7. 241015 risicolijst

Belangrijkste financiële risico's Risiconummer Risico Kans Effect R355 Onvoldoende beschikking over 90% max.€ 2.500.000 kwalitatief en kwantitatief personeel door een moeilijke arbeidsmarkt. R668 Hogere kosten jeugdzorg en 70% max.€ 1.660.000 lagere inkomsten jeugdzorg door het uit- dan wel achterblijven van de compensatie vanuit het Rijk voor de autonome groei in de jeugdzorg. R362 Door onzekerheden op politiek 50% max.€ 1.500.000 terrein en economische ontwikkelingen kan de algemene uitkering afwijken van de ramingen. Ook kan de groei van het aantal inwoners en andere indicatoren zorgen voor een beperkte afwijking van de raming. Op grond hiervan wordt rekening gehouden met mogelijke mee/ tegenvaller van de algemene uitkering. R376

De BUIG-uitkering van het rijk neemt af of de uitkeringslasten stijgen door een toename van het aantal cliënten. Daarnaast een nadelige modelaanpassing ook voor een tegenvaller zorgen.

70% max.€ 800.000

R167

Financiële tegenvallers bij gemeenschappelijke regelingen.

50% max.€ 1.000.000

R758

De prijs van aardgas c.q. LNG kan door internationale ontwikkelingen behoorlijk schommelen. De energierekening van de gemeente en aan de gemeente gelieerde organisaties kan hierdoor stevig oplopen Bij de toepassing van de belasting-wetgeving (BTW, BCF, Loonheffing (met name WKR) etc.) kunnen verschillen van inzicht en/of interpretatie ontstaan, of kunnen de regels onjuist worden toegepast. Dit kan leiden tot een naheffing van de zijde van de fiscus.

50% max.€ 1.200.000

R701

BSc NSc

25

25

20

20

15

15

20

16

16

12

20

15

15

12

50% max.€ 1.000.000

De invoering van de Omgevingswet is een complex en intensief traject met meerdere risico's, zoals: leges derving, veranderende samenwerking met derden, onzekerheid over de kosten, software aanpassingen en nieuwe juridische procedures. Aantrekken van leningen wordt als gevolg van de inflatie duurder

50% max.€ 1.000.000

R267

De verbetering van het exploitatieresultaat van DEVO blijft achter bij de prognose als gevolg van beperkende regels voor het exploitatie resultaat van de Autoriteit Consument en Markt en als gevolg van prijsontwikkelingen op de energiemarkt. Daarnaast staat de gemeente staat voor 100% borg voor de financiering van DEVO door de banken.

50% max.€ 1.000.000

R635

Informatie (geheim). Concernbreed risico. Het (al dan niet bewust) lekken van geheime informatie. Gevolgen Oorlog in Oekraïne: Op vang oorlog vluchtelingen.

50% max.€ 742.949

Als gevolg van onvoldoende technische bescherming ontstaat er een datalek bij 1 van de applicaties op de afdeling.

94% max.€ 468.971

R698

R338

R755 R636

12

12

10

10

12

12

12

12

12

12

15

15

30% max.€ 2.500.000

70% max.€ 500.000

Door uitstel en bezuinigingen op het onderhoud in de openbare ruimte ontstaan vaker schades waar de gemeente aansprakelijk voor is (dit nav kadernota 2025, bijv verlengen afschrijvingstermijnen). Impact nieuwe Wet modernisering Vpb-plicht overheidsondernemingen VPB

70% max.€ 500.000

R752

WMO Onderdeel schoonmaakondersteuning is Open eind regeling. Het abonnementstarief gaat naar verwachting per 2025 op de schop. Er komt een eerlijkere bijdrage voor de huishoudelijke hulp in de Wmo, met landelijke normen en met oog voor betaalbaarheid voor lage- en middeninkomens. Dit is echter nog niet vertaald naar financiële gevolgen, waardoor de gevolgen voor de gemeente negatief kunnen uitpakken.

50% max.€ 500.000

R614

Lagere inkomsten uit de gemeenteleges bij burgerzaken

50% max.€ 500.000

R757

Hogere cao stijging dan gereserveerd in de begroting. Reservering begroting is 4%. Max. 9%.

70% max.€ 250.000

R653

Door de ambulantisering, het langer thuis wonen, de decentralisatie van het beschermd wonen en de wijziging van rijksbeleid in de GGZ zien we dat we meer te maken krijgen met een kwetsbare groep inwoners. De verwachting is dat deze groep eerder een beroep zal doen op de intensieve ondersteuning van de Wmo. Saneringsrisico. Gewijzigde regelgeving

50% max.€ 400.000

Informatie (geheim). Concernbreed risico. Het (al dan niet bewust) lekken van geheime informatie.

70% max.€ 200.000

R761

R523

R205 R620

12

12

9

9

9

9

9

9

12

12

9

9

5

5

8

8

50% max.€ 500.000

10% max.€ 2.000.000

R124

Als het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) of het Waarborgfonds Eigen Woningen (WEW) niet aan de betalingsverplichtingen jegens geldgevers kan voldoen, kan de gemeente als achtervang voor de borgstellingen volkshuisvesting worden aangesproken.

30% max.€ 500.000

R40

Informatie (geheim). Concernbreed risico. Het (al dan niet bewust) lekken van geheime informatie.

70% max.€ 200.000

R702

Wegvallen dekking voor ondergronds brengen van verkabeling bij eventuele bodemprocedure

10% max.€ 2.790.731

R637

Doorontwikkeling van de organisatie

70% max.€ 200.000

R8

Documentenbeheer. Documenten worden ten onrechte vernietigd of zijn niet langer vindbaar. Nevenfuncties Ziekteverzuim. Hoger (langdurig) ziekteverzuim dan de norm. - De norm c.q. streefwaarde voor langdurig ziekteverzuim is maximaal 5%; - Incidenteel kan het in een jaar gebeuren dat het ziekteverzuim maximaal 3% hoger ligt. Door het wegvallen of wanpresteren van zorgaanbieders en leveranciers ontstaat een financieel gat. SROI houdt in dat een deel van de aanneemsom wordt gebruikt om mensen met een uitkering een baan of leerwerkplek te bieden.

30% max.€ 500.000

R726 R30

R644

R517

30% max.€ 500.000 10% max.€ 750.000

6

6

8

8

5

5

8

8

6 6

6 6

4

4

6

6

9

9

50% max.€ 200.000

50% max.€ 250.000

R671

Financiële problemen bij culturele instellingen.

50% max.€ 200.000

R222

Leegstand van gemeentelijke gebouwen waardoor exploitatietekorten ontstaan.

50% max.€ 200.000

R361

De parkeerexploitatie blijft achter bij de prognoses.

30% max.€ 320.000

R416

Te hoge kostendekking in de ramingen bij de bouwleges.

25% max.€ 400.000

R460

Huisartsen en / of medisch specialisten hebben de bevoegdheid cliënten (jeugd) rechtstreeks door te sturen naar de 2e lijn /GGZ waardoor extra kosten ontstaan.

25% max.€ 350.000

R195

Netwerk / informatiesysteem. Mogelijkheid tot inbraak of toegang door onbevoegden in netwerk en/of informatiesystemen door inbellen (dial-in) van buitenaf door Hackers

10% max.€ 1.000.000

R236

BTW. Door decentrale uitvoering van BTW en mogelijke interpretatieverschillen met de belastingdient kan ten onrechte BTW teruggevraagd Asbest in schoolgebouwen.

50% max.€ 200.000

Omgevingsdienst regio utrecht Meerwerk accountant vanwege noodzaak om extra controle uit te voeren door accountant

50% max.€ 200.000 75% max.€ 125.000

R615

R422 R516

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

5

5

6

6

6 6

6 6

8

8

50% max.€ 200.000

R677

Incident kinderopvang Handhavingsbeleid Zuid Oost Nederland is achterhaald. Handhavingsmogelijkheden zijn hierdoor niet actueel.

50% max.€ 200.000

R118

Onbekendheid met toekomstige noodzaak tot bodem sanering kan leiden tot onverwachte kosten Spectrumzaal: Het besluit is genomen om de Spectrumzaal te verhuren aan De Muzen, op voorwaarde dat er 90% BTW gerelateerde activiteiten worden uitgevoerd. Mocht deze 90% niet gerealiseerd worden dan is een risico op teruggaaf aan de belasting

50% max.€ 200.000

R675

Incident met patient / client / jeugdige / kind bij WMO en Jeugdzorg.

50% max.€ 200.000

R123

Overtredingen op het gebied van bouwen worden te laat gesignaleerd waardoor ze niet (of moeilijk) zijn terug te draaien met mogelijke aansprakelijkstelling door gedupeerde derden en imagoschade tot gevolg.

30% max.€ 300.000

R162

Consequenties niet rechtmatig handelen

30% max.€ 250.000

R645

Leveranciers van Zorg In Natura (ZIN) en Persoons Gebonden Budget (PGB) houden zich niet aan de afspraken waardoor extra zorg nodig is. Kostenstijgingen investeringen MIP door stijging inflatie

50% max.€ 200.000

R699

R754

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

4

4

50% max.€ 175.000

10% max.€ 750.000