomgeving

141.841

295

Minder kwetsbaren

-61

-141.546 61

Gezondere wijken en scholen

-64

Een goede start voor ieder kind

-2.692

142

-142

2.814

122

Voorkomen van gezondheidsproblemen en -risico's

769

-768

Overhead

36.728

-36.662

Algemene dekkingsmiddelen

182.729

142

-142

182.155

183.214

1.059

Algemene reserve publieke gezondheid

460

571

Bestemmingsreserve GGID

144

Bestemmingsreserve JGZ

121

Bestemmingsreserve Ombuigingen

212

Bestemmingsreserve Monitor

Bestemmingsreserve Frictiekosten JGZ-mdw's VHL

Bestemmingsreserve Versterking AVG

Bestemmingsreserve Thuiswerkfaciliteiten

575

Totaal incidentele bestemmingen

581

1.613

142

581

439

182.155

184.827

2.672

Saldo voor bestemming

Saldo incidentele posten na bestemming

Een veiligere leefomgeving (x €1.000)

Raming 2021-0 Lasten

Baten

Realisatie 2021

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

C orona-meerkosten 'Een veilige leefomgeving'

138.221

-138.221

C orona: laboratoriumkosten

2.883

-2.883

Deel werkzaamheden Statushouders wordt in 2022 uitgevoerd

-56

Hogere lasten Tuberculosebestrijding

149

-149

Hogere omzet en kosten Reisadvies

288

207

-81

Baten en lasten voorgaande jaren 'Een veilige leefomgeving

128

-36

Soa-bestrijding hogere lasten

-70

Hogere kosten forensische zorg

115

-115

Hogere kosten infectieziektebestrijding

125

-125

Lagere kosten publieke gezondheid rampen en crisis

-75

Overig

-7

-4

0 141.841

295

-141.546

Totaal Een veiligere leefomgeving

Corona-meerkosten 'Sociaal kwetsbaren'

Raming 2021-0 Lasten

Baten

Realisatie 2021

Saldo

Lasten

Baten

C orona-meerkosten 'Sociaal kwetsbaren'

Lagere kosten OGGZ

-87

-61

Totaal Sociaal kwetsbaren

Gezondere wijken en scholen (x €1.000)

Raming 2021-0 Lasten

Baten

Saldo -26 87 0

Realisatie 2021

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

C orona-meerkosten 'Gezondere wijken en scholen'

204

-204

Minder extern personeel op maatwerk

-146

146

Lasten voorgaande jaren 'gezondere wijken en scholen'

Overig Totaal Gezondere wijken en scholen

Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022

0 0

-7 1

-64

Pagina 60

Een goede start voor ieder kind (x €1.000)

Raming 2021-0 Lasten

Baten

Realisatie 2021

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Frictiekosten digitalisering logistiek proces ombuigingsplan

-75

GGiD

-67

540

-540

C orona-meerkosten 'Een goede start voor ieder kind'

1.896

-1.896

Hogere personele kosten JGZ

275

Diverse baten en lasten voorgaande jaren

Overig

-142

2.814

Totaal Een goede start voor ieder kind Voorkomen van gezondheidsproblemen en -risico's (x €1.000)

142

Raming 2021-0 Lasten

Baten

-275 122

122

-2.692

-9

Realisatie 2021

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

C orona-meerkosten 'Voorkomen van gezondheidsproblemen en risico's' Hogere personele kosten toezicht kinderopvang

699

Diverse lasten voorgaande jaren

-11

769

-768

Totaal Voorkomen van gezondheidsproblemen en risico's

Overhead (x €1.000)

Raming 2021-0 Lasten

Baten

-699 -58

Realisatie 2021

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

C orona-meerkosten 'Overhead'

38.693

Lagere lasten en baten thuiswerkfaciliteiten en projecten

-1.037

Vrijval voorziening groot onderhoud

-671

671

Dotatie voorziening koopverlof

103

-103

Diverse baten en lasten voorgaande jaren

Vacatureruimte I&A en FIN

-290

290

Nog geen rentekosten GGiD benodigd in 2021

-52

Overig

-47

36.728

Totaal Overhead

Algemene dekkingsmiddelen (x €1.000)

Raming 2021-0 Lasten

Baten

-38.650 1.037

-6

47 66

-36.662

Realisatie 2021

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Hogere corona-meerkostenvergoeding VWS

179.739

Hogere corona-laboratoriumkosten-declaratie bij RIVM

2.883

Hogere opbrengsten OGGZ

Hogere opbrengsten Forensische geneeskunde, IZB en TBC

300

Baten doorgeschoven voor Statushouders naar 2021

-56

Lagere opbrengsten gezondere wijken en scholen

-62

Hogere opbrengsten JGZ

172

Lagere opbrengsten toezicht kinderopvang

-74

Lagere opbrengsten PGA

-120

Lagere opbrengsten rampen en crisisbeheersing

-56

Lagere opbrengsten toezicht Wmo

-20

Overige

-6

182.729

Totaal Algemene dekkingsmiddelen

Incidentele bestemmingen (x €1.000)

Raming 2021-0 Lasten

Baten

Realisatie 2021

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Algemene reserve publieke gezondheid

460

571

Bestemmingsreserve GGID

144

Bestemmingsreserve JGZ

121

Bestemmingsreserve Ombuigingen

212

Bestemmingsreserve Monitor

Bestemmingsreserve Frictiekosten JGZ-mdw's VHL

Bestemmingsreserve Versterking AVG

Bestemmingsreserve Thuiswerkfaciliteiten

575

Totaal incidentele bestemmingen

581

1.613

Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022

Pagina 61

3.8

Overzicht mutaties reserves

In artikel 19 van het BBV is de verplichting opgenomen dat een overzicht in de jaarrekening dient te worden opgenomen van de beoogde, respectievelijk gerealiseerde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. 1. Algemene reserve (€571.000 / baten) Betreft een begrote onttrekking van €37.500 ten behoeve van de Health Hub en een begrote onttrekking van €405.000 voor het jaar 2021 uit de algemene reserve op basis van het Ombuigingenplan. Daarnaast waren conform het resultaatsbestemmingsvoorstel 2020 in begroting 2021-1 drie onttrekkingen uit de algemene reserve opgenomen ten behoeve van specifieke projecten. Voor project Sharepoint (digitaal werken) was een bedrag van €135.000 opgenomen waarvan €56.000 is gerealiseerd. Voor project Uitvoering IT-audit AVG was €150.000 opgenomen waarvan in 2021 €16.000 is gerealiseerd. Voor project Website was €100.000 opgenomen waarvan €56.000 is gerealiseerd. 2. Aanbesteding GGiD / Digitaal Dossier JGZ (€144.000 / baten) Betreft een begrote onttrekking uit de bestemmingsreserve GGiD voor de dekking van de niet-activeerbare programma/projectkosten van de bouw van het nieuwe GGiD ad €144.000. 3. Jeugdgezondheidszorg (€49.000 / baten) Begroot was een onttrekking uit deze bestemmingsreserve van €137.000.

In 2021 bleek een onttrekking van €49.000 benodigd ter dekking van de nietactiveerbare programma/projectkosten van de bouw van het nieuwe GGiD. 4. Ombuigingen (€212.000 / baten) Betreft een begrote onttrekking uit de bestemmingsreserve Ombuigingen voor de dekking van het voor 2020 verwachte negatieve saldo tussen intensiveringen en besparingen conform het Ombuigingenplan ad €212.000. 5. Monitor volwassenen (€42.000 / baten) Betreft een begrote onttrekking uit de bestemmingsreserve Monitor Volwassenen en senioren ter dekking van de in 2021 gemaakte kosten gerelateerd aan uitvoering monitor volwassenen en senioren uit 2020. 6. Monitor volwassenen (€40.000 / lasten) Om één keer in de vier jaar een monitor volwassenen te houden wordt elk jaar een bedrag van €40.000 gestort in de hiervoor beschikbare bestemmingsreserve. 7. Frictiekosten JGZ-medewerkers Vijfheerenlanden (€20.000 / baten) Betreft een begrote onttrekking uit de bestemmingsreserve Frictiekosten JGZmedewerkers Vijfheerenlanden ter dekking van de meerkosten van de van Rivas overgenomen medewerkers ad €20.000. 8. Reserve garantiesalarissen (€21.700 / baten) Bij de overname van medewerkers van de voormalige GG&GD zijn enkele medewerkers overgekomen, waarvan het feitelijke salaris hoger was dan van reguliere medewerkers bij GGDrU.

Voor 2021 is een onttrekking uit deze bestemmingsreserve van €21.700 begroot ter dekking van de meerkosten. 9. Versterking AVG (€0) Begroot was een onttrekking uit deze bestemmingsreserve in 2021 van €87.669,ter dekking van de loonkosten van een Chief Information Security Officer (CISO)

Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022

Pagina 62

in 2021. Afgelopen jaar is het niet gelukt deze CISO aan te trekken waardoor de onttrekking uit deze reserve nul is. 10. Thuiswerkfaciliteiten (€575.000 / baten) Betreft een begrote onttrekking uit de bestemmingsreserve Thuiswerkfaciliteiten ter dekking van incidentele kosten voorkomend uit declaraties van medewerkers voor thuiswerkfaciliteiten op basis van de daartoe bestemde regeling met einddatum 31-12-2021. De reservepositie wijzigt daarnaast als gevolg van de resultaatverwerking inzake het boekjaar 2020 in de jaarstukken 2021 met €2.265.063 (zijnde een bedrag van €564.621 toe te voegen aan de algemene reserve, een bedrag van €144.135 aan de bestemmingsreserve GGiD, een bedrag van €449.193 aan de bestemmingsreserve JGZ, een bedrag van €212.000 aan de bestemmingsreserve Ombuigingen, een bedrag van €42.314 aan de bestemmingsreserve Monitor, een bedrag van €277.000 aan de bestemmingsreserve Versterking AVG en een bedrag van €575.000 aan de bestemmingsreserve Thuiswerkfaciliteiten. Overzicht mutaties reserves conform artikel 19 van BBV

Omschrijving programma

Raming mutaties reserves begrotingsjaar na wijziging

Realisatiemutaties reserves begrotingsjaar na wijziging

Baten Lasten (onttrekking Waarvan (toevoeging Waarvan reserve) structureel reserve) structureel

Baten (onttrekking reserve)

Lasten Waarvan (toevoeging Waarvan structureel reserve) structureel

Publieke Gezondheid

2.067.005

21.700

40.000

1.634.632

21.700

40.000

Totaal

2.067.005

21.700

40.000

1.634.632

21.700

40.000

Toelichting

Raming mutaties reserves begrotingsjaar na wijziging

Realisatiemutaties reserves begrotingsjaar na wijziging

Baten Lasten (onttrekking Waarvan (toevoeging Waarvan reserve) structureel reserve) structureel

Baten (onttrekking reserve)

Algemene reserve

827.500

570.934

GGID

144.135

JGZ

136.984

48.846

Ombuigingen

212.000

Monitor

42.314

Frictiekosten JGZ-mdw's VHL

19.703

Garantiesalarissen gemeente Utrecht

21.700

Versterking AVG

87.669

Thuiswerkfaciliteiten Totaal

40.000

42.314

40.000

19.703 21.700

21.700

575.000 2.067.005

Lasten Waarvan (toevoeging Waarvan structureel reserve) structureel

21.700

575.000 21.700

40.000

Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022

40.000

1.634.632

21.700

Pagina 63

3.9

Wet Normering Topinkomens

Conform de wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector dient GGDrU in de jaarstukken van iedere topfunctionaris een aantal gegevens te vermelden. Deze zijn in de navolgende tabel opgenomen: Gegevens 2021 bedragen x € 1

N.A.M. Rigter

Functiegegevens5

J.R. Donker

DPG

01-01 – 31-12

01-01 – 31-10

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

1,0

Dienstbetrekking?8

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

157.751

153.450

Beloningen betaalbaar op termijn

23.593

19.992

Subtotaal

181.344

173.442

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

209.000

173.498

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11

N.v.t.

Bezoldiging

181.344

173.442

Aanvang6 en einde functievervulling in 2021

Bezoldiging9

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling13

N.v.t.

N.A.M. Rigter

J.R. Donker

Gegevens 202014 bedragen x € 1 Functiegegevens5

DPG

01-01 – 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

1,0

Dienstbetrekking?8

173.725

174.356

Aanvang en einde functievervulling in 2020

Bezoldiging9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

21.737

21.558

Subtotaal

195.462

195.914

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

201.000

Bezoldiging

195.462

195.914

Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022

Pagina 64

De WNT geldende beloningsnorm voor 2021 is €209.000. De heer Donker heeft in 2021 een deel van zijn verlofuren uit 2020 en 2021 uitbetaald gekregen en dit past binnen de WNT wetgeving. De WNT beloningsvorm wordt niet overschreden. In het navolgende overzicht zijn alle algemeen bestuur (AB) leden als de toezichthouders (conform Wgr) opgenomen. De toezichthoudende taak hebben zij onbezoldigd uitgeoefend. Tevens is in de tabel opgenomen welke functionarissen naast AB ook DB-lid zijn. naam

functie

periode

DB-lid

dhr.

Tigelaar

wethouder

Gemeente Amersfoort

1-1-2021

31-12-2021

mw.

Vissers

wethouder

Gemeente Baarn

1-1-2021

31-12-2021

mw.

Bakker

wethouder

Gemeente De Bilt

1-1-2021

31-12-2021

dhr

Rensen

wethouder

Gemeente Bunnik

1-1-2021

31-12-2021

dhr.

Van Asselt

wethouder

Gemeente Bunschoten

1-1-2021

31-12-2021

Mw.

De Boer

wethouder

Gemeente Eemnes

1-1-2021

31-12-2021

mw.

Koster

wethouder

Gemeente Montfoort

1-1-2021

31-12-2021

Dhr

Overweg

wethouder

Gemeente Houten

1-1-2021

31-12-2021

dhr.

Kiel

wethouder

Gemeente Leusden

1-1-2021

31-12-2021

dhr.

J.R.C.

van Everdingen

wethouder

Gemeente Lopik

1-1-2021

31-12-2021

dhr.

Kuiper

wethouder

Gemeente Nieuwegein

1-1-2021

31-12-2021

dhr.

Kok

wethouder

Gemeente Oudewater

1-1-2021

31-12-2021

dhr.

Wijs

wethouder

Gemeente Renswoude

1-1-2021

31-12-2021

Dhr.

Van Eeten

wethouder

Gemeente Rhenen

1-1-2021

31-12-2021

mw.

Schuurs

wethouder

Gemeente De Ronde Venen

1-1-2021

31-12-2021

mw.

Aalst-Veldman

wethouder

Gemeente Soest

1-1-2021

31-12-2021

mw.

Veneklaas

wethouder

Gemeente Stichtse Vecht

1-1-2021

31-12-2021

dhr.

Eerenberg

wethouder

Gemeente Utrecht

1-1-2021

31-12-2021

dhr.

Waaldijk

wethouder

Gemeente Utrechtse Heuvelrug

1-1-2021

31-12-2021

dhr.

Beek

wethouder

Gemeente Veenendaal

1-1-2021

31-12-2021

dhr.

M.F.M.

Verweij

wethouder

Gemeente Vijheerenlanden

1-1-2021

31-12-2021

dhr.

Noordhoek

wethouder

Gemeente Woerden

1-1-2021

31-12-2021

mw.

Treep

wethouder

Gemeente Woudenberg

1-1-2021

31-12-2021

mw.

Kosterman

wethouder

Gemeente Wijk bij Duurstede

1-1-2021

31-12-2021

mw.

Schell

wethouder

Gemeente IJsselstein

1-1-2021

31-12-2021

dhr.

M.C.M.

Fluitman

wethouder

Gemeente Zeist

1-1-2021

31-12-2021

3.10

x x x x x

Begrotingsrechtmatigheid

In het jaarverslag 2021 is onder het hoofdstuk 2.6 Rechtmatigheid ingegaan op de rechtmatigheidstoets. Hiernaar wordt verwezen. Conclusie is dat er geen overschrijdingen in de exploitatie zijn, die als onrechtmatig moeten worden bestempeld. Ten aanzien van de kredieten van de investeringen zijn drie (kleine) onrechtmatigheden van respectievelijk €5, €15.555 en €1.138 geconstateerd.

3.11

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022

Pagina 65

3.11.1

Algemeen

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. De verantwoording van het programma Publieke Gezondheid vindt plaats via zeven ambities: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Een gezond en veilige leefomgeving Ondersteuning sociaal kwetsbaren Gezondere wijken en scholen Een goede start voor ieder kind Voorkomen van gezondheidsproblemen en -risico’s De organisatie op orde Een eigentijdse dienstverlening

Bij de tussentijdse financiële rapportages over de eerste vier en eerste acht maanden is de indeling voor de verantwoording ook gemaakt naar de ambities. De cijfers van de begroting 2021 (na eerste wijziging), zoals opgenomen in de jaarstukken 2021, sluiten aan op de formeel vastgestelde begrotingen. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt.

Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegelden verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting te worden gevormd.

3.11.2

Vaste activa

Artikel 35 BBV beschrijft het onderscheid tussen investeringen met uitsluitend maatschappelijk nut in de openbare ruimte en investeringen met een economisch nut. GGDrU kent enkel investeringen met een economisch nut.

Materiële vaste activa met economisch nut

Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022

Pagina 66

Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. In die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Op grondbezit met economisch nut wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. Op grond van artikel 65 van het BBV wordt bij de waardering van de vaste activa rekening gehouden met een vermindering van hun waarde, indien deze vermindering naar verwachting duurzaam is. Op 7 december 2017 is de nota “Waarderings- en afschrijvingsbeleid Gemeentelijke Gezondheidsdienst regio Utrecht 2017” vastgesteld. De waardering van de (materiële) vaste activa vindt als volgt plaats: -

Er wordt afgeschreven in het eerstvolgende jaar op het jaar waarin de investering geheel is opgeleverd. Activa met een aanschafwaarde/verkrijgingsprijs van € 10.000 of hoger worden geactiveerd. De afschrijvingstermijnen zijn als volgt:

De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Soort actief

Sub-indeling soort actief

Afschrijvingstermijn

Gronden en terreinen

Bedrijfsgebouwen

Nieuwbouw

40 jaar

Renovatie en verbouwing (inclusief reconstructie en verbetering)

25 jaar

Investeringen in panden van derden

Afhankelijk van de verwachte gebruiksduur

Geen

10 tot 25 jaar. Inventaris en installaties

Kantoormeubilair

Afhankelijk van de verwachte gebruiksduur 3 tot 10 jaar

Automatisering

Inventaris (gebouwen)

10 jaar

Technische installaties

10 en 15 jaar

Hardware

Afhankelijk van de verwachte gebruiksduur 3 tot 10 jaar

Software

Vervoersmiddelen

Personenauto, lichte motorvoertuigen

Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022

Afhankelijk van de verwachte gebruiksduur 3 tot 5 jaar 5 jaar

Pagina 67

Soort actief

Sub-indeling soort actief

Apparatuur

Medische Apparatuur (waaronder gehoorscreening, bloeddrukmeters, weegschalen en visuskasten)

Afschrijvingstermijn

Afhankelijk van de verwachte gebruiksduur 5 tot 10 jaar

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g (=uitstaande leningen bij bijvoorbeeld gemeenten) en overige uitzettingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht.

3.11.3

Vlottende activa

Voorraden Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde, indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor indien voorraden incourant worden. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

3.11.4

Vaste passiva

Reserves De reserves worden tegen nominale waarde opgenomen. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. Als gevolg van de afspraken in de CAO gemeenten is in 2018 de voorziening WW derde jaars gevormd. Hiermee wordt het risico van een eventuele aanspraak van een uitkering derde jaars WW gedekt. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente-typische looptijd van één jaar of langer.

Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022

Pagina 68

3.11.5

Vlottende passiva

De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

3.11.6

Overige grondslagen

Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) is gewerkt conform de Beleidsregel toepassing WNT.

Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022

Pagina 69

Toelichting op de balans per 31 december 2021 4.1

Vaste activa

Immateriële vaste activa GGDrU heeft geen immateriële vaste activa per 31 december 2021. Materiële vaste activa De materiële vaste activa betreffen activa met een economisch nut. Het verloop van boekwaarden van de materiële vaste activa is als volgt: Materiële vaste activa Omschrijving

Boekwaarde 1 Invesjanuari 2021 teringen 2021

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Bijdragen van derden

-35.005

Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Vervoermiddelen Investeringen maatschappelijk nut

3.211.500 2.653.965 122.301 3.533.961 105.814

250.417 15.238 1.727.506 20.881

-166.648 -30.413 -630.357 -21.163

Totalen

9.627.540

2.014.042

-848.581

Afwaarde- Boekwaarde 31 ringen december 2021

3.211.500 2.702.728 107.126 3.591.677 105.532

-1.039.433

-1.074.438

9.718.563

De in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld. Hierin is de besteding ten laste van de kredieten inzichtelijk gemaakt. De investeringen in het verslagjaar 2021 betroffen: Gebruik van kredietfaciliteiten Omschrijving

Krediet 2021 inclusief wijziging 0

Investeringen 0

41.799 35.000 4.000.000 4.076.799

35.005 215.412 250.417

41.799 -5 3.784.588 3.826.382

41.799 0 3.784.588 3.826.387

Machines, apparaten en installaties Echoscreen/gehoorscreen Audio- en bloeddrukmeters, weegschalen Röntgenapparaat Totaal machines, apparaten en installaties

183.000 138.489 230.000 551.489

15.238 0 15.238

183.000 123.251 230.000 536.251

Overige materiële vaste activa Programma/projectkosten GGiD Stoelen/tafel/kasten Klein meubilair corona (declarabel VWS) Bureaustoelen Koelkasten Raambekleding Diverse inventaris ICT beheerstools & security ICT netwerk & connectivteit ICT hardware & printers ICT aanschaf ivm corona (declarabel VWS) ICT telefonie ICT projectkosten Totaal overige materiële vaste activa

1.169.467 121.646 200.000 36.335 47.239 20.000 40.000 70.000 0 78.714 1.011.786 246.894 121.216 3.163.297

24.186 24.186

Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Utrechtseweg 3-5/Velduil Amersfoort Keizer Ottolaan Stichtse Vecht Renovatie de Dreef 5 Zeist Totaal bedrijfsgebouwen

Vervoermiddelen Logistiek voertuig Totaal voertuigen Investeringen maatschappelijk nut Totalen

7.815.771

Saldo

Onder- Over-schrijding schrijding 0 0

Rechtmatig Af te sluiten in 2021 ja

0 -5 0 -5

ja nee ja

nee nee nee

183.000 123.251 230.000 536.251

0 0 0 0

ja ja ja

nee nee nee

15.555 79.852 899.725 211.324 72.406 1.727.506

892.902 113.190 60.292 33.873 25.786 20.000 40.000 70.000 -15.555 -1.138 112.061 35.570 48.810 1.435.791

892.902 113.190 60.292 33.873 25.786 20.000 40.000 70.000 0 0 112.061 35.570 48.810 1.452.484

0 0 0 0 0 0 0 0 -15.555 -1.138 0 0 0 -16.693

ja ja ja ja ja ja ja ja nee nee ja ja ja

nee nee nee nee nee nee nee nee nee nee nee nee nee

20.881 20.881

3.305 3.305

0 0

nee

276.565 8.456 139.708 2.462 21.453

2.014.042

5.801.729

5.818.427

16.698-

De bovenstaande kredieten zijn conform de begrotingswijziging 2021-1. Deze begrotingswijziging is in de vergadering van het algemeen bestuur van 1 december 2021 vastgesteld.

Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022

Pagina 70

In de jaarrekening 2019 is aangegeven dat het project Basis op Orde een vervolg kent in de o.a. de vervanging van de telefooncentrale. Dit is in 2021 nog niet gerealiseerd en zal een vervolg krijgen in 2022. In verband met de extra inzet van extern personeel ten behoeve van de bestrijding Covid19 is er door de GGDrU een flinke investering gedaan in de aanschaf van hardware (devices, headsets, beeldschermen e.d.) en meubilair (inrichting vaccinatie– en teststraten). Tegenover deze investeringen staat een vergoeding van het VWS. De renovatie van het pand ‘De Dreef 5’ in Zeist is een jaar opgeschoven van 2021 naar 2022. De renovatie zal kunnen leiden tot het afwaarderen van een aantal investeringen (verbouwing) ten tijde van de aanschaf van het pand (globale inschatting circa €0,36 miljoen). Op dit moment is onduidelijk wat de impact van de renovatie is op deze in eerdere jaren geactiveerde verbouwingen. Dit betekent dat onzeker is in welke mate investeringen in één keer moeten worden afgewaardeerd. Het is de verwachting dat dit na het voorjaar van 2022 duidelijk wordt. Dit zal verwerkt worden in de begrotingswijziging 2022 en in de jaarrekening 2022. Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2021 wordt in onderstaand overzicht weergegeven.

De overige uitzettingen met een looptijd langer dan een jaar hebben betrekking op de waarborgsommen bij: - PostNL (conform overeenkomst met Post NL is een bedrag in ‘depot’ gestort als waarborg ingeval facturen van Post NL niet worden voldaan). € 18.900,= - ASR Real Estate waarborg huurpenningen Archimedeslaan 10 te Utrecht € 375.692,= - CIG Vastgoed BV waarborg huurpenningen de Bleek 1 te Woerden

€

16.230,=

Financiële vaste activa Omschrijving

Boekwaarde 1 januari 2021

Investeringen

Desinvesteringen

Aflossingen/ afschrij-vingen

Afwaarde- Boekwaarde 31 ringen december 2021

Kapitaalverstrekkingen aan Deelnemingen Overige verbonden partijen

Leningen aan Deelnemingen Overige verbonden partijen

Overige langlopende leningen Overige uitzettingen met een looptijd > 1 jaar Bijdragen aan activa in eigendom van derden

18.900

391.992

Totalen

18.900

391.992

Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022

410.892

Pagina 71

4.2

Vlottende activa

Voorraden De voorraden kunnen als volgt worden gespecificeerd. Voorraden Saldo 31 December 2021

Saldo 31 December 2020

Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk Gereed product/handelsgoederen

230.684

66.835

Totalen

230.684

66.835

Omschrijving

De voorraad ‘Gereed product/handelsgoederen’ is in 2021 uitgebreid. Naast de reizigersvaccinaties is deze uitgebreid met de voorraad veilige naalden en de voorraad zelftesten. Deze nieuwe voorraden hebben betrekking op de bestrijding van de coronacrisis.

Voorraad reizigersvaccinatie Voorraad veilige naalden Voorraad zelftesten

46.212 68.324 116.148

Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt worden gespecificeerd. Uitzettingen korter dan 1 jaar Saldo 31 December 2021

Saldo 31 December 2020

Vorderingen op openbare lichamen Uitzetting in 's Rijks schatkist

1.132.744 9.800.000

1.037.035 4.099.893

Totaal vorderingen op openbare lichamen

10.932.744

5.136.927

Overige vorderingen voorziening oninbaar

247.024 -1.883

175.478 -2.235

Totaal overige vorderingen

245.141

173.243

11.177.885

5.310.170

Omschrijving

Totalen

Vorderingen op openbare lichamen De post vorderingen op openbare lichamen heeft betrekking op vorderingen op gemeenten binnen de regio Utrecht. Dit betreft onder meer afrekeningen van gemaakte huisvestingskosten, inwonerbijdrage, inspecties en afwikkeling van maatwerk. Daarnaast bevat het afrekeningen met andere GGD-en. Uitzetting in ‘s Rijks Schatkist Per 31 december 2021 heeft GGDrU een bedrag van € 9.800.000 bij het Rijk uitstaan. Het bedrag dat de GGDrU gemiddeld per kwartaal mag aanhouden op haar gezamenlijke bankrekeningen wordt berekend door een vastgesteld percentage van het begrotingstotaal (drempelbedrag). Het resterende saldo wordt ondergebracht bij het Rijk. Dagelijks wordt gecontroleerd of het drempelbedrag wordt overschreden. Het percentage voor het eerste halfjaar is 0,75%. Per 1 juli 2021 is deze gewijzigd in 2% van het begrotingstotaal.

Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022

Pagina 72

Saldotoets Schatkistbankieren per kwartaal Gemiddeld saldo Saldo banken kwartaal 1 Saldo banken kwartaal 2 Saldo banken kwartaal 3 Saldo banken kwartaal 4

623.643 363.375 918.270 2.377.029

Drempel Schatkistbankieren 1e halfjaar Drempel Schatkistbankieren 2e halfjaar

1.781.370 4.750.320

Overige vorderingen De post overige vorderingen heeft onder meer betrekking op de gedeclareerde c.q. nog te declareren verzekerde zorg inzake de tuberculose-, en infectieziektebestrijding en overige vorderingen. De voorziening oninbaar is bepaald op basis van ouderdom van de openstaande posten conform onderstaand schema: Opbouw voorziening: Ouderdom 91-180 Ouderdom 181-365 Ouderdom >1

dagen dagen jaar

25% 50% 90%

Liquide middelen Binnen de post liquide middelen kan het volgende onderscheid worden gemaakt. Liquide middelen Saldo 31 December 2021

Saldo 31 December 2020

Kassaldi Banksaldi

6.055 175.819

5.562 234.339

Totalen

181.874

239.901

Saldo 31 December 2021

Saldo 31 December 2020

Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Kruisposten

937.533 30.713.193 25

665.420 24.738.343 -

Totalen

31.650.750

25.403.762

van Europese en Nederandse overheden nog te ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel - van het Rijk - overige Nederlandse overheidslichamen

29.908.011

21.142.599

25.274.442 4.633.569

20.594.908 547.692

- overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste komen van volgende begrotingsjaren

1.742.740

4.261.163

31.650.750

25.403.762

Omschrijving

Overlopende activa Overlopende activa

Omschrijving

Vooruitbetaalde bedragen De vooruitbetaalde bedragen betreft vooruitbetaalde kosten voor € 937.533. De vooruitbetaalde kosten zijn facturen, die geboekt zijn in 2021 maar die betrekking hebben op het boekjaar 2022.

Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022

Pagina 73

Nog te ontvangen bedragen Het hoge saldo wordt veroorzaakt met name door kosten m.b.t. Covid 19, welke bij het RIVM €2.663.952, het VWS €22.560.227 en Unique al deels gedeclareerd zijn en nog deels gedeclareerd moeten worden en een nog te ontvangen staffelkorting voor inzet uitzendkrachten €718.179. Verder is opgenomen het netto saldo van de, in 2022 aan de coöperatie GGiD Coöperatief U.A., over te dragen ontwikkelkosten van het nieuwe digitaal dossier GGiD ad €4.003.530.

Nadere opbouw hiervan is: Coöperatie GGDrU

GGD HN

GGD Twente

GGiD programmadeel Advisering Cooperatie Inzet implementatie 2021 koppelingsmanager 2021 Programmadeel 2017 Programmadeel 2018 Programmadeel 2019 Programmadeel 2020 kwaliteitsreview 2021

139.325 857.628 63.256 503.303 814.187 787.105 1.017.569 11.435 4.193.809

139.325

285.876 21.085 167.768 271.396 262.368 339.190 3.812 1.351.494

GGiD bouwkosten Finalist

5.431.337

1.810.446

totaal kosten

9.625.146

3.161.940

ontvangen overige deelnemers Totaal over te dragen

-5.621.616 4.003.530

- -2.810.808 3.161.940 351.132

-2.810.808 351.132

139.325

Kruisposten Kruisposten betreffen vooral transacties tussen kas en bank en komen voort uit het betalen met de pinautomaten en de afstorting van gelden naar de bank.

Specificatie van Europese en Nederlandse overheden nog te ontvangen voorschotbedragen

Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022

Pagina 74

De van Europese en Nederlandse overheden nog te ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Saldo 1 januari 2021 Het Rijk Belastingdienst RIVM RVO SBOH VWS ZonMw Overige Nederlandse overheidslichamen Amersfoort Baarn Bunnik Bunschoten Cooperatie GGiD De Bilt De Ronde Venen Eemnes GGD Amsterdam GGD Flevoland GGD Hollands Noorden GGD Twente GGDGHOR Houten IJsselstein Leusden Lopik Montfoort Nieuwegein Oudewater PGVN Rhenen Soest Stichtse Vecht Utrecht Utrechtse Heuvelrug UWV Veenendaal Vijfheerenlanden Wijk bij Duurstede Woerden Woudenberg Zeist Totaal Europese en Nederlandse nog te ontvangen voorschotbedragen

29.543 10.914.565 10.000 65.380 9.575.420

Toevoegingen

8.554 4.303.762

189.417.337 2.166

Ontvangen bedragen

12.554.374 65.380 176.432.531

Saldo 31 december 2021

38.097 2.663.952 10.000 22.560.227 2.166

29.203 7.247 38 144.626 144.626 48.798 1.907 11.147 198 6.506 296 73.001 98 12.867 17.813 27.785 928 7.444 2.777 2.645 247 5.566 1.929

27.157 3.693 849 6.550 4.003.530 1.411 7.178 32.010 25.293 64.576 64.576 96.112 4.300 6.743 7.765 12.562 1.484 4.484 3.172 73.230 897 13.428 72.938 1.662 18.779 1.720 35.845 34.741 1.623 837 4.715

29.203 7.608 38 144.626 144.626 48.755 1.907 11.147 198 6.506 296 72.973 98 12.867 17.813 27.785 928 7.444 2.777 2.645 247 5.566 1.929

27.157 3.693 849 6.550 4.003.530 1.050 7.178 32.010 25.293 64.576 64.576 96.155 4.300 6.743 7.765 12.562 1.484 4.484 3.172 73.257 897 13.428 72.938 1.662 18.779 1.720 35.845 34.741 1.623 837 4.715

21.142.599

198.365.678

189.600.266

29.908.011

Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022

Pagina 75

4.3

Reserves

Het verloop van de reserves is in onderstaand overzicht weergegeven. Conform de verslaggevingsregels wordt per reserve een toelichting gegeven. In paragraaf 3.8 van de jaarrekening is ook al uitgebreid op de mutaties van de reserves ingegaan. Reserves Saldo 1 Januari 2021

Bestemming resultaat 2020

Omschrijving A. Algemene reserve - Publieke Gezondheid - Risicofonds Inspecties THZ

2.455.516 143.000

564.621

Totaal algemene reserves

2.598.516

564.621

DDJGZ (GGID) Monitor Garantiesalarissen gemeente Utrecht Ombuigingsplan JGZ Frictiekosten JGZ medewerkers Versterking AVG Thuiswerkfaciliteiten

81.490 157.844 40.627 -

144.135 42.314 212.000 449.193 277.000 575.000

Totaal bestemmingsreserves

279.961

1.699.642

Gerealiseerd resultaat

2.264.263

-2.264.263

564.585

Totaal generaal

5.142.740

Omschrijving

Bestemming resultaat 2021

Overige toevoeging

Onttrekking

Saldo 31 December 2021

-570.934

2.449.203 143.000

-570.934

2.592.203

-144.135 -42.314 -21.700 -212.000 -48.846 -19.703 -575.000

40.000 59.790 558.191 20.924 277.000 -

-1.063.698

955.905

B. Bestemmingsreserves

40.000

564.585

40.000

564.585 40.000

-1.634.632

4.112.693

Onder “Bestemming resultaat 2021” staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het huidige boekjaar. Onder “Bestemming resultaat 2020” staan de toevoegingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaande boekjaar. Onderstaand volgt per reserve een korte toelichting: Algemene reserve Algemene reserve Publieke Gezondheid Deze algemene reserve is bestemd voor de egalisatie van incidentele, niet voorziene tegenvallers binnen GGDrU. De reserve dient tenminste een omvang te hebben om de in euro’s gekwantificeerde risico’s af te dekken. Dit conform de geactualiseerde nota’s ‘Reserves en voorzieningen’ en ‘Weerstandsvermogen en risicobeheersing’. In 2021 heeft conform resultaatsbestemming 2020 een storting in de Algemene Reserve Publieke Gezondheid van €564.621 plaatsgevonden. In 2021 hebben de volgende onttrekkingen in de algemene reserve plaatsgevonden ten gunste van de exploitatie: €37.500 ten behoeve van de Health Hub, €56.378 tbv project Sharepoint (digitaal werken), €15.730 tbv project Uitvoering IT-audit AVG en €56.326 tbv project Website. Verder is conform Ombuigingenplan in 2021 een bedrag van €405.000 onttrokken uit de algemene reserve. Het saldo van de algemene reserve bedraagt ultimo 2021 €2.592.203. Hiervan heeft een bedrag van €143.000 betrekking op de taak ‘Inspecties THZ’.

Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022

Pagina 76

Bestemmingsreserves GGID De bestemmingsreserve GGID is onder meer bedoeld ter dekking van de kosten voor de aanbesteding GGID. Naast de toevoeging van €144.135 (conform de resultaatbestemming 2020) aan deze bestemmingsreserve, is tevens een (begroot) bedrag van €144.135 conform het Ombuigingenplan aan deze reserve onttrokken in 2021 ter dekking van (niet te activeren) programma- en projectkosten voor de aanbesteding van een nieuw GGID (op weg naar GGD dossier). Per 31 december 2021 bedraagt het saldo €0. Monitor Deze reserve is gevormd om volwassen monitor één keer in de vier jaar te kunnen uitvoeren. Omdat de omvang van de te zijner tijd te maken kosten niet redelijkerwijs is in te schatten wordt geen voorziening gevormd. In 2021 is ten laste van de exploitatie een storting van €40.000 gedaan. Daarnaast heeft in 2021 een begrote onttrekking van €42.314 plaatsgevonden ter dekking van het restant van de kosten van de uitvoering van de monitor volwassenen en senioren die voor het merendeel in 2020 had plaatsgevonden. Per 31 december 2021 bedraagt het saldo €40.000. Garantiekosten salarissen Bij de overname van de medewerkers van GG&GD Utrecht zijn enkele medewerkers overgekomen, waarvan het feitelijke salaris hoger was dan het reguliere salaris van GGDrU. In het overdrachtsdocument is afgesproken dat de meerkosten gedragen zouden worden door de gemeente Utrecht.

Om van een jaarlijkse nacalculatie af te zijn, is in 2016 besloten de meerkosten voor een periode van tien jaar te kapitaliseren en dit bedrag éénmalig in rekening te brengen bij de gemeente Utrecht voor de periode vanaf 1 januari 2016. Dit betreft een bedrag van €190.000. De garantiekosten over 2021 bedragen €21.700 en dit bedrag is ten gunste van de exploitatie gebracht. De reserve heeft daarmee een saldo per 31 december 2021 van €59.790. Ombuigingsplan Ten behoeve van de dekking van de benodigde intensiveringen bij GGDrU is een ombuigingsplan opgesteld en periodiek geactualiseerd. In dit ombuigingsplan is een voorstel opgenomen over de dekking van de intensiveringen. In 2021 heeft een begrote onttrekking van €212.000 plaatsgevonden ter dekking van deze kosten. Per 31 december 2021 bedraagt het saldo van deze bestemmingsreserve €0. Jeugdgezondheidszorg Om op transparante wijze invulling te geven aan de vrijwaringsbepaling met de gemeente Utrecht is in 2019 de bestemmingsreserve ‘Jeugdgezondheidszorg’ gevormd. Naast de toevoeging van €449.193 in de bestemmingsreserve JGZ (conform de resultaatbestemming 2020) is een bedrag van €48.846 aan deze reserve onttrokken. De reserve heeft per 31 december 2021 een saldo van €558.191.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11526200/1