Document · PDF

4.o Technische vragen en antwoorden Cultuurvisie 2022-2030 - bijlage vraag 3 Jaarrekening 2020 SBCV

Gemeenteraad 16 september 2021, gemeente VeenendaalBij agendapunt: Cultuurvisie 2022-2030 en Cultuurnota 2022-20251.699 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Financieel verslag 2020 van Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum te Veenendaal

INHOUDSOPGAVE

Pagina

ACCOUNTANTSRAPPORT 1 2

Opdracht Samenstellingsverklaring van de accountant

3 3

JAARREKENING 1 2 3 4 5

Balans per 31 december 2020 Winst- en verliesrekening over 2020 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2020 Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2020

5 6 7 9 13

J.G. Sandbrinkstraat 2A Postbus 613 3900 AP Veenendaal T 0318 - 56 94 56 E info@hzw.nl www.hzw.nl

Veenendaal, 19 mei 2021 Aan het bestuur van Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal Spectrum Kees Stipplein 74 3901 TP Veenendaal Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2020 met betrekking tot uw stichting. 1

OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2020 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van € 247.840 en de winst- en verliesrekening sluitende met een resultaat van -, samengesteld. 2

SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT

Aan: het bestuur De jaarrekening van Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum - te Veenendaal is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2020 en de staat van baten lasten over 2020 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, “Samenstellingsopdrachten”. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving, zoals omschreven in de grondslagen. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan.

Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum -. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening.

HZW is een organisatie van registeraccountants, accountants-administratieconsulenten en fiscaal juristen. Onze aansprakelijkheid is beperkt tot het bedrag waarvoor de beroepsaansprakelijkheidsverzekering in voorkomend geval aanspraak op uitkering geeft.

_____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen dan ook ervan uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring. Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, HZW accountants

belastingadviseurs

A.J. van Rabenswaaij-Boon AA

Jaarrekening 2020 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

€

31 december 2019 €

€

ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen

(1)

Debiteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

(2)

1.162

13.443

770

31.839

26.789 33.771

40.232

214.069

177.650

247.840

217.882

Jaarrekening 2020 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

_____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________

31 december 2020 €

€

31 december 2019 €

€

PASSIVA RESERVES EN FONDSEN

(3)

Stichtingskapitaal VOORZIENINGEN

Crediteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva

53.934

163.100

149.020

(4)

Overige voorzieningen KORTLOPENDE SCHULDEN

53.934

(5)

7.365

3.540

23.441

2.383 9.005 30.806

14.928

247.840

217.882

Jaarrekening 2020 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

Winst- en verliesrekening over 2020

Realisatie 2020

Realisatie 2019

€

369.913

397.114

369.913

397.114

263.065 87.340 19.508

283.466 96.044 17.604

369.913

397.114

Baten Opbrengsten

(6)

Som van de geworven baten Lasten Kosten van beheer en administratie Huisvestingslasten Facilitaire kosten Beheerskosten

Saldo

(7) (8) (9)

Jaarrekening 2020 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

ALGEMEEN ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De enige afwijkingen hiervan zijn dat kosten van groot onderhoud ineens ten laste van het resultaat geboekt worden voor zover hiervoor niet gereserveerd is in de onderhoudsvoorziening en dat kleine vernieuwingen aan de onroerende zaak niet geactiveerd worden, maar als kosten geboekt. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA FINANCIËLE VASTE ACTIVA LIQUIDE MIDDELEN

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. VOORZIENINGEN

Algemeen De voorziening voor groot onderhoud wordt gevormd ter dekking van de te maken geschatte kosten voor het onderhoud van het pand aan het Kees Stipplein. De dotatie bedraagt 6 van de jaarlijkse huuropbrengsten. De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter. GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT ALGEMEEN

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ 7

Jaarrekening 2020 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. OPBRENGSTEN

Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de op het verslagjaar betrekking hebbende huur en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen.

Jaarrekening 2020 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

Toelichting op de balans per 31 december 2020

ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA 1. Vorderingen

31-12-2020 31-12-2019 €

€

1.162

13.443

770

2.000

2.594 120 24.336 4.726 63

4.616 1.980 18.193 -

31.839

24.789

Debiteuren Debiteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige vorderingen Overige vorderingen Overlopende activa Nog te factureren omzet Huur Nog te factureren huur Rekening courant Cultuurcluster Nog te ontvangen energiebelasting Overig

Jaarrekening 2020 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

€

162.434 51.635

127.379 50.271

214.069

177.650

2. Liquide middelen

Rabobank Rabobank

De liquide middelen staan ter vrije beschikking.

Jaarrekening 2020 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

€

53.934

3. Reserves en fondsen

Stichtingskapitaal

Stichtingskapitaal 2020

2019

€

Stand per 1 januari

53.934

Stand per 31 december

53.934

Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking

149.020 15.960 -1.880

133.283 18.120 -2.383

Stand per 31 december

163.100

149.020

Stichtingskapitaal

4. Voorzieningen

Groot onderhoud gebouwen

De voorziening voor groot onderhoud wordt gevormd ter dekking van de te maken geschatte kosten voor het onderhoud van het pand aan het Kees Stipplein. De dotatie bedraagt 6 van de jaarlijkse huuropbrengsten.

Jaarrekening 2020 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

31-12-2020 31-12-2019 €

€

7.365

3.540

2.383

153 711 17.864 1.038 1.193 2.482

120 1.606 930 6.349

23.441

9.005

Crediteuren Crediteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overlopende passiva Accountantskosten Advieskosten Te Crediteren huur Nog te betalen schoonmaakkosten Nog te betalen energiekosten Nog te betalen zakelijke en publieke heffingen Afrekening facilitaire kosten

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Meerjarige financiële verplichtingen Huurverplichtingen onroerende zaken Inzake een huurovereenkomst, waarbij tot en met 30 september 2025 het gebouw aan het Kees Stipplein 72 te Veenendaal is gehuurd zijn met specifieke voorwaarden financiële verplichtingen aangegaan. De jaarhuur met betrekking tot deze verplichting bedraagt ca € 267.000

Jaarrekening 2020 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2020

6. Opbrengsten

Dekking vaste facilitaire kosten leegstand Huuropbrengst zaalhuur Huuropbrengst Stichting Muziekschool Veenendaal Huuropbrengst Stichting Volksuniversiteit Veenendaal Doorbelasting facilitaire kosten Stichting Muziekschool Veenendaal Doorbelasting facilitaire kosten Stichting Volksuniversiteit Veenendaal

Realisatie 2020

Realisatie 2019

€

12.911 2.332 263.065 -

5.596 194.790 88.676

91.605

66.672

41.380

369.913

397.114

263.065

283.466

17.366 592 8.271 3.453 35.103 235 15.960 5.191 423 746 -

29.492 8.275 1.235 30.692 1.097 18.120 6.193 940

87.340

96.044

Overige bedrijfslasten 7. Huisvestingslasten

Huur onroerende zaak 8. Facilitaire kosten

Energielasten Verzekering Belasting gebruiker Kosten bewaking Schoonmaakkosten Klein onderhoud en inventariskosten Dotatie voorziening groot onderhoud Niet verrekenbare omzetbelasting Data-communicatiekosten Overige belastingen/retributies Publicatie kosten funda

Jaarrekening 2020 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

Realisatie 2019

€

3.804 2.173 5.383 148 8.000

3.801 182 5.525 96 8.000

19.508

17.604

9. Beheerskosten

Accountantslasten Advieslasten Secretariaatkosten Bestuursvergoedingen Bankkosten Detacheringskosten

Ondertekening bestuur voor akkoord

Veenendaal, 19 mei 2021

De heer J. van Leeuwen

De heer H. Henzen

De heer M. de Jong

De heer G.H.F. Peeters

De heer K. Kloet

De heer T.F. Quaars

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10507261/1