4.n Technische vragen en antwoorden Cultuurvisie 2022-2030 - bijlage vraag 3 Jaarrekening 2019 SBCV

de Bibliotheek

Ingekomen

Veenendaal

2 3 JUNI 2020 Gemeente Veenendaal

Aan

23 jun 2020/001029

Datum Van

iy () ~Z '

q üd

bciob:<,

ypjgji

Betreft

Hierbij zenden we u het volgende zonder begeleidend schrijven:

Q voor de vergadering van (^J graag uw commentaar

^ ter informatie

^ op uw verzoek

Op CXtkrv

Q graag bespreken op

O_________

ytin__ IGfckiiA.___________Covt(-Lvcvd.ciu^M__ \kbJ£^iLh\_ Ia

Kees Stipplein 74 • Postbus 5 • 3900 AA Veenendaal • T 0318 58 26 69 • F 0318 52 3146 info@bibliotheekveenendaal.nl • www.bibliotheekveenendaal.nl

Financieel verslag 2019 van Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum te Veenendaal

INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT 1 2

Opdracht Samenstellingsverklaring van de accountant

3 3

1 2 3 4 5

Balans per 31 december 2019 Winst- en verliesrekening over 2019 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2019 Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2019

1

ro co -vi a> oi

JAARREKENING

J.G. Sandbrinkstraat 2A Postbus 613 3900 AP Veenendaal

ACCOUNTANTS & BELASTINGADVISEURS

T 0318 - 56 94 56 E info@hzw.nl www.hzw.nl

Veenendaal, 4 juni 2020 Aan het bestuur van Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal Spectrum Kees Stipplein 74 3901 TP Veenendaal Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2019 met betrekking tot uw stichting. 1

OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2019 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van € 217.882 en de winst- en verliesrekening sluitende met een resultaat van samengesteld. 2

SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT

Aan: het bestuur De jaarrekening van Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum - te Veenendaal is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2019 en de staat van baten lasten over 2019 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, “Samenstellingsopdrachten”. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan.

Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening.

HZW is een organisatie van registeraccountants, accountants-administratieconsulenten en fiscaal juristen. Onze aansprakelijkheid is beperkt tot het bedrag waarvoor de beroepsaansprakelijkheidsverzekering in voorkomend geval aanspraak op uitkering geeft.

ÜHZW

ACCOUNTANTS & BELASTINGADVISEURS

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen dan ook ervan uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naarwww.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring. Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid.

Hoogachtend, HZW accountants & belastingadviseurs Digitaal ondertekend door: Anja van Rabenswaaij.

-

:

9 6-2020 11 21:31

Locatie Veenendaal Reden Ondertekenen samenstelhngsve

A.j. ven i r\ciuci löwaaij-BOOn AA

4

Jaarrekening 2019 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

1 Balans per 31 december 2019 (voor resultaatverdeling) 31 december 2019 €

€

31 december 2018 €

€

ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen

(1)

Debiteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa

Liquide middelen

(2)

13.443

75.812

-

10.588

26.789

13.427 40.232

99.827

177.650

152.570

217.882

252.397

ft

Jaarrekening 2019 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

31 december 2019 €

€

31 december 2018 €

€

PASSIVA RESERVES EN FONDSEN

<3>

Stichtingskapitaal VOORZIENINGEN

Crediteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva

53.934

149.020

133.283

<4>

Overige voorzieningen KORTLOPENDE SCHULDEN

53.934

<5> 3.540

15.309

2.383 9.005

5

_

49.871 14.928

65.180

217.882

252.397

Jaarrekening 2019 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

2

Winst- en verliesrekening over 2019

Realisatie 2019

Realisatie 2018

€

€

397.114

303.171

397.114

303.171

283.466 96.044 17.604

207.013 78.938 17.220

397.114

303.171

-

-

Baten

(6)

Opbrengsten Som van de geworven baten Lasten Kosten van beheer en administratie

(7) (8) (9)

Huisvestingslasten Facilitaire kosten Beheerskosten

Saldo

6

Jaarrekening 2019 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepalinq

ALGEMEEN

FISCALE GRONDSLAGEN

De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 boek 2 BW. Hierbij is gebruik gemaakt van de in art. 2:396 lid 6 BW geboden mogelijkheid de fiscale waarderingsgrondslagen te hanteren, zoals bedoeld in hoofdstuk II van de Wet op de vennootschapsbelasting 1969. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de betreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

LIQUIDE MIDDELEN

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. VOORZIENINGEN

Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter.

7

Jaarrekening 2019 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT

ALGEMEEN

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. RESULTAATBEPALING

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. OPBRENGSTEN

Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de op het verslagjaar betrekking hebbende huur en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen.

LASTEN ALGEMEEN

De personeelskosten en andere kosten worden toegerekend aan de bestedingen in het kader van de doelstelling, de kosten van werving van baten aan de beheerkosten.

8

Jaarrekening 2019 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

4

Toelichting op de balans per 31 december 2019

ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA 1. Vorderingen 31-12-2019

31-12-2018

€

€

13.443

75.812

-

10.588

Debiteuren Debiteuren

Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

Overige vorderingen Overige vorderingen

2.000

Overlopende activa Nog te factureren omzet Nog te factureren huur Rekening courant Cultuurcluster

4.616 1.980 18.193

4.839 8.588

24.789

13.427

127.379 50.271

2.306 150.264

177.650

152.570

2. Liquide middelen Rabobank Rabobank

De liquide middelen staan ter vrije beschikking.

9

Jaarrekening 2019 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

PASSIVA 31-12-2019

31-12-2018

€

€

53.934

53.934

53.934

53.934

3. Reserves en fondsen Stichtingskapitaal

Stichtingskapitaal 2019

2018

€

€

Stand per 1 januari

53.934

53.934

Stand per 31 december

53.934

53.934

Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking

133.283 18.120 -2.383

111.858 21.425

Stand per 31 december

149.020

Stichtingskapitaal

4. Voorzieningen Groot onderhoud gebouwen

133.283

De voorziening voor groot onderhoud wordt gevormd ter dekking van de te maken geschatte kosten voor het onderhoud van het pand aan het Kees Stipplein. De dotatie bedraagt 6% van de jaarlijkse huuropbrengsten.

10

Jaarrekening 2019 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

5. Kortlopende schulden 31-12-2019

31-12-2018

€

€

3.540

15.309

Crediteuren Crediteuren

Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

2.383

Overlopende passiva Accountantskosten Te Crediteren huur Nog te betalen energiekosten Afrekening facilitaire kosten

120 1.606 930 6.349

16.166 33.705

9.005

49.871

-

Niet in de balans opgenomen verplichtingen

Meerjarige financiële verplichtingen

Huurverplichtingen onroerende zaken Inzake een huurovereenkomst, waarbij tot en met 30 september 2020 het gebouw aan het Kees Stipplein 72 te Veenendaal is gehuurd zijn met specifieke voorwaarden financiële verplichtingen aangegaan. De jaarhuur met betrekking tot deze verplichting bedraagt ca € 263.000

11

Jaarrekening 2019 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

5

Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2019 Realisatie 2019

Realisatie 2018

€

€

5.596 194.790 88.676

2.200 85.092 121.832

66.672

43.565

41.380

50.482

397.114

303.171

283.466

207.013

29.492 8.275 1.235 30.692 1.097 18.120 6.193 940

16.059 7.030 733 30.364 302 21.425 3.025

96.044

78.938

6. Opbrengsten Huuropbrengst zaalhuur Huuropbrengst Stichting Muziekschool Veenendaal Huuropbrengst Stichting Volksuniversiteit Veenendaal Doorbelasting facilitaire kosten Stichting Muziekschool Veenendaal Doorbelasting facilitaire kosten Stichting Volksuniversiteit Veenendaal

Overige bedrijfslasten 7. Huisvestingslasten Huur onroerende zaak 8. Facilitaire kosten Energielasten Belasting gebruiker Kosten bewaking Schoonmaakkosten Klein onderhoud en inventariskosten Dotatie voorziening groot onderhoud Niet verrekenbare omzetbelasting Publicatie kosten funda

12

-

Jaarrekening 2019 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

Realisatie 2019

Realisatie 2018

€

€

3.801 182

3.948

9. Beheerskosten Accountantslasten Secretariaatkosten Bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering Bestuursvergoedingen Bankkosten Detacheringskosten

Ondertekening bestuur voor akkoord

Veenendaal, 4 juni 2020

13

-

5.525 96 8.000

-51 5.250 73 8.000

17.604

17.220

-