Document · PDF

4.l Technische vragen en antwoorden Cultuurvisie 2022-2030 - bijlage vraag 3 Jaarrekening 2018 SBCV

Gemeenteraad 16 september 2021, gemeente VeenendaalBij agendapunt: Cultuurvisie 2022-2030 en Cultuurnota 2022-20253.923 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal Locatie Cultuurfabriek

05 apr 2019/001021

Gemeente Veenendaal T.a.v. mevrouw E. Veldhuis Postbus 1100 3900 BC VEENENDAAL

^ ^fGÊKoi^

)

o 5 APS. 20is

GEMEENTEVEENENDAAL

Veenendaal, 4 april 2019 Betreft: financieel verslag 2018

Geachte mevrouw Veldhuis,

Bijgevoegd het financieel verslag over 2018 van SBVC-Cultuurfabriek en Spectrum.

Met vriendelijke groet, Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal

Bianca Verpaalen Secretaresse

Correspondentieadres: Postbus 5 3900 AA Veenendaal

Bezoekadres: De Cultuurfabriek Kees Stipplein 74 Veenendaal

Telefoon 0318 - 58 26 69 www.cultuurfabriek-veenendaal.nl www.spectrumveenendaal.nl

Rabobank 1582.75.993 IBAN: NL07 RABO 0158 2759 93 KvK 5150 3174 BTW nr. NL8500.58.582.B01

Financieel verslag 2018 van Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Cultuurfabriek te Veenendaal

a. HZW

ACCOUNTANTS & BELASTINGADVISEURS

INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT 1 2

Opdracht Samenstellingsverklaring van de accountant

3 3

JAARREKENING 1 2 3 4 5

Balans per 31 december 2018 Winst-en verliesrekening over 2018 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2018 Toelichting op de winst-en verliesrekening over 2018

5 6 7 10 15

J.G. Sandbrinkstraat 2A Postbus 613 3900 AP Veenendaal

ACCOUNTANTS & BELASTINGADVISEURS

T 0318 - 56 94 56 E 1nfo@hzw.nl www.hzw.nl

Veenendaal, 18 maart 2019 Aan het bestuur van Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal Cultuurfabriek Kees Stipplein 74 3901 TP Veenendaal Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2018 met betrekking tot uw stichting. 1

OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2018 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van € 576.744 en de staat van baten en lasten sluitende met een resultaat van € 4.487, samengesteld. 2

SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT

Aan: het bestuur De jaarrekening van Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Cultuurfabriek - te Veenendaal is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2018 en de staat van baten lasten over 2018 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, “Samenstellingsopdrachten”. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan.

Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Cultuurfabriek -. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening.

HZW is een organisatie van registeraccountants, accountants-administratieconsulenten en fiscaal juristen. Onze aansprakelijkheid is beperkt tot het bedrag waarvoor de beroepsaansprakelijkheidsverzekering in voorkomend geval aanspraak op uitkering geeft.

i-HZW ACCOUNTANTS & BELASTINGADVISEURS

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naarwww.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring. Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid.

Hoogachtend, HZW accountants & belastingadviseurs

A.J. van Rabenswaaij-Boon AA

Jaarrekening 2018 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Cultuurfabriek - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

1___ Balans per 31 december 2018 (na winstbestemming) 31 december 2018 €

€

31 december 2017 €

€

ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa

(1)

Inventaris

15.960

24.660

15.960

24.660

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen

(2)

Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa

Liquide middelen

(3)

52.523

9.385

940 52.523

10.325

508.261

490.970

560.784

501.295

576.744

525.955

Jaarrekening 2018 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Cultuurfabriek - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

31 december 2018 €

€

31 december 2017 €

€

PASSIVA RESERVES EN FONDSEN

(4)

Stichtingskapitaal VOORZIENINGEN

88.214

83.728

(5)

Groot onderhoud Herinvestering inventaris algemene ruimtes

251.563

232.343

102.537

101.787 354.100

KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva

334.130

(6> 11.997

16.953

4.883 117.550

6.894 84.250

134.430

108.097

576.744

525.955

Jaarrekening 2018 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Cultuurfabriek - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

Winst- en verliesrekening over 2018

Realisatie 2018

Realisatie 2017

€

(7)

886.660

837.416

(8) 0) (10)

8.700 594.342 232.434 46.509

8.700 585.558 192.477 50.766

881.985

837.501

-24 212

-377 154

188

-223

4.487

138

Baten

Opbrengsten Lasten Kosten van beheer en administratie Afschrijvingen Huisvestingslasten Facilitaire kosten Beheerskosten

(11)

(12)

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke lasten

(13)

Saldo

Jaarrekening 2018 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Cuituurfabriek - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

Grondslagen voor waardering en resultaatbepalina

FISCALE GRONDSLAGEN

De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 boek 2 BW. Hierbij is gebruik gemaakt van de in art. 2:396 lid 6 BW geboden mogelijkheid de fiscale waarderingsgrondslagen te hanteren, zoals bedoeld in hoofdstuk II van de Wet op de vennootschapsbelasting 1969. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de betreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

MATERIËLE VASTE ACTIVA

De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben.

LIQUIDE MIDDELEN

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Jaarrekening 2018 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Cultuurfabriek - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

VOORZIENINGEN

De voorziening voor groot onderhoud wordt gevormd ter dekking van de te maken geschatte kosten voor het onderhoud van het pand aan het Kees Stipplein. De dotatie bedraagt 6% van de jaarlijkse huuropbrengsten. De voorziening herinvestering inventaris algemene ruimtes betreft ontvangen subsidies welke bestemd is en die aangewend zal worden voor herinvestering van inventaris algemene ruimtes. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. RESULTAATBEPALING

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. OPBRENGSTEN

Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de op het verslagjaar betrekking hebbende huur en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen.

LASTEN ALGEMEEN

De personeelskosten en andere kosten worden toegerekend aan de bestedingen in het kader van de doelstelling, de kosten van werving van baten aan de beheerkosten.

Jaarrekening 2018 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Cultuurfabriek - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

AFSCHRIJVINGEN

De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. FINANCIËLE BATEN EN LASTEN

De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten.

Jaarrekening 2018 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Cultuurfabriek - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

4___ Toelichting op de balans per 31 december 2018

ACTIVA

VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa

Inventaris € Boekwaarde per 1 januari 2018 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

24.660 24.660

Mutaties Afschrijvingen

-8.700

Boekwaarde per 31 december 2018 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

24.660 -8.700

Boekwaarde per 31 december 2018

15.960

Afschrijvingspercentages

% Inventaris

Jaarrekening 2018 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Cuituurfabriek - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen 31-12-2018 31-12-2017 €

€

52.523

9.385

940

133.835 374.426

266.569 224.401

508.261

490.970

Debiteuren Debiteuren

Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa Verzekeringen

3. Liquide middelen Rabobank Rabobank, spaarrekening

De liquide middelen staan ter vrije beschikking.

Jaarrekening 2018 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Cultuurfabriek - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

PASSIVA 31-12-2018 31-12-2017 €

€

88.214

83.728

88.214

83.728

4. Eigen vermogen Stichtingskapitaal

Stichtingskapitaal 2018

2017

€

Stand begin boekjaar Resultaat

83.727 4.487

83.590 138

Stand per 31 december

88.214

83.728

Stand begin boekjaar Dotatie Onttrekking

232.343 38.252 -19.032

213.751 36.400 -17.808

Stand per 31 december

251.563

232.343

Stich tingskapitaal

5. Voorzieningen Groot onderhoud

Jaarrekening 2018 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Cultuurfabriek - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

2018

2017

€

Stand begin boekjaar Dotatie Onttrekking

101.787 14.500 -13.750

87.000 14.787

Stand per 31 december

102.537

101.787

Herinvestering inventaris algemene ruimtes

De voorziening herinvestering inventaris algemene ruimtes betreft ontvangen subsidie welke bestemd is en die aangewend zal worden voor herinvestering van inventaris algemene ruimtes. 6. Kortlopende schulden 31-12-2018 31-12-2017 €

€

11.997

16.953

4.883

6.894

9.189 69.847 15.000 14.926

9.189 24.000

Crediteuren Crediteuren

Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

Overlopende passiva Vooruitgefactureerde huur Huisvestingskosten Reservering zakelijke lasten Afrekening facilitaire kosten Reparatie- en onderhoudskosten Rekening courant Spectrum

8.588

28.320 22.420 321

117.550

84.250

Jaarrekening 2018 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Cultuurfabriek - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

Niet in de balans opgenomen verplichtingen

Meerjarige financiële verplichtingen

Huurverplichtingen onroerende zaken Inzake een huurovereenkomst, waarbij tot en met 30 september 2020 het gebouw aan het Kees Stipplein 74-78 te Veenendaal is gehuurd zijn met specifieke voorwaarden financiële verplichtingen aangegaan. De jaarhuur met betrekking tot deze verplichting bedraagt ca € 606.000

Jaarrekening 2018 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Cultuurfabriek - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2018 Realisatie 2018

Realisatie 2017

€

483.268 97.278 19.740

476.336 95.841 19.448

189.761 38.198

178.979 36.028

7.749 50.666

7.307 23.477

886.660

837.416

8.700

594.342

585.558

47.631 845 8.457 11.819 76.751 40.587 38.252

28.858

7. Opbrengsten Huuropbrengsten Openbare Bibliotheek Veenendaal Huuropbrengsten Museum Veenendaal Huuropbrengst Historische Vereniging Oud Veenendaal Doorbelasting facilitaire kosten Openbare Bibliotheek Veenendaal Doorbelasting facilitaire kosten Museum Veenendaal Doorbelasting facilitaire kosten Historische Vereniging Oud Veenendaal Overige huuropbrengsten en facilitaire kosten

8. Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris

Overige bedrijfslasten 9. Huisvestingslasten Huur onroerende zaak 10. Facilitaire kosten Energielasten Kleine aanschaffingen Belasting gebruiker Kosten bewaking Schoonmaakkosten Klein onderhoud en inventariskosten Dotatie voorziening groot onderhoud Doorbelasting kosten beheer Verzekering huurdersbelang Niet aftrekbare omzetbelasting

1.972 6.120

8.434 11.257 57.525 40.492 36.400 1.730 1.453 6.328

232.434

192.477

Jaarrekening 2018 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Cultuurfabriek - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

Realisatie 2018

Realisatie 2017

€

4.357 2.102 3.051 -51 6.750 30.300

3.525 2.086 82 6.714 1.609 6.750 30.000

46.509

50.766

377

-154 -58

-154

11. Beheerskosten Accountantslasten Advieslasten Kosten vergadering Secretariaatkosten Bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering Bestuursvergoedingen Detacheringskosten

Financiële baten en lasten 12. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente bank 13. Rentelasten en soortgelijke lasten Bankkosten Rente en kosten crediteuren

-212

-154

Jaarrekening 2018 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Cultuurfabriek - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

Ondertekening bestuur voor akkoord

Veenendaal, 18 maart 2019

Financieel verslag 2018 van Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum te Veenendaal

i-HZW ACCOUNTANTS & BELASTINGADVISEURS

INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT 1 2

Opdracht Samenstellingsverklaring van de accountant

3 3

JAARREKENING Balans per 31 december 2018 Winst- en verliesrekening over 2018 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2018 Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2018

lo co

1 2 3 4 5

9 12

J.G. Sandbrinkstraat 2A Postbus 613 3900 AP Veenendaal

ACCOUNTANTS & BELASTINGADVISEURS

T 0318 - 56 94 56 E info@hzw.nl www.hzw.nl

Veenendaal, 18 maart 2019 Aan het bestuur van Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal Spectrum Kees Stipplein 74 3901 TP Veenendaal Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2018 met betrekking tot uw stichting. 1

OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2018 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van € 252.397 en de winst- en verliesrekening sluitende met een resultaat van -, samengesteld. 2 ___ SAMENSTELUNGSVERKLAR1NG VAN DE ACCOUNTANT,

Aan: het bestuur De jaarrekening van Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum - te Veenendaal is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2018 en de staat van baten lasten over 2018 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, “Samenstellingsopdrachten”. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan.

Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum -. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening.

ACCOUNTANTS & BELASTINGADVISEURS

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring. Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid.

Hoogachtend, HZW accountants & belastingadviseurs

A.J. van Rabenswaaij-Boon AA

Jaarrekening 2018 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

1 Balans per 31 december 2018 (voor resultaatverdeling) 31 december 2018 €

€

31 december 2017 €

€

ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen

(1)

Debiteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa

Liquide middelen

75.812

-371

10.588 13.427 (2)

5.352 99.827

4.981

152.570

207.026

252.397

212.007

Jaarrekening 2018 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

31 december 2018 €

€

31 december 2017 €

€

PASSIVA RESERVES EN FONDSEN

(3)

Stichtingskapitaal VOORZIENINGEN

Crediteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva

53.934

133.283

111.858

(4)

Overige voorzieningen KORTLOPENDE SCHULDEN

53.934

(5) 15.309 1.552 44.663

49.871

65.180

46.215

252.397

212.007

Jaarrekening 2018 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

Winst- en verliesrekening over 2018

Realisatie 2018

Realisatie 2017

€

303.171

539.102

303.171

539.102

207.013 78.938 17.220

422.444 97.974 18.926

303.171

539.344

-242

Baten

<6>

Opbrengsten Som van de geworven baten Lasten Kosten van beheer en administratie

<7> <8) <9>

Huisvestingslasten Facilitaire kosten Beheerskosten

Saldo

Jaarrekening 2018 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

Grondslagen voor waardering en resultaatbepalina

ALGEMEEN

FISCALE GRONDSLAGEN

De jaarrekening is opgesteid volgens de bepalingen van Titel 9 boek 2 BW. Hierbij is gebruik gemaakt van de in art. 2:396 lid 6 BW geboden mogelijkheid de fiscale waarderingsgrondslagen te hanteren, zoals bedoeld in hoofdstuk II van de Wet op de vennootschapsbelasting 1969. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de betreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

LIQUIDE MIDDELEN

Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter.

Jaarrekening 2018 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN

Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de op het verslagjaar betrekking hebbende huur en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen.

LASTEN ALGEMEEN

De personeelskosten en andere kosten worden toegerekend aan de bestedingen in het kader van de doelstelling, de kosten van werving van baten aan de beheerkosten.

Jaarrekening 2018 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

Toelichting op de balans per 31 december 2018

ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA 1. Vorderingen 31-12-2018 31-12-2017 €

€

Debiteuren Debiteuren

75.812

-371

10.588

Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

Overlopende activa Nog te factureren huur Teveel betaalde kosten Rekening courant Cultuurcluster

4.839 8.588

4.839 192 321

13.427

5.352

2.306 150.264

156.773 50.253

152.570

207.026

2. Liquide middelen Rabobank Rabobank

De liquide middelen staan ter vrije beschikking.

Jaarrekening 2018 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

PASSIVA 31-12-2018 31-12-2017 €

€

53.934

3. Eigen vermogen Stichtingskapitaal

Stichtingskapitaal 2018

2017

€

Stichtingskapitaal 54.176 -242

Stand per 1 januari Dotatie

53.934

Stand per 31 december

53.934

Stand per 1 januari Dotatie

111.858 21.425

86.318 25.540

Stand per 31 december

133.283

111.858

4. Voorzieningen Groot onderhoud gebouwen

Jaarrekening 2018 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

5. Kortlopende schulden 31-12-2018

31-12-2017

€

Crediteuren Crediteuren

15.309

1.552

Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

Overlopende passiva Vooruitgefactureerde huur Nog te betalen energiekosten Afrekening facilitaire kosten

16.166 33.705

20.802 9.000 14.861

49.871

44.663

Niet in de balans opgenomen verplichtingen

Meerjarige financiële verplichtingen

Huurverplichtingen onroerende zaken Inzake een huurovereenkomst, waarbij tot en met 30 september 2020 het gebouw aan het Kees Stipplein 72 te Veenendaal is gehuurd zijn met specifieke voorwaarden financiële verplichtingen aangegaan. De jaarhuur met betrekking tot deze verplichting bedraagt ca €362.000

Jaarrekening 2018 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaai - Spectrum - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2018

Realisatie 2018

Realisatie 2017

€

2.200 85.092 121.832

2.864 192.566 229.880

43.565

52.588

50.482

61.204

303.171

539.102

207.013

422.444

16.059 7.030 733 30.364 302 21.425 3.025

20.423 461 6.973 715 36.978 2.228 25.540 4.656

78.938

97.974

6. Opbrengsten Huuropbrengst zaalhuur Huuropbrengst Stichting Muziekschool Veenendaal Huuropbrengst Stichting Volksuniversiteit Veenendaal Doorbelasting facilitaire kosten Stichting Muziekschool Veenendaal Doorbelasting facilitaire kosten Stichting Volksuniversiteit Veenendaal

Overige bedrijfslasten 7. Huisvestingslasten Huur onroerende zaak 8. Facilitaire kosten Energielasten Verzekering Belasting gebruiker Kosten bewaking Schoonmaakkosten Klein onderhoud en inventariskosten Dotatie voorziening groot onderhoud Niet verrekenbare omzetbelasting

Jaarrekening 2018 Stichting Beheer Cultuurcluster Veenendaal - Spectrum - te Veenendaal Samenstellingsverklaring afgegeven

Realisatie 2018

Realisatie 2017

€

9. Beheerskosten Accountantslasten Advieslasten Bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering Bestuursvergoedingen Bankkosten Detacheringskosten

-51 5.250 73 8.000

3.015 813 2.200 4.875 23 8.000

17.220

18.926

3.948 -

Ondertekening bestuur voor akkoord

Veenendaal, 18 maart 2019

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10507257/1