Document · PDF

4. Begroting 2025 en ramingen 2026-2029 Rembrandt College Veenendaal

Gemeenteraad 20 februari 2025, gemeente VeenendaalBij agendapunt: Begroting 2025 Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs (SOVOV) Rembrandt College7.943 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

REMBRANDT COLLEGE VEENENDAAL

Begroting 2025 en ramingen 2026-2029

Veenendaal, 8 november 2024

Inleiding

Voor u ligt de begroting voor het kalenderjaar 2025 alsmede ramingen voor de jaren 2026 tot en met 2029. Deze ramingen hebben de begroting voor 2025 als vertrekpunt en bevatten de financiële gevolgen van de verschillende beleidsmaatregelen die in 2025 in gang worden gezet. Het Rembrandt College bruist. Er zijn de afgelopen jaren maatregelen genomen om de kwaliteit en het imago van de school te vergroten. In het onderwijs, in de aanmeldingen voor het lopende schooljaar en in de sfeer in de scholen worden de vruchten van deze maatregelen inmiddels geplukt. In de begroting is dit nog minder zichtbaar. Hiervoor zijn, op hoofdlijnen, twee redenen aan te wijzen. De goede aanmeldingen voor het schooljaar 2024-2025 leiden niet direct tot een stevige groei van het aantal leerlingen. De school heeft een aantal jaren achter de rug van tegenvallende aanmeldingen en als gevolg daarvan een aantal leerjaren met weinig leerlingen. Voor de toekomst verwachten we een groei van het leerlingenaantallen maar deze groei zal geleidelijk gaan. De andere reden is dat er de afgelopen vier jaar een aantal éénmalige subsidies (met name de subsidie NPO en basisvaardigheden) ingezet zijn. Deze middelen zijn gebruikt voor de vernieuwing en doorontwikkeling van het onderwijs.

Deze subsidie stoppen en de verwachting is niet dat er de komende jaren opnieuw vergelijkbare substantiële bedragen in het onderwijs geïnvesteerd zullen worden. Wel is toegezegd dat de middelen voor de basisvaardigheden vanaf 2027 opgenomen worden in de reguliere financiering. Hiermee is in de vrijval van deze subsidie rekening gehouden. Een deel van de reeds ontvangen subsidie wordt in de jaren 2025 en 2026 ingezet voor het onderwijs zodat we het ingezette beleid kunnen continueren. Dat betekent dat de uitgaven aangepast moeten worden aan de inkomsten. In de begroting is dit voornamelijk zichtbaar in de aanpassing in de beschikbare formatie en de inzet van externe adviseurs. Voor het begrotingsjaar 2025 is de telling per 1 oktober 2024 bepalend. In de prognoses van DUO en VOION wordt uitgegaan van 827 respectievelijk 851. Het werkelijke aantal is uitgekomen op 814. Dit is dus minder dan de prognoses aangaven. Dit is het gevolg van de doorwerking van de jaren met een tegenvallend aantal leerlingen. De instroom is boven de prognoses en het marktaandeel van de school is vergroot. Dit maakt dat we voor de komende vijf jaar uit durven te gaan van de eigen prognose. Hierbij gaan we er van uit dat we, op basis van ons vernieuwde onderwijs, een aantrekkelijke keuze zijn voor de leerlingen uit Veenendaal.

Dit vraagt natuurlijk aandacht maar met de ingezette veranderingen en de eerste resultaten hiervan hebben we het volste vertrouwen dat dit gaat lukken. De tabel hieronder geeft een overzicht van de ontwikkelingen weer: 1-okt 1-okt 1-okt 1-okt 1-okt 1-okt Teldatum 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Werkelijk 1.019 943 930 898 829 814 / Prognose DUO827 prognose VOION782 prognose

1-okt 2025

1-okt 2026

1-okt 2027

818

842

877

915

813

817

831

847

762

760

772

Voor de lange termijn blijft het van belang om de samenwerking met andere scholen – in welke vorm dan ook -noodzakelijk. Ook met de geprognotiseerde groei blijft het Rembrandt College een kleine

school. Met name in de stafafdelingen betekent dat dat het lastig is om op de lange termijn de kwaliteit te behouden en door te ontwikkelen.

Beleidsrijk begroten

In deze begroting zijn uitgaven verbonden aan doelen en resultaten. De financiële ruimte om een beleidsrijke begroting op te stellen is beperkt. Binnen die ruimte worden er financiële keuzes gemaakt die het resultaat zijn van beleidsprioriteiten. Duidelijk is dat Rembrandt qua uitgaven ‘strak aan de wind zal moeten zeilen’. Maar naast de noodzakelijke bezuinigingen op de materiële en personele kosten zijn ook investeringen noodzakelijk.

Beleidsintensiveringen

Een belangrijk speerpunt is en blijft PR & Communicatie binnen het Rembrandt College. Nadat er een aantal jaren extra is geïnvesteerd om de huisstijl en de werkwijze te vernieuwen is het budget voor de komende jaren genormaliseerd. Dat betekent dat er voldoende ruimte is voor de jaarlijkse inspanningen die passen bij de ontwikkelde stijl en aanpak. De verwachtingen is dat het de komende jaren niet nodig is om te investeren in vernieuwing of doorontwikkeling van de PR & Communicatie. Dat zal wel in 2030 weer op de agenda staan. In de tweede plaats blijven wij investeren in onderwijsprogramma’s die aantrekkelijk zijn voor leerlingen die geïnteresseerd zijn in uitdagend onderwijs op hun niveau of verrijkingsprogramma’s. Vanaf de zomer van 2024 kent de school een Flexrooster én de eerste TTO klas is gestart. Beiden vernieuwingen zijn succesvol gestart. Uiteraard vragen beiden de komende vier tot zes jaar ook nog extra aandacht en dus investeringen om uit te groeien tot stevige vormen van onderwijs die geborgd zijn.

Meerjarenonderhoud aan het gebouw

Een ander belangrijk aspect in deze begroting is de status van het onderhoud aan ons gebouw. Onlangs is het meerjarig onderhoudsplan (MJOP) voor ons gebouw geactualiseerd. Het nieuwe plan is verrijkt met een aantal maatregelen die moeten zorgen voor een verdere verduurzaming van ons gebouw. We hebben een DUMAVA subsidie ontvangen die zal helpen om deze maatregelen te realiseren. Echter dit vraagt ook eigen investeringen. Deels passen deze binnen het MJOP, deels zullen extra middelen ingezet worden. Op dit moment wordt gezocht naar mogelijkheden voor aanvullende co-financiering. Gezien het feit dat gedurende de afgelopen jaren een aantal investeringen is doorgeschoven of opgeschort, zijn in deze planperiode een aantal noodzakelijke investeringen opgenomen. Deze moeten mede bijdragen aan een goede uitstaling van ons gebouw, om het schoolgebouw zodoende een energiezuinige, gezonde, schone en prettige leer- en werkomgeving te laten zijn.

Financieel beleid

Voor de ratio personele lasten/materiele lasten is een bestuursnorm vastgesteld. Deze norm is 78/22. Dat betekent dat het bestuur ernaar streeft dat van de totale baten 78% besteed wordt aan personele lasten. Landelijk is dit 80%. We kiezen ervoor om hier iets onder te gaan zitten omdat wij een relatief klein bestuur zijn en daardoor altijd relatief hogere materiele lasten per leerling hebben. Op dit moment voldoen we niet aan onze eigen norm. De oorzaak daarvan ligt in het te lage aantal leerlingen op dit moment. De verwachting is dat als het aantal leerlingen groeit we deze norm zullen halen. Vanaf 2025 wordt het zogenaamde schatkistbankieren geïmplementeerd. Dit instrument maakt het mogelijk om over de liquide middelen rentebaten te ontvangen. In de begroting en de meerjarenraming zijn deze baten opgenomen.

Het samenwerkingsverband POBV waar het rembrandt College in participeert verkeert in een fase van herstructureren. Onderdeel hiervan is dat de verdeling van de ﬁnanciën voor de komende jaren onduidelijk is. Ook de inzet van personeel vanuit het samenwerkingsverband is niet duidelijk. Met het oog hierop zijn de baten uit het samenwerkingsverband als pm-post opgenomen bij de baten.

Risico’s

Hieronder een overzicht van de belangrijkste risico’s en maatregelen: Risico Kans klein Leerlingenaantal onder kritische grens

Impact groot

Afdeling te klein voor meer dan basispakket School verliest aantrekkelijkheid

matig

groot

klein

matig

Personele lasten drukken zwaar OOP formatie is relatief te groot

matig groot

groot matig

Kwetsbare overhead

groot

klein

School verliest aanzienlijk markaandeel door de komst van islamitisch voortgezet onderwijs

klein

groot

Maatregel Onderwijs anders organiseren of afdeling op termijn afstoten Keuzevrijheid ernstig beperken of afdeling op termijn afstoten School onderwijskundig anders positioneren Bezuinigen op prijs en/of hoeveelheid Bepaalde OOP taken afstoten en uitbesteden Samenwerking met andere scholen zoeken Samenwerking met andere scholen zoeken

6. Begroting 2025 en raming 2026-2029 6.1 GRONDSLAGEN VOOR DE BEGROTING

Algemeen Bij het opstellen van de begroting zijn de nieuwe BW/RJ-richtlijnen voor de jaarverslaglegging (RJ 660) toegepast. Bestuursvorm De o.s.g. Rembrandt College is een openbare scholengemeenschap die valt onder de Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Veenendaal. Verbonden partijen Als verbonden partijen worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggeschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van inzicht. Valuta De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar.

Waardering van de activa en de passiva De activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij hieronder anders is vermeld.

Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Het gebouw van de o.s.g. Rembrandt College is niet met Rijksmiddelen gebouwd maar is geheel met gemeentegelden gerealiseerd. Over de eigendomsverhouding van het gebouw in verband met de verzelfstandiging wordt op dit moment overleg gevoerd met de gemeente Veenendaal. De verbouwing wordt gewaardeerd op verkrijgingprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingprijs, rekening houdend met eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. De afschrijvingstermijn in jaren en -percentage is : Materiële vaste activa

Afschrijvingstermijn

Afschrijvingspercentage

in jaren Gebouwen en terreinen

2,50%

Interne verbouwingen

6,67%

Groot onderhoud

6,67%

Rembrandt College Begroting 2025 en raming 2026-2029

Inventaris en apparatuur De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte technische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingprijs, rekening houdend met eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Hierbij is de aanschafwaarde van de inventaris bepaald op basis van de aanschafnota's (verkrijgingprijs). De boekwaarde is bepaald door de verkrijgingprijs te verlagen met een gedeelte van de in 1996 van het ministerie van OCenW verkregen vergoeding en de jaarlijkse afschrijvingen. De afschrijving van deze inventaris tot en met 2001 komt ten laste van de herwaarderingsreserve. De afschrijving van de inventaris vanaf 2002 komt gedeeltelijk ten laste van de exploitatie. Het overige deel loopt via de egalisatiereserve investeringssubsidies, gerelateerd aan de investeringen vanaf 2002 via deze egalisatiereserve. De afschrijvingstermijnen in jaren en -percentages voor inventaris en apparatuur zijn als volgt: Materiële vaste activa

Afschrijvingstermijn

Afschrijvingspercentage

in jaren Meubilair

6,67% (tot en met 2005 5%)

Apparatuur

6,67%

Audiovisuele middelen

20,00%

Computer apparatuur

20,00%

Instrumentarium

6,67% (tot en met 2005 4%)

Duurzame leermiddelen

20,00%

Schoolboeken

20,00%

Het Rembrandt College heeft de activeringsgrenzen niet schriftelijk vastgesteld. Over het algemeen worden alleen die zaken geactiveerd die meer dan € 500,00 bedragen. Dit geldt voor alle te onderscheiden categorieën.

Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder de schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Rembrandt College Begroting 2025 en raming 2026-2029

Eigen vermogen Er wordt bij de reserves een onderscheid gemaakt tussen publieke en private reserves. Publieke reserves worden gevormd uit de middelen die verkregen zijn bij of krachtens de wet ingestelde heffingen. Private reserves worden gevormd uit de middelen die zijn verkregen middels (bijv.) de ouderbijdragen.

Bestemmingsreserves (publiek) De reserve mobiliteitsgelden is opgenomen om voor personeel zorg meer op maat te maken. De bedoeling van deze gelden is om trajecten ter verbetering van de balans tussen werk en privé. De reserve niet verzekerde zaken is om schade aan niet verzekerde zaken op te kunnen vangen. Het Rembrandt College heeft namelijk lease-apparatuur die niet onder de dekking van de verzekering valt.

Bestemmingsreserve (privaat) Deze reserve wordt vanaf start schooljaar 2016/2017 gevormd. De jaarlijkse toevoeging of onttrekking geschiedt op basis van het resultaat uit private ontvangsten (vrijwillige ouderbijdrage ed.).

Voorzieningen Een voorziening wordt in de balans opgenomen wanneer: - Er sprake is van een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden; - het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van de verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk is; en - er een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van de omvang van de verplichting. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Enkel uitgaven waarvoor de voorziening oorspronkelijk was gevormd worden ten laste van de voorziening gebracht.

Rembrandt College Begroting 2025 en raming 2026-2029

Personeelsvoorzieningen Vanuit RJ 660 is het Rembrandt College gehouden aan richtlijn 271. Deze richtlijn verplicht de opname van voorzieningen voor uitgestelde personeelsbeloningen en dus opname van een voorziening jubileumuitkeringen, persoonlijk budget en eigen deel WW. De grondslagen voor de betreffende voorzieningen zijn als volgt. Jubileumuitkeringen; Per persoon wordt aan de hand van de in diensttreding en de blijfkans bepaalt welke voorziening wordt opgenomen. Verder wordt er rekening gehouden met een gemiddelde loonkostenstijging van 3% en een disconteringsvoet van 2% (gelijk aan de ontvangen rente baten van de gemeente). Persoonlijk budget; De gespaarde uren uit het persoonlijk budget worden omgerekend naar het maandsalaris van december. Eigen deel WW; Op basis van de gegevens van het UWV wordt per persoon die vanuit het UWV en KPMG in het kader van (bovenwettelijk) WW een uitkering ontvangt voor de periode waarop zij daar in de toekomst nog rechten aan kunnen ontlenen een voorziening gevormd door het maandelijks uit te keren bedrag te vermenigvuldigen met het aantal maanden dat zij daar nog recht op hebben per 31 december.

Langdurig zieke medewerkers; Op basis van de inschatting van het niet herstellen van langdurig zieke medewerkers, wordt voor de resterende maanden van doorbetaling van de salariskosten tot het moment dat de medewerker ziek uit dienst gaat een voorziening opgenomen (100% 1e jaar en 70% 2e jaar).

Overige voorzieningen Solidariteitsfonds vrijwillige ouderbijdrage (privaat); Vanuit de te ontvangen vrijwillige ouderbijdrage wordt een voorziening gevormd voor ouder(s)/ verzorger(s) die vanwege omstandigheden niet in staat zijn om (een deel van) de schoolkosten te betalen. Deze ouder(s)/verzorger(s) kunnen een beroep doen op een financiële bijdrage uit dit fonds. Dit fonds wordt gevuld door de vrijwillig betaalde bedragen "solidariteitsfonds", zoals deze is opgenomen in de vrijwillige ouderbijdrage.

Rembrandt College Begroting 2025 en raming 2026-2029

Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

Bepaling van het resultaat De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het jaar. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het vaststellen van de jaarrekening bekend zijn geworden en de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Personeelsbeloningen en pensioen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten over de verslagperiode voor zover ze verschuldigd zijn aan de werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. Voor zover de verschuldigde betalingen op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen (zie ook 2.5.7 en 2.5.8). De entiteit is aangesloten bij het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP). Het ABP is het bedrijfstakpensioenfonds voor overheidswerkgevers, waaronder onderwijsinstellingen. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord.

Rembrandt College Begroting 2025 en raming 2026-2029

6.2 Balans begroting 2025 en raming 2026-2029 per 31 december 1 ACTIVA 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.3 1.3.5

Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Overige materiële vaste activa Financiële vaste activa Vorderingen op OCenW Totaal vaste activa

31-12-2024 €

31-12-2025 €

31-12-2026 €

31-12-2027 €

31-12-2028 €

31-12-2029 €

806.752 1.262.333 0

902.395 1.004.087 0

954.601 888.582 0

931.655 807.482 0

891.672 757.078 0

940.765 764.438 0

0 2.069.085

0 1.906.482

0 1.843.183

0 1.739.137

0 1.648.751

0 1.705.202

2.069.085

1.906.482

1.843.183

1.739.137

1.648.751

1.705.202

2.000

13.500 0 15.000 100.000 130.500

1.4 1.4.1 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.7 1.5.8

Vlottende activa Voorraad Voorraad Vorderingen Debiteuren Ministerie van OCenW Overige vorderingen Overlopende activa

1.7

Liquide middelen

3.791.569

2.833.758

2.522.172

2.498.740

2.620.096

2.643.745

Totaal vlottende activa

3.922.069

2.964.258

2.652.672

2.629.240

2.750.596

2.774.245

Totaal activa

5.991.154

4.870.740

4.495.855

4.368.376

4.399.346

4.479.447

31-12-2024 €

31-12-2025 €

31-12-2026

31-12-2027 €

31-12-2028 €

31-12-2029 €

1.961.752 1.970.045 -137.000 51.737 3.846.534

1.824.752 1.822.590 -140.000 -39.395 51.737 3.519.684

1.645.357 1.822.390 -140.000 -122.897 51.737 3.256.587

1.382.460 1.894.832 -140.000 -99.921 51.737 3.089.108

1.142.539 1.983.907 -140.000 41.895 51.737 3.080.078

1.044.434 1.973.907 -140.000 190.101 51.737 3.120.179

561.641 10.775 572.416

608.141 10.775 618.916

648.141 10.775 658.916

688.141 10.775 698.916

728.141 10.775 738.916

768.141 10.775 778.916

175.000 175.000 500 8.500 1.213.204 1.572.204

175.000 175.000 500 8.500 373.140 732.140

175.000 175.000 500 8.500 221.352 580.352

5.991.154

4.870.740

4.495.855

4.368.376

4.399.346

4.479.447

2 PASSIVA 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3

Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves (publiek) Toev. Best.res. Groot onderhoud Resultaat Bestemmingsreserves (privaat) Totaal groepsvermogen

2.3 2.3.3 2.3.3

Voorzieningen Overige voorzieningen (publiek) Overige voorzieningen (privaat)

2.4

Langlopende schulden

2.5 2.5.3 2.5.7 2.5.8 2.5.9 2.5.10

Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzek. Schulden ter zake pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva Totaal passiva

Rembrandt College Begroting 2025 en raming 2026-2029

6.3 Staat van baten en lasten begroting 2025 en raming 2026-2029

Begroting 2024 841

Begroting 2025 814

Begroting 2026 834

Begroting 2027 855

Begroting 2028 900

Begroting 2029 950

Begroting 2024 €

Begroting 2025 €

Begroting 2026 €

Begroting 2027 €

Begroting 2028 €

Begroting 2029 €

9.090.000

9.010.311

8.569.101

8.775.896

9.221.276

9.713.772

0 260.000 9.350.000

0 240.567 9.250.878

0 215.249 8.784.350

0 220.166 8.996.062

0 230.701 9.451.977

0 242.406 9.956.178

4. LASTEN 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige materiële lasten TOTAAL LASTEN

7.157.000 412.000 618.000 1.300.000 9.487.000

7.212.093 402.609 668.207 1.121.111 9.404.020

6.876.222 380.999 617.907 1.117.132 8.992.260

7.089.272 339.104 617.907 1.125.364 9.171.648

7.393.462 303.811 617.907 1.169.864 9.485.044

7.686.277 321.048 617.907 1.219.447 9.844.679

SALDO BATEN EN LASTEN

-137.000

-153.142

-207.909

-175.586

-33.067

111.498

5. SALDO FINANCIËLE BATEN EN LASTEN

113.747

85.013

75.665

74.962

78.603

RESULTAAT GEWONE BEDRIJFSVOERING

-137.000

-39.395

-122.897

-99.921

41.895

190.101

6. BUITENGEWONE BEDRIJFSVOERING

7. RESULTAAT DEELNEMINGEN

RESULTAAT NA BELASTINGEN

-137.000

-39.395

-122.897

-99.921

41.895

190.101

8. AANDEEL DERDEN

SALDO EXPLOITATIE

-137.000

-39.395 0

-122.897 0

-99.921 0

41.895 0

190.101 0

Begroting 2024 € -137.000

Begroting 2025 € 108.060 -147.455

Begroting 2026 € -122.697 -200

Begroting 2027 € -172.363 72.442

Begroting 2028 € -47.180 89.075

Begroting 2029 € 200.101 -10.000

-137.000

-39.395

-122.897

-99.921

41.895

190.101

Leerlingaantallen

3. BATEN 3.1 Rijksbijdrage 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.5 Overige baten TOTAAL BATEN

DEKKINGSMAATREGELEN

Eigen Vermogen Bestemmingsreserves Privaat Vermogen NETTO RESULTAAT

Rembrandt College Begroting 2025 en raming 2026-2029

6.4 Uitsplitsing van de posten van de balans begroting 2024 (bedragen zijn een inschatting van de stand per 31-12-2024)

1. Activa VASTE ACTIVA 1.2 Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn als volgt nader te specificeren: (onderstaande investeringen zijn een schatting voor heel 2024)

Aanschafprijs

Gebouwen en 1.2.1 terreinen Inventaris en 1.2.2 apparatuur

€

Cummulatieve afschrijvingen en waardever- Boekwaarde minderingen 1 januari 2024

€

Cumulatieve afschrijvingen en waardever- Boekwaarde 31 rminderingen december 2024

Investeringen 2024

Desinvesteringen 2024

Afschrijvingen 2024

Aanschafprijs

€

1.417.299

944.077

473.222

423.530

90.000

1.840.829

1.034.077

806.752

4.142.280

3.079.874

1.062.406

439.927

240.000

4.582.207

3.319.874

1.262.333

5.559.579

4.023.951

1.535.628

863.457

330.000

6.423.036

4.353.951

2.069.085

1.2.a OZB en verzekerde waarde gebouwen en terreinen De gebouwen en terreinen zijn verzekerd door de gemeente Veenendaal.

1.3 Financiële vaste activa Vanwege een stelselwijziging is de vordering op OCW met ingang van verslagjaar 2012 niet meer opgenomen. De vordering is openomen bij de niet uit de balans blijkende rechten.

Rembrandt College Begroting 2025 en raming 2026-2029

VLOTTENDE ACTIVA 1.4 Voorraad 1.4.1 Voorraden

31-12-2024 2.000

€ 2.000

1.5 Vorderingen 1.5.1 Debiteuren Bijdrage energieverbruik sporthal Detachering personeel Debiteuren ouderbijdrage privaat Totaal 1.5.2 Vorderingen op het ministerie van OCenW Rijksbijdrage boekjaar:

31-12-2024 10.000 0 3.500

€

13.500

31-12-2024

€

Totaal vorderingen ministerie van OCenW

1.5.7 Overige vorderingen Bij de gemeente belegde gelden Nog te ontvangen bedragen Overige vorderingen

1.5.8 Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen

31-12-2024 0 0 15.000

15.000

31-12-2024 100.000

€

100.000

1.7 LIQUIDE MIDDELEN 1.7.1 Kasmiddelen Kas 1.7.2 Tegoeden op bank- en girorekeningen Rabo ING Simpled Card

Rembrandt College Begroting 2025 en raming 2026-2029

31-12-2024 250

250

31-12-2024 3.486.319 300.000 5.000

€

3.791.319

2. Passiva 2.1 EIGEN VERMOGEN 2.1.1 Algemene reserve

Algemene reserve Totaal algemene reserve 2.1.2 Bestemmingsreserves (publiek)

Herwaarderingsreserve Bestemmingsreserve mobiliteitsgelden Bestemmingsreserve niet verzekerde zaken Bestemmingsreserve school en omgeving Bestemmingsreserve praktijkgericht havo Bestemmingsreserve NPO-gelden Bestemmingsreserve groot onderhoud Totaal bestemmingsreserves (publiek) 2.1.3 Bestemmingsreserves (privaat)

Bestemmingsreserve Totaal eigen vermogen

Saldo per Bestemming 01-01-2024 resultaat 31-12-2024 € € 1.433.494 1.433.494

391.258 391.258

Saldo per Bestemming 01-01-2024 resultaat boekjaar € € 0 45.745 75.000 75.000 85.747 507.511 0 789.003

Mutaties in 2.024 €

0 0 0 -75.000 -85.747 -507.511 140.000 -528.258

Saldo per Bestemming 01-01-2024 resultaat boekjaar € €

Saldo per 31-12-2024 € 0 0

1.824.752 1.824.752

Mutaties in 2.024 €

Saldo ultimo boekjaar €

0 0 0 0 0 0 1.709.300 1.709.300

0 45.745 75.000 0 0 0 1.849.300 1.970.045

Mutaties in 2.024 €

Saldo ultimo boekjaar €

51.737 51.737

0 0

51.737 51.737

2.274.234

-137.000

1.709.300

3.846.534

De bestemming van het resultaat is op basis van het verwachte resultaat. 2.3 VOORZIENINGEN 2.3.1 Personeelsvoorzieningen

- Voorziening jubilea - Voorziening persoonlijk budget - Voorziening spaarverlof - Voorziening eigen deel WW - Voorziening langdurig zieke werknemers Totaal personeelsvoorzieningen

Saldo per Dotatie 2024 01-01-2024 ten laste van exploitatie € € 87.562 78.011 46.730 137.323 165.515 515.141

3.000 2.500 20.000 25.500 35.000 86.000

Onttrekkingen Saldo in per 2024 31-12-2024 € € 6.000 6.500 5.000 2.000 20.000 39.500

84.562 74.011 61.730 160.823 180.515 561.641

Met ingang van 1 januari 2008 is bij het Rembrandt College een voorziening voor jubileumuitkeringen gevormd en per 1 januari 2014 een voorziening voor persoonlijk budget en per 1 januari 2015 een voorziening voor eigen deel WW voor de toekomstige verplichtingen. Vanuit RJ 660 is het Rembrandt College gehouden aan richtlijn 271. Deze richtlijn verplicht de opname van voorzieningen voor uitgestelde personeelsbeloningen en dus opname van een voorziening voor jubileumuitkeringen, persoonlijk budget en eigen deel WW.

Rembrandt College Begroting 2025 en raming 2026-2029

2.3.3 Overige voorzieningen

-Solidariteitsfonds (privaat)

Weergave onttrekking voorzieningen Onderverdeling saldo voorzieningen Personeelsvoorzieningen Overige voorzieningen Totaal

Saldo per Dotatie 2024 01-01-2024 ten laste van exploitatie € € 11.775 1.500 11.775 1.500

< 1 jaar € 140.000 7.000 147.000

1 - 5 jaar € 355.000 3.775 358.775

Onttrekkingen Saldo in per 2024 31-12-2024 € € 2.500 10.775 2.500 10.775

> 5 jaar € 57.141 0 57.141

Totaal € 552.141 10.775 562.916

2.5 KORTLOPENDE SCHULDEN 2.5.3 Crediteuren

Nog te betalen bedragen

2.5.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen

Loonheffing Premies sociale verzekeringen Omzet belasting

2.5.8 Schulden ter zake pensioenen

Nog te betalen bedragen

2.5.9 Overige kortlopende schulden

Overige

2.5.10 Overlopende passiva

Vooruitontvangen doelsubsidies OCenW geoorm. Vooruitontvangen doelsubsidies OCenW niet geoorm. Vooruitontvangen investeringssubsidies Vakantiegeld- en dagen / Bindingstoelage / EJU Overige

Rembrandt College Begroting 2025 en raming 2026-2029

31-12-2024 175.000

175.000

31-12-2024

175.000 0

€

175.000

31-12-2024

€

500

31-12-2024 8.500

8.500

31-12-2024 0 991.852 0 215.000 6.352

€

1.213.204 11

Bij investeringssubsidies wordt een bedrag gepassiveerd dat overeenkomt met de besteding in vaste activa. De afschrijving ten laste van de vaste activa wordt gedekt door de vrijval uit de egalisatierekening voor eenzelfde bedrag gedurende de economische gebruiksduur. In model G staat een specificatie van de vooruitontvangen meerjarige investeringssubsidies OCenW opgenomen.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Het Rembrandt College is de volgende verplichtingen aangegaan: Huur van kopieerapparatuur en printers Het Rembrandt College heeft bij Canon een contract afgesloten voor de huur van kopieerapparatuur en printers. De nieuwe contracten hebben een ingangsdatum van 1 juni 2017 en zijn aangegaan voor 60 maanden. De jaarlijkse last hiervan bedraagt € 35.000. De oude contracten zijn per die datum komen te vervallen. Schoonmaak Het Rembrandt College heeft bij CSU een contract afgesloten voor schoonmaak. Het contract heeft een ingangsdatum van 1 december 2023 en is aangegaan voor 36 maanden en mag maximaal vijf maal verlengd worden onder gelijkblijvende voorwaarden. De gemiddelde jaarlijkse last hiervan bedraagt € 185.000. Leermiddelen Het Rembrandt College heeft voor de aanschaf van schoolboeken een contract afgesloten met Van Dijk Educatie. Het contract heeft een ingangsdatum van 1 april 2014 en is aangegaan voor 36 maanden en mag maximaal viermaal verlengd worden onder gelijkblijvende voorwaarden. In 2021 is een nieuwe aanbesteding gestart en afgerond. De aanbesteding is gewonnen door Van Dijk Educatie en is aangegaan voor 43 maanden, ingaande op 1-1-2022 en derhalve eindigend op 31-7-2025. De overeenkomst kan onder gelijkblijvende voorwaarden maximaal viermaal voor twaalf maanden verlengd worden tot uiterlijk 31-7-2029.

De jaarlijkse last is afhankelijk van het aantal te bestellen leerboeken, werkboeken en licenties.

Niet uit de balans blijkende rechten Hier is op dit moment geen sprake van.

Rembrandt College Begroting 2025 en raming 2026-2029

6.5 Uitsplisting van de posten van de staat van baten en lasten begroting 2025 en raming 2026-2029

3. BATEN

Leerlingaantallen (incl. VAVO) Aantal docenten 3.1 Rijksbijdragen OC en W

3.1.1 Rijksbijdrage sector VO; Vaste voet Basisbekostiging Herverdeeleffect (tm 2025) Schatting indexatie lumpsum vanaf 2025 3,02% 3.1.2 Overige subsidies OCenW (projectgelden e.d.); Zij-instroom Aanvullende bekostiging Werkdrukmiddelen Regeling onderwijskansen Vrijval deel basisvaardigheden Basisvaardigheden 3.1.4 Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV Totaal rijksbijdrage

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

841 48

814 41

834 43

855 45

900 48

950 48

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

€

257.461 7.354.330 -93.050

262.436 7.369.557 -47.500 229.052

262.436 7.550.627 0 235.955

262.436 7.740.751 0 241.696

262.436 8.148.159 0 254.000

262.436 8.600.835 0 267.671

0 25.000 310.429

1.219.000

273.463 83.239 840.064

280.182 88.113 151.788

287.237 88.165

302.355 90.526

319.153 90.778

16.830 9.090.000

pm 9.010.311

pm 8.569.101

155.610 pm 8.775.896

163.800 pm 9.221.276

172.900 pm 9.713.772

940 52

In de jaarrekening is onder de normatieve rijksbijdrage OCenW de vergoeding personeels- en exploitatiekosten opgenomen. De overige rijksvergoedingen zijn opgenomen onder de overige subsidies OCenW (projectgelden e.d.) 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2.1 Gemeentelijke bijdragen en subsidies 3.2.2 Overige overheidsbijdragen Totaal overheidsbijdragen en -subsidies 3.5 Overige baten

3.5.1 Verhuur (opbergkastjes) 3.5.2.Detachering personeel 3.5.5 Ouderbijdragen (privaat) Kantine-inkomsten (privaat) 3.5.6 Overig Totaal overige baten

Rembrandt College Begroting 2025 en raming 2026-2029

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

€

0 0 0

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

€

0 30.000 148.000 65.000 17.000 260.000

0 30.000 132.413 58.154 20.000 240.567

0 0 135.666 59.583 20.000 215.249

0 0 139.082 61.083 20.000 220.166

0 0 146.402 64.298 20.000 230.701

0 0 154.536 67.870 20.000 242.406

4. LASTEN Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

€ 6.397.000 5.000 0 408.000 6.810.000

€ 6.203.706 325.074 30.000 5.000 pm 372.222 6.936.003

€ 5.931.259 310.798 30.000 5.000 pm 355.876 6.632.933

€ 6.126.129 321.009 30.000 5.000 pm 367.568 6.849.706

€ 6.391.506 334.915 30.000 5.000 pm 383.490 7.144.911

€ 6.645.450 348.222 30.000 5.000 pm 398.727 7.427.399

0 125.000

46.500 25.000

40.000 25.000

15.000 108.000 10.000 0 20.000 30.000

5.500 387.000 7.197.000 40.000 7.157.000

13.420 99.739 15.000 750 18.470 15.000 180 12.006 6.000 0 18.470 4.618 3.694 4.618 16.623 924 0 0 5.079 306.090 7.242.093 30.000 7.212.093

12.989 85.734 15.000 750 15.877 15.000 180 10.320 6.000 0 15.877 3.969 3.175 3.969 14.289 794 0 0 4.366 273.289 6.906.222 30.000 6.876.222

13.309 88.960 5.000 750 16.474 15.000 180 10.708 6.000 0 16.474 4.118 3.295 4.118 14.827 824 0 0 4.530 269.567 7.119.272 30.000 7.089.272

13.644 93.642 5.000 750 17.341 15.000 180 11.272 6.000 0 17.341 4.335 3.468 4.335 15.607 867 0 0 4.769 278.550 7.423.462 30.000 7.393.462

14.362 98.844 5.000 750 18.304 15.000 180 11.898 6.000 0 18.304 4.576 3.661 4.576 16.474 915 0 0 5.034 288.878 7.716.277 30.000 7.686.277

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

4.2.2 Gebouwen en terreinen (incl. groot onderhoud) 4.2.2 Inventaris en apparatuur TOTAAL

€ 127.535 284.465 412.000

€ 80.642 321.967 402.609

€ 87.994 293.005 380.999

€ 90.504 248.600 339.104

€ 90.908 212.903 303.811

€ 100.908 220.141 321.048

Percentage tov totale Rijksbaten (afspraak 4% max)

4,53%

4,47%

4,45%

3,86%

3,29%

3,31%

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

€ 120.000 0

€ 132.000 0

120.000 3.000 3.500

120.000 750 5.000

70.000 500 5.000

115.000 66.000 3.000

120.000 65.000 3.000

150.000 500 9.500 15.000 1.000

190.000 250 7.500 11.500 1.707

190.000 200 7.500 11.500 1.707

0 7.500 4.000 618.000

0 7.500 4.000 668.207

0 7.500 4.000 617.907

4.1 Personele lasten

Brutolonen en salarissen incl. soc.lst ed Ingeschatte stijging lonen ivm CAO ed schatting 5,24% Transitievergoedingen (Soc.Plan / Ontslag) Kosten verlof Stagevergoeding (afspraak VO-Raad) Vervanging (kst 6% verv.) 4.1.1 Lonen en salarissen (incl. soc.lst en pens.lst) Dotaties personele voorzieningen *) Personeel niet in loondienst (uitbesteed onderwijs) Overig; Bijdrage A&O fonds Verrekening uitkeringsgelden WW Mobiliteitskosten Leeftijdsbewust personeelsbeleid Arbokosten Nascholingkosten (gerichte vrijstelling WKR) Reiskosten nascholing (gerichte vrijstelling WKR) Pers. scholingsbudget (gerichte vrijstelling WKR) Overige vergoedingen (gericht vrijgesteld) Welzijnsactiviteiten (nihilwaard. of geen loon WKR Welzijnsactiviteiten (vrije ruimte WKR) Onkostenvergoedingen (vrije ruimte WKR) Overige personeelskosten (vrije ruimte WKR) Kosten ambtsjubilea/afscheid (vrije ruimte WKR) Inkoop koffieautomaten (nihilwaardering WKR) Overige personeelskosten (niet vrije ruimte WKR) Vergaderkosten (nihilwaardering WKR) Uitbesteed administratief werk Reis en verblijfkosten 4.1.2 Overige personele lasten totaal SUBTOTAAL 4.1.3 Af: uitkeringen (UWV) TOTAAL

4.2 Afschrijvingen

4.3 Huisvestingslasten

4.3.1 Huren 4.3.2. Verzekeringen 4.3.3 Onderhoud; Onderhoud gebouwen Herstelkosten schade Onderhoud inventaris 4.3.4 Energie en water; Gas Electra Water 4.3.5 Schoonmaak kosten; Schoonmaakkosten uitbesteed Schoonmaakartikelen Sanitaire voorzieningen Vuilafvoer 4.3.6 Heffingen i.v.m. huisvesting 4.3.7 Overige huisvestingslasten; Verhuiskosten Onderhoud tuin Veiligheidsvoorzieningen TOTAAL

Rembrandt College Begroting 2025 en raming 2026-2029

13.000 7.500 0 20.000 5.000 4.000 5.000 18.000 1.000 0

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

€

1.250 500 250

1.500 950 610

125.000 10.000

42.500 5.000

27.500 5.000

0 20.000 2.500

0 19.000 2.000

35.000 15.000 1.000

25.000 16.000 1.250

7.000 0 45.000 5.000 4.000 6.000 17.500 6.000 1.000

10.000 5.000 32.500 5.000 4.000 3.000 18.500 6.500 2.000

10.000 5.000 33.299 5.000 4.000 3.000 18.500 6.500 2.000

10.000 5.000 34.137 5.000 4.000 3.000 18.500 6.500 2.000

10.000 5.000 35.934 5.000 4.000 3.000 18.500 6.500 2.000

10.000 5.000 37.930 5.000 4.000 3.000 18.500 6.500 2.000

180.000 4.000 250.000 0 0 40.000 100.000 2.000 2.000 0 0 80.000 6.000 0 0 15.000 1.000

174.221 3.500 255.000 10.000 5.000 57.250 3.000 3.000 2.700 3.250 0 25.000 0 1.250 0 7.350 3.000

178.502 3.500 261.265 0 5.000 58.657 3.074 3.074 2.766 3.330 0 25.000 0 1.250 0 7.531 3.000

182.996 3.500 267.844 0 5.000 60.134 3.151 3.151 2.836 3.414 0 25.000 0 1.250 0 7.720 3.000

192.628 3.500 281.941 0 5.000 63.299 3.317 3.317 2.985 3.593 0 25.000 0 1.250 0 8.127 3.000

203.329 3.500 297.604 0 5.000 66.815 3.501 3.501 3.151 3.793 0 25.000 0 1.250 0 8.578 3.000

60.000 6.000 2.000 5.000 32.000 0 0 158.000 55.000

25.000 5.368 8.000

25.000 5.196 8.000

25.000 5.323 8.000

25.000 5.457 8.000

25.000 5.745 8.000

1.300.000

32.500 0 75.845 132.413 58.154 30.000 1.121.111

48.500 0 78.131 135.666 59.583 15.000 1.117.132

48.500 0 80.032 139.082 61.083 2.400 1.125.364

48.500 0 84.106 146.402 64.298 2.400 1.169.864

48.500 0 88.633 154.536 67.870 2.400 1.219.447

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

0 0 0

€ 113.747 0 113.747

€ 85.013 0 85.013

€ 75.665 0 75.665

€ 74.962 0 74.962

€ 78.603 0 78.603

5.2 Financiële lasten Subtotaal financiële lasten

Saldo financiële baten en lasten

113.747

85.013

75.665

74.962

78.603

6. Resultaat

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Resultaat gewone bedrijfsvoering

-137.000 Negatief

-39.395 Negatief

-122.897 Negatief

-99.921 Negatief

41.895 Positief

190.101 Positief

4.4 Overige lasten

4.4.1 Administratie beheer en bestuur: Medezeggenschapsraad; PMR OMR/Ouderraad (incl. vacatievergoeding) LMR/Leerlingenraad (incl. vacatievergoeding) Advertentie- en wervingskosten nieuwe leerlingen; Werving en PR Wervingskosten vacatures Onderwijsdiensten, diensten door derden; Kosten salarisburo Kosten accountant Kosten personeelsadministratie Ondersteunende diensten door derden; Diensten derden Kosten Raad van Toezicht Vrijwilligersvergoedingen Overige kosten administratie, beheer en bestuur; Bankkosten Drukwerk Kopieerkosten Telefoonkosten Porti Kantoorbenodigdheden Contributies en heffingen Abonnementen algemeen Computerbenodigdheden + toner + enz 4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen; Softwareonderhoud algemeen Hardwareonderhoud algemeen Schoolboeken en licenties Kosten aanbesteding Kwaliteitszorg Leermiddelen secties Diverse kosten leerlingen (PWS) Studie en beroepsbegeleiding decanaat Sportactiviteiten Culturele activiteiten Pilots onderwijs Onderwijsontwikkeling (schoolbreed) Vakoverstijgende projecten Maatschappelijke stage Overige stage-activiteiten Eindexamens Proefwerk- en examenpapier 4.4.3 Dotatie overige voorzieningen; 4.4.4 Overige: Externe adviseurs en deskundigen Verzekeringen Algemeen Contract act.

VAVO-leerlingen Schoolmaatschappelijk werk Passend Onderwijs Opbergkastjes leerlingen Gereserveerde risicobuffer 1% Rijksbaten Ouderbijdragen (privaat) Kantine (privaat) Overig TOTAAL 5. Financiële baten en lasten 5.1 Financiële baten

5.1.1 Rentebaten (schatkistbankieren vanaf 2025) 5.1.2 Overige financiële baten Subtotaal financiële baten

Rembrandt College Begroting 2025 en raming 2026-2029

€

6.6 Kengetallen begroting 2025 en raming 2026-2029

Bestuursnorm

Totale baten baten gewone bedrijfsvoering baten financiële bedrijfsvoering totaal totaal per leerling

2024 €

2025 €

2026 €

2027 €

2028 €

2029 €

9.350.000 9.350.000 11.118

9.250.878 113.747 9.364.625 11.504

8.784.350 85.013 8.869.363 10.635

8.996.062 75.665 9.071.727 10.610

9.451.977 74.962 9.526.939 10.585

9.956.178 78.603 10.034.781 10.563

Totale lasten lasten gewone bedrijfsvoering lasten financiële bedrijfsvoering totaal totaal per leerling

€ 9.487.000 9.487.000 11.281

€ 9.404.020 9.404.020 11.553

€ 8.992.260 8.992.260 10.782

€ 9.171.648 9.171.648 10.727

€ 9.485.044 9.485.044 10.539

€ 9.844.679 9.844.679 10.363

Personele lasten t.o.v. lasten totale personele lasten totale lasten perc. pers.lst. tov totale lasten

€ 7.157.000 9.487.000 75,4%

€ 7.212.093 9.404.020 76,7%

€ 6.876.222 8.992.260 76,5%

€ 7.089.272 9.171.648 77,3%

€ 7.393.462 9.485.044 77,9%

€ 7.686.277 9.844.679 78,1%

2.330.000 9.487.000 24,6% 20,0%

2.191.928 9.404.020 23,3% 20,0%

2.116.038 8.992.260 23,5% 20,0%

2.082.375 9.171.648 22,7% 20,0%

2.091.582 9.485.044 22,1% 20,0%

2.158.402 9.844.679 21,9% 20,0%

€ 3.846.534 5.991.154 0,64

€ 3.519.684 4.870.740 0,72

€ 3.256.587 4.495.855 0,72

€ 3.089.108 4.368.376 0,71

€ 3.080.078 4.399.346 0,70

€ 3.120.179 4.479.447 0,70

0,50

3.922.069 1.572.204 2,5

2.964.258 732.140 4,0

2.652.672 580.352 4,6

2.629.240 580.352 4,5

2.750.596 580.352 4,7

2.774.245 580.352 4,8

2,0

Rentabiliteit saldo gewone bedrijfsvoering baten gewone bedrijfsvoering

€ -137.000 9.350.000 -1%

€ -39.395 9.250.878 0%

€ -122.897 8.784.350 -1%

€ -99.921 8.996.062 -1%

€ 41.895 9.451.977 0%

€ 190.101 9.956.178 2%

Weerstandsvermogen eigen vermogen baten incl fin. baten

€ 3.846.534 9.350.000 41%

€ 3.519.684 9.364.625 38%

€ 3.256.587 8.869.363 37%

€ 3.089.108 9.071.727 34%

€ 3.080.078 9.526.939 32%

€ 3.120.179 10.034.781 31%

30%

3.846.534 51.737 3.794.797 2.777.480

3.519.684 51.737 3.467.947 2.712.321

3.256.587 51.737 3.204.850 2.592.734

3.089.108 51.737 3.037.371 2.526.453

3.080.078 51.737 3.028.341 2.507.964

3.120.179 51.737 3.068.442 2.550.618

1.017.317

755.626

612.116

510.918

520.377

517.825

1,37

1,28

1,24

1,20

1,21

1,20

1.670.350 1.060.672 1.906.482 902.395 1.004.087 9.250.878 647.561

1.715.350 1.089.247 1.843.183 954.601 888.582 8.784.350 614.905

1.715.350 1.089.247 1.739.137 931.655 807.482 8.996.062 629.724

1.715.350 1.089.247 1.648.751 891.672 757.078 9.451.977 661.638

1.715.350 1.089.247 1.705.202 940.765 764.438 9.956.178 696.932

Landelijk

Materiële lasten t.o.v. lasten totale materiële lasten totale lasten perc. mat.lst. tov totale lasten

Landelijk

Solvabiliteit eigen vermogen balanstotaal Liquiditeit vlottende activa kortlopende schulden

Normatief eigen vermogen Totaal eigen vermogen Privaat eigen vermogen Feitelijk eigen vermogen Normatief eigen vermogen, is F1, F2 en F3 Resultaat Ratio eigen vermogen

80,0%

geen

78%

22%

Lager dan 1 geen bovenmatig eigen vermogen

Berekening Normatief eigen vermogen: 1.355.350 860.647 2.069.085 806.752 1.262.333 9.350.000 654.500

Aanschafwaarde gebouwen Factor (0,5*1,27)= 0,635 (F1) Boekwaarde MVA Boekwaarde gebouwen Uitkomst (F2) Totale baten Bufferfunctie = 0,07 (F3)

Rembrandt College Begroting 2025 en raming 2026-2029

8.8 Overige kerngegevens jaarbegroting 2025 in meerjarig perspectief tot en met 2029 Schooljaar Aantal leerlingen

2024/2025

2025/2026

2026/2027

2027/2028

2028/2029

2029/2030

Schooljaar Fte's inzet bruto Bestuur Directie OP OOP Totaal Fte's OP volgens geschatte inzetbehoefte Onderwijzend personeel, 1 docent op 20 leerlingen Verschil

2024/2025 Werkelijk

2025/2026 Werkelijk

2026/2027 Begroot

2027/2028 Begroot

2028/2029 Begroot

2029/2030 Begroot

40,7000 7,2300

41,7000 -0,5000

42,7500 0,0000

45,0000 0,0000

47,5000 0,0000

48,2500 0,0000

16,2800 3,6506

16,6800 2,7506

17,1000 1,8306

18,0000 0,0000

19,0000 0,0000

19,3000 -0,3000

OOP, 1 op 50 leerlingen Verschil

814

1,0000 3,5180 47,9300 19,9306 72,3786

834

1,0000 3,5180 41,2000 19,4306 65,1486

855

1,0000 3,5180 42,7500 18,9306 66,1986

900

1,0000 3,5180 45,0000 18,0000 67,5180

950

1,0000 3,5180 47,5000 19,0000 71,0180

965

1,0000 3,5180 48,2500 19,0000 71,7680

*) Extra inzet ivm NPO-gelden/Basisvaardigheden geschat op 2 fte

Rembrandt College Begroting 2025 en raming 2026-2029

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15068642/1