3. Tweede Bestuursrapportage 2023 - rapportage definitief
Tekst van het document
Inhoud (indicator)
Wat willen we bereiken? (doelstellingen) VIII.b Een inclusievere samenleving (MD01).
Wat gaan we hiervoor doen? (inspanningen/acties) VIII.b.1 Veenendalers nemen verantwoordelijkheid voor eigen zelfredzaamheid en eigen kwetsbaarheid, passend bij de levensfase. Tijd (indicator)
Inhoud (indicator)
39
Financiële ontwikkelingen Sociale leefomgeving Bedragen x €1.000 Feiten en ontwikkelingen
Raming 2023
Raming 2024
Raming 2025
Raming 2026
Lasten 4.3A - Onderwijsbeleid en leerlingenzaken
-28
28
0
0
5.3A - Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie
35
0
0
0
5.6B - Media
11
0
0
0
6.1B - Samenkracht en burgerparticipatie
0
0
0
0
6.1G - Samenkracht en burgerparticipatie
0
0
0
0
6.2A - Toegang en eerstelijnsvoorzieningen
4
13
11
5
6.2B - Toegang en eerstelijnsvoorzieningen
55
35
43
43
6.3A - Inkomensregelingen
280
360
360
360
6.5B - Arbeidsparticipatie
-150
0
0
0
6.71D - Overige maatwerkarrangementen (WMO)
-100
-100
-100
-100
Totaal Lasten
106
337
313
307
6.2B - Toegang en eerstelijnsvoorzieningen
0
35
43
43
6.71A - Hulp bij het huishouden (WMO)
50
0
0
0
7.1A - Volksgezondheid
0
0
0
0
Totaal Baten
50
35
43
43
Saldo van baten en lasten
-56
-302
-271
-265
Totaal 2e bestuursrapportage
-56
-302
-271
-265
Baten
Toelichtingen financiële ontwikkelingen Lasten 4.3A - Onderwijsbeleid en leerlingenzaken (voordeel € 28.000) Het college heeft in augustus jl. de subsidieplafonds voor de peuteropvang (met en zonder voorschoolse educatie) vastgesteld. Voor de dekking van deze subsidieplafonds zijn, naast de reguliere budgetten, de restantmiddelen uit 2023, ad € 28.458, beschikbaar. Voorgesteld wordt om deze middelen over te hevelen van 2023 naar 2024. 5.3A Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie (nadeel € 35.000) Theater de Lampegiet moet tot en met de zomer 2026 veilig te gebruiken zijn. Het college heeft daarom besloten voor een overbruggingsperiode van drie jaar, waarbij er tevens minder kosten zijn om voorstellingen te kunnen blijven geven in het gebouw. Er moet nu gestart worden met de voorbereiding van de hoogste rangorde van prioriteiten in het kader van veiligheid en functionaliteit. De kosten hiervan worden geraamd op € 35.000 exclusief BTW. Hierover bent u op 13 juli 2023 geïnformeerd via een Raadsinformatiebrief Update onderhoudssituatie Theater Lampegiet. 5.6B - Media (nadeel € 11.000) Samen met de andere deelnemende gemeenten, is aan de lokale omroep een eenmalige subsidie verstrekt voor de vervanging van (een deel van) de zendapparatuur ten bedrage van € 16.000. Het aandeel voor de gemeente Veenendaal bedraagt hierin afgerond € 11.000.
6.2A - Toegang en eerstelijnsvoorzieningen (nadeel € 4.000) Het college heeft op 4 juli jl. besloten een huurovereenkomst voor het pand aan de Markt 20 aan te gaan voor de huisvesting van het CJG. Hierdoor worden andere locaties afgestoten en kunnen in de komende jaren de verschillende huurovereenkomsten worden opgezegd (afhankelijk van de looptijd van het contract). Op dit taakveld worden de hogere huurlasten van € 3.825 in 2023, € 43.484 in 2024, € 40.768 in 2025 en € 34.938 vanaf 2026 verwerkt. Ter dekking van de hogere lasten wordt de bijdrage aan het CJG vanaf 2024 structureel met € 30.000 verlaagd. 40
6.2B - Toegang en eerstelijnsvoorzieningen (nadeel € 55.000) Op 4 juli 2023 is het college akkoord gegaan met de verhuizing van het CJG naar Markt 20. De verhuizing van het CJG heeft een aantal financiële consequenties. Een daarvan is dat het gebouw moet worden aangepast voor gebruik door het CJG. Deze verbouwingskosten worden geraamd op € 55.000 en kunnen niet worden geactiveerd i.v.m. de BBVvoorschriften. 6.3A Inkomensregelingen (nadeel € 280.000) Het bereik van de minimaregelingen (inclusief bijzondere bijstand ) is veel hoger dan begroot. Hierdoor wordt er een tekort van € 280.000 verwacht in 2023. Vanaf 2024 wordt het structurele tekort geraamd op € 270.000,-. Toename van het bereik komt onder andere door een hogere urgentie bij de doelgroep vanwege hoge inflatie en door de stijging van de bijstandsnorm waardoor de doelgroep groter is. Binnen het taakveld Inkomensregelingen wordt ook de taak schulddienstverlening uitgevoerd. Bij deze taak is sprake van een structureel tekort van € 50.000,- Daarnaast is € 40.000,- nodig voor uitvoering van de wettelijke taak voor schulddienstverlening aan ondernemers (begeleidingskosten). De meerkosten vanaf 2024 voor schulddienstverlening worden dan € 90.000,-. Totaal van de structurele bijstelling vanaf 2024 op dit taakveld is daarmee € 360.000,-.
6.5B Arbeidsparticipatie (voordeel € 150.000) In 2022 is € 200.000,- overgeheveld naar 2023 met als doel de dienstverlening aan de doelgroep banenafspraak uit te breiden. De uitbreiding van de formatie heeft vertraging opgelopen en is uitgesteld tot 1 oktober 2023. Daarom wordt voorgesteld om € 150.000 af te ramen. 6.71D - Overige maatwerkarrangementen (WMO) (voordeel € 100.000) Tijdens de programmabegroting 2023-2026 is er jaarlijks € 100.000 structureel extra beschikbaar gesteld voor het vrijwilligerswerk in Veenendaal en voor de waardering aan de vrijwilligers. Dit extra bedrag is per abuis dubbel in de begroting verwerkt en wordt middels deze correctieboeking gecorrigeerd.
Risico's / ontwikkelingen Sociale Leefomgeving Wmo Schoonmaakondersteuning We zien nog steeds een stijging in het aantal cliënten dat gebruik maakt van schoonmaakondersteuning. Daarnaast zien we dat zorgaanbieders weinig tot geen plek meer hebben om nieuwe cliënten aan te nemen. Het is erg lastig om in de huidige arbeidsmarkt aan nieuw personeel te komen. Hierdoor kan het zo zijn dat mensen langer op schoonmaakondersteuning moeten wachten. We informeren cliënten over de huidige problematiek. Ook blijven we met de aanbieders in contact over de problematiek en zoeken gezamenlijk naar mogelijke, passende oplossingen. Sterke stijging cao’s Wmo Immaterieel Elk jaar indexeren we de tarieven voor Wmo Immaterieel. Dit is nodig om de zorgaanbieders te compenseren voor stijgende kosten en te blijven voldoen aan de Algemene maatregel van bestuur reële prijs. Het Rijk betrekt de loonstijgingen in de zorg bij de indexering van het gemeentefonds. De cao’s waar zorgaanbieders Wmo Immaterieel onder vallen (GGZ, gehandicaptenzorg en VVT) voeren stijgingen van het salaris door in 2023. Zowel voor 2023 als 2024 bestaat het risico dat het indexeren van tarieven eerder moet óf hoger is dan de verhoging van het gemeentefonds. Nieuwe aanbesteding immaterieële Wmo voorzieningen In 2023 starten we met de voorbereidingen voor de aanbesteding Wmo Immaterieel.
Per 1 januari 2025 gaan de nieuwe contracten in. Het uitvoeren van deze aanbesteding kost ongeveer € 35.000,- onder andere voor een kostprijsonderzoek. Deze kosten dekken we uit de reguliere Wmo-middelen.
41
Jeugd Vanaf 2022 stijgen de jeugdzorgkosten sterk. De trajecten van ambulante jeugdhulp duren langer en het aantal residentiële plaatsingen neemt toe. Het CJG heeft een beperkte invloed op de sterke ontwikkeling van de stijging residentiele casuïstiek. Daarnaast zijn er kosten ten behoeve van een herstelplan van een grote en landelijk opererende zorgaanbieder. Hierover hebben we in de eerste bestuursrapportage 2023 gerapporteerd. In de eerste vier maanden van 2023 zien we een verdere stijging van kosten op met name ambulante jeugdhulp. De stijging van het aantal zaken residentiele zorg lijkt te stabiliseren, maar het is nog te vroeg om te kunnen zeggen of de kosten zullen dalen. We houden rekening met een prognose van € 25,64 miljoen, inclusief Veilig Thuis van ca. € 650.000. Deze prognose is op dit moment binnen de gemeentelijke begroting te dekken. We blijven dit nauwlettend volgen. We werken blijvend aan maatregelen om kosten om te buigen. Een van deze maatregelen is het werken in de proeftuin Kind- en gezinsbescherming. Dit is een regionale pilot. Er bestaat een risico dat de kosten op veiligheid in het preventieve kader door deze proeftuin hoger uitvallen dan verwacht, omdat de inzet van de medewerkers uit het budget van maatwerk.
Door deze proeftuin zijn er geen gedwongen maatregelen meer nodig geweest voor onze inwoners, en hebben we kunnen volstaan met preventieve maatregelen, Hiermee zijn de kosten ook verschoven. We volgen alle trends en ontwikkelingen. In juni 2023 is de landelijke Hervormingsagenda Jeugd vastgesteld. In het derde kwartaal wordt onderzocht hoe hier lokaal uitvoering aan zal worden gegeven. Minimaregelingen Op 1 december 2021 is de Veenendaalpas geïntroduceerd als uitvoeringsinstrument van de minimaregelingen. Het bereik van de pas is de afgelopen anderhalf jaar met 36% toegenomen. We zien dat er een nieuwe groep gebruik maakt van de diverse regelingen. Dit komt enerzijds doordat het aanvragen van de energietoeslag is gekoppeld aan de Veenendaalpas en anderzijds dat er een hogere urgentie is om gebruik te maken van de minimaregelingen door de oplopende inflatie. Verder is de regeling meerkosten chronisch zieken met ingang van 1 januari 2023 opnieuw ingevoerd, inclusief een eenmalige verhoging van € 200,- naar € 500,-. Deze regeling was aan te vragen van 5 april 2023 tot 1 juli 2023.
Het bereik van de regeling is vele malen hoger dan verwacht vanwege: • hogere urgentie vanwege oplopende inflatie; • stijging van de bijstandsnorm (10%) waardoor de doelgroep met een andere inkomensbron dan een bijstandsuitkering eerder in aanmerking komt voor de minimaregelingen; • toename van het aantal mensen met GarantVerzorgd 3 van Menzis met 53% (dit is een van de mogelijke bewijsstukken voor de regeling meerkosten chronisch zieken); • veelvuldige communicatie. Schuldhulpverlening De tendens is dat het aantal aflossingsafspraken stijgt en dat het aantal schuldregelingen daalt. Dit is het gevolg van vroeger signaleren. Op dit moment is nog niet duidelijk of het terugbrengen van de duur van de wettelijke schuldregeling (van 36 maanden naar 18 maanden) gevolgen heeft. Verwacht wordt dat het aantal dwangakkoorden en het aantal zogenaamde ‘draaideurklanten’ stijgt. Het is nog niet zeker of dit tot stijgende kosten leidt. De aanpak ‘geldzorgen, armoede en schulden’ heeft gevolgen voor de aanpak van schuldhulpverlening aan ondernemers. In de meicirculaire 2023 zijn hiervoor middelen beschikbaar gesteld. Ook voor 2024 zijn middelen toegezegd, maar de hoogte is nog niet bekend. De ambitie wordt hierop afgestemd. Er is al enkele jaren een structureel tekort op het budget schulddienstverlening van ongeveer € 50.000,-.
Dit tekort werd tot nu toe jaarlijks opgevangen met incidentele middelen voor de aanpak van schulden en geldzorgen. Er is vooralsnog geen zicht op nieuwe incidentele middelen. Bovendien is de besteding van de genoemde incidentele middelen niet optimaal, omdat de middelen nu worden gebruikt om het tekort op te vangen in plaats van gerichte ondersteuning van inwoners met geldzorgen en schuldenproblematiek. Tevens zijn er geen 42
structurele middelen beschikbaar voor uitvoering van de wettelijke taak schulddienstverlening aan ondernemers. Hiervoor is jaarlijks € 40.000,- nodig. In deze bestuursrapportage is daarom vanaf 2024 totaal € 90.000,- bijgeraamd. Verder heeft het ministerie besloten dat de kosten voor budgetbeheer aan inwoners die onder de Wet langdurige zorg (Wlz) vallen, niet langer worden vergoed op grond van de Wlz. Vergoeding vanuit de Wet gemeentelijke schuldhulpverlening of de Participatiewet (in de vorm van bijzondere bijstand voor bewindvoering) ligt voor de hand. Voor inwoners die onder beschermd wonen vallen en tevens begeleiding van Kwintes ontvangen, is er geen budget meer voor budgetbeheer vanuit de zorgkantoren. Zorgkantoren hebben geen budget, omdat de verantwoordelijkheid is weggehaald bij de Wlz en is verschoven naar armoede/schuldhulp. Kwintes heeft aangekondigd een aanvullende subsidie aanvraag in te dienen. We gaan onderzoeken of deze stijging valt onder de verantwoordelijkheid van gemeenten. Dit kan tot een stijging van subsidiekosten of kosten voor bijzondere bijstand leiden. De kosten zijn ongeveer € 30.000,- op jaarbasis. Energietoeslag Inwoners met een laag inkomen hebben in 2022 een energietoeslag kunnen aanvragen ter compensatie van de hoge energierekening. Door de kabinetsval is de energietoeslag voor 2023 uitgesteld.
Het wetsvoorstel is aangeboden aan de Tweede Kamer, maar het is nog onbekend of deze controversieel wordt verklaard of niet. Indien het wetsvoorstel wel wordt behandeld voor de verkiezingen dan is de beoogde ingangsdatum half oktober 2023. De eventuele energietoeslag 2023 voeren we ook uit voor de gemeenten Rhenen en Renswoude. De vergoeding voor de uitvoeringskosten wordt aan ons uitgekeerd. De hoogte van de vergoeding is afhankelijk van het budget dat het Rijk beschikbaar stelt voor deze toeslag. De toekomstige ontvangsten worden budgetneutraal verwerkt. Inburgering De verwachting is dat de instroom, ook in 2024, hoog blijft. Dit heeft, naast consequenties voor de formatie, gevolgen voor de uitgaven voor taalmaatjes inburgering. Voor 2024 zijn er opnieuw meer taalmaatjes nodig en dus meer subsidie. De wachtlijst bij de grootste taalschool (vanwege personeelstekort) is inmiddels weggewerkt. Wel is het soms nodig dat inburgeraars wachten op plaatsing in de beste groep. Dit verhoogt de kwaliteit van de lessen, maar ook kunnen er kortdurende (taal-) trajecten nodig zijn om een zinvolle tijdsbesteding aan te bieden. Verder wordt onderzocht of de trajecten maatschappelijke begeleiding, participatie en zelfredzaamheid kunnen worden verbeterd. Hier wordt gedacht aan buddy’s en een andere invulling van maatschappelijke begeleiding.
In de tweede helft van 2023 wordt duidelijk hoe het nieuwe traject er uit kan zien en wat hiervan de kosten zijn. Ondersteuningsvraag re-integratie Door de krapte op de arbeidsmarkt en landelijke ontwikkelingen wijzigt de ondersteuningsvraag op het gebied van re-integratie. Deze is niet alleen meer gericht op uitkeringsgerechtigden, maar meer algemeen op inwoners met een ondersteuningsvraag op het gebied van arbeidstoeleiding. Er is in Veenendaal een toename te zien van projecten die zich (mede) richten op deze vraag. Het gaat bijvoorbeeld om gesubsidieerde projecten vanuit het coronaherstelfonds die incidenteel zijn gefinancierd. Een aantal organisaties vraagt om vervolg te geven aan projecten die gericht zijn op bijvoorbeeld tegengaan van voortijdig schoolverlaters of het inzichtelijk maken van onbenut arbeidspotentieel. Er zijn regionale subsidiemogelijkheden, maar we sluiten niet uit dat voor dit soort projecten (deels) dekking uit gemeentelijke re-integratiemiddelen moet worden overwogen. Dit kan zorgen voor extra druk op de beschikbare budgetten. Beschut werk Het aantal beschut werkers in Veenendaal blijft iets achter op de taakstelling vanuit het Rijk. Het Rijk is bezig om de verdeling van de aantallen te herzien. Hierdoor is de kans groot dat Veenendaal op termijn minder beschut werkers toegewezen krijgt met als gevolg minder budget. 43
Minister Schouten heeft op 6 juli 2023 een brief naar de Tweede Kamer gezonden over de extra financiële middelen voor beschut werk. De brief komt tegelijk met de publicatie van een onderzoek van Significant APE, waaruit blijkt dat gemeenten op dit moment tot € 10.000, per werkplek moeten bijleggen. Voor de infrastructuur van sociaal ontwikkelbedrijven wordt voor 2024 een budget van € 63,9 miljoen beschikbaar gesteld op de begroting van SZW. Voor beschut werk gaat het in 2024 om een extra investering van € 23,1 miljoen. Dit bedrag loopt vervolgens op naar € 64,7 miljoen in de structurele situatie. Per 2024 krijgen gemeenten een aanvullend bedrag van € 2.157, - per beschutte werkplek. Tot die tijd worden de plekken door de gemeente Veenendaal voor het standaardbedrag ingekocht bij IW4 en andere sociale werkbedrijven. Nu gaat het om totaal 26 beschut werkplekken in gemeente Veenendaal waarbij het overgrote gedeelte werkt bij IW4 en de rest bij overige bedrijven in de regio. Breed offensief Op 1 juli 2023 zijn de wetswijzigingen uit het wetsvoorstel “Uitvoeren Breed Offensief” in werking getreden. De wijzigingen die als gevolg hiervan moeten worden verwerkt in de integrale verordening Sociaal Domein worden in december voorgelegd aan de gemeenteraad.
Het Rijk heeft aan gemeenten incidenteel budget toegekend voor de implementatie van de wijzigingen en structureel budget in de BUIG voor de extra inkomstenvrijlating. Gemeenten ontvangen geen extra middelen voor de verstrekking van ondersteuning bij re-integratie en ondersteuning op de werkvloer. Er wordt beter inzichtelijk welke voorzieningen gemeenten kunnen bieden aan inwoners uit de doelgroep loonkostensubsidie. Hierdoor stijgt mogelijk het beroep daarop. Een toename in de vraag naar vervoersvoorzieningen kan de druk op de gemeentelijke budgetten vergroten. Het effect is echter op dit moment onzeker. Aanvraag ESF-subsidie De gemeenten in de arbeidsmarktregio Foodvalley nemen samen deel aan het subsidietraject ESF REACT-EU. Dit traject richt zich op re-integratie van inwoners met een kwetsbare positie op de arbeidsmark en loopt door tot en met 2027. De verantwoording over de periode 2020 – 2022 is begin dit jaar ingediend. Wij verwachten dit boekjaar het resultaat te ontvangen. Hoe hoog deze zal zijn en of we het resultaat inderdaad dit jaar ontvangen is afhankelijk van de toetsing door het ministerie.
44
Programma 4: Burger en Bestuur Thema I: Dienstverlening (extern) Wat willen we bereiken? (doelstellingen) I.a. De eerstelijns dienstverlening is klant-, service- en oplossingsgericht, waardoor er balans is tussen efficiënte inrichting en klantbeleving.
Wat gaan we hiervoor doen? (inspanningen/acties) I.a.1. Jaarlijks worden balie en telefonie gemeten op bereikbaarheid (telefonie, social media en website), toegankelijkheid (balie, o.a. openingstijden, werken op afspraak), middels een klanttevredenheidsonderzoek. Tijd (indicator)
Inhoud (indicator)
I.a.2. Signalen die voortkomen uit onderzoeken of rechtstreeks van klanten oppakken om de dienstverlening blijvend te optimaliseren. Tijd (indicator)
Inhoud (indicator)
I.a.3. Innovatieve service aanbieden aan onze klanten via digitaal loket, de balie en telefonie (particulieren, bedrijven en instellingen). Landelijke ontwikkelingen worden gevolgd zoals ediensten en wet- en regelgeving op dit gebied. Tijd (indicator)
Inhoud (indicator)
Wat willen we bereiken? (doelstellingen) I.b. We streven naar steeds meer zelfregie voor de klant om zijn zaken met de gemeente (digitaal) zelf te kunnen regelen.
Wat gaan we hiervoor doen? (inspanningen/acties) I.b.1. Meten van gebruik webformulieren. Tijd (indicator)
45
Inhoud (indicator)
Thema II: Burger en samenwerking Wat willen we bereiken? (doelstellingen) II.a. Veenendaal zet zich (ook) in 2023 in voor de verdere ontwikkeling van de regio Foodvalley.
Wat gaan we hiervoor doen? (inspanningen/acties) II.a.1. Veenendaal levert een (ambtelijke) bijdrage aan het in de tweede helft van 2022 en in 2023 binnen de regio invulling geven aan de Regiodeal Foodvalley. Tijd (indicator)
Inhoud (indicator)
II.a.2. Eind 2020 is de geactualiseerde Strategische Agenda Foodvalley 2020 – 2025 vastgesteld. De komende jaren wordt in Triple Helix-verband vormgegeven aan de uitvoering van deze Strategische Agenda. Veenendaal levert hieraan zijn bijdrage. Tijd (indicator)
Inhoud (indicator)
II.a.3. Als onderdeel van de gemeenschappelijke regeling geeft Veenendaal mede invulling aan de overheidsgeleding van de Triple Helix regio Foodvalley (3 O’s: overheid, onderwijs, ondernemingen). Tijd (indicator)
Inhoud (indicator)
Wat willen we bereiken? (doelstellingen) II.b Veenendaal is een betrouwbare samenwerkingspartner.
Wat gaan we hiervoor doen? (inspanningen/acties) II.b.1. We geven blijvend invulling aan de scharnierfunctie van Veenendaal in de Regio Foodvalley en tussen de provincies Utrecht en Gelderland. Tijd (indicator)
46
Inhoud (indicator)
II.b.2. We richten ons op Renswoude en Rhenen, maar zeker ook op de andere (buur)gemeenten zoals Ede, Wageningen, Woudenberg en Scherpenzeel. Tijd (indicator)
Inhoud (indicator)
Wat willen we bereiken? (doelstellingen) II.c. Adequate sturing en controle ten aanzien van verbonden partijen waarin de gemeente Veenendaal deelneemt.
Wat gaan we hiervoor doen? (inspanningen/acties) II.c.1. De door de gemeenteraad vastgestelde Kadernota Verbonden partijen wordt gelijk voorgaande jaren ook in 2023 gemonitord en zo nodig geactualiseerd. Tijd (indicator)
Inhoud (indicator)
Thema III: Veiligheid samenleving Wat willen we bereiken? (doelstellingen) III.a Inwoners en ondernemers voelen zich veilig in de stad, in de wijken en op de bedrijventerreinen en weten hoe ze weerbaar zijn tegen veelvoorkomende criminaliteit, digitale criminaliteit en ondermijnende criminaliteit.
Wat gaan we hiervoor doen? (inspanningen/acties) III.a.1 Vaststellen van het IVP Heuvelrug 2023-2026 en uitvoering geven aan de activiteiten zoals beschreven in het IVP. Tijd (indicator)
Inhoud (indicator)
47
III.a.2. Het versterken van en invulling geven aan de samenwerking met ketenpartners, ondernemers en inwoners ter voorkoming van maatschappelijke onrust en diverse vormen van criminaliteit. Tijd (indicator)
Inhoud (indicator)
III.a.3. Samen met ketenpartners acteren en inzet plegen op complexe zorg- en veiligheidsvraagstukken, veiligheidsproblematiek, maatschappelijke onrust of overlast, diverse vormen van criminaliteit en/of rampen en crises. Tijd (indicator)
Inhoud (indicator)
III.a.4. Actueel houden, implementeren en toepassen van de wet- en regelgeving binnen het veiligheidsdomein. Tijd (indicator)
Inhoud (indicator)
Financiële ontwikkelingen Burger en bestuur Bedragen x €1.000 Feiten en ontwikkelingen
Raming 2023
Raming 2024
Raming 2025
Raming 2026
Lasten 0.1C - Bestuur
15
15
15
15
0.2 - Burgerzaken
215
120
120
120
1.1A - Crisisbeheersing en Brandweer
103
0
0
0
Totaal Lasten
333
135
135
135
Saldo van baten en lasten
-333
-135
-135
-135
Totaal 2e bestuursrapportage
-333
-135
-135
-135
Toelichtingen financiële ontwikkelingen Lasten 0.1C - Bestuur (nadeel € 15.000) Begin april 2023 hebben de leden en het bestuur van de VNG ingestemd met het principeakkoord CAO gemeenten/SGO 2023. De financiële consequenties van deze CAO zijn voor Regio Foodvalley berekend. De nieuwe CAO laat een verhoging zien van de lasten met € 84.100 door de stijging van het salaris en de thuiswerkvergoeding.
48
Voor Veenendaal betekent dit voor 2023 een hogere inwonerbijdrage van € 14.500 en voor 2024 en latere jaren een extra bijdrage van € 15.400. In de kaderbrief 2023 en begroting 2023 is Regio Foodvalley uitgegaan van een verwachte stijging van de salarislasten van 2,5%. De afspraken uit het CAO akkoord komen echter boven deze gehanteerde indexering uit. 0.2 - Burgerzaken (nadeel € 215.000) Vrijdag 7 juli 2023 is het Kabinet Rutte IV gevallen en worden de Tweede Kamerverkiezingen op 22 november 2023 gehouden. De kosten van een verkiezingsronde worden voor 2023 geschat op € 215.000. Hier komt geen compensatie vanuit het Rijk, ondanks dat dit de 2e verkiezingen zijn dit jaar. Het budget voor de organisatie van verkiezingen is te laag. De organisatiekosten op basis van richtlijnen vanuit het Rijk (Kiesraad) zijn enorm gestegen. Structurele bijraming van € 120.000 is noodzakelijk. Hierbij is reeds rekening gehouden met extra kosten als gevolg van een nieuwe aanbesteding voor o.a. verwerking kiezersgegevens, drukwerk, porto etc. 1.1A - Crisisbeheersing en Brandweer (nadeel € 103.000) Op basis van de geactualiseerde begroting 2023 van de Veiligheidsregio Utrecht stijgt de gemeentelijke bijdrage voor 2023 met € 103.000. Deze hogere bijdrage wordt veroorzaakt door de salarisafspraken uit de nieuwe CAO voor de veiligheidsregio’s.
In de raadsvergadering van 22 juni 2023 heeft uw raad ingestemd om deze hogere bijdrage te verwerken in de 2e bestuursrapportage.
Risico's / ontwikkelingen Burger en Bestuur Opvang Oekraïense ontheemden De stand van zaken medio 2023 is dat gemeentelijke opvang van Oekraïense ontheemden is verspreid over zeven locaties. Er worden nu (gemeentelijke- en particuliere opvang) in Veenendaal totaal 219 personen opgevangen. Voor verdere ontwikkeling van opvanglocaties vindt doorlopend afstemming plaats met de VRU (Veiligheidsregio Utrecht) gezien de instroom van Oekraïners, die nog steeds plaatsvindt en op dit moment oploopt. Bij de invulling van nieuwe locaties wordt ook rekening gehouden met de uitstroom uit de particuliere opvang uit Veenendaal (gastgezinnen). De financiering van de gemeentelijke opvangkosten voor de opvang van Oekraïners wordt door het Rijk gecontinueerd. Deze financiering vanuit het Rijk voorziet tot dusver in de door de gemeente gemaakte kosten van opvang, leefgeld, ambtelijke inzet, e.d.. Momenteel vindt een herijking van de huidige financiering door het Rijk (opnieuw) plaats, hetgeen naar verwachting tot de nodige bijstellingen voor de financiering van de gemeentelijke opvang eerst per 1 januari 2024 zal leiden. Op het moment van schrijven is over de uitkomsten van deze herijking nog niets bekend. Crisisnoodopvang De crisisnoodopvang voor asielzoekende 156 personen aan de Wageningselaan wordt voorlopig tot begin januari 2024 voortgezet.
Na een verbetering van de leefbaarheid van de opvang voor de zomer van 2023 wordt nu vooruitgekeken naar de toekomst in de vorm van meer permanentere vormen van opvang in Veenendaal. Het Rijk doet een dringend beroep op gemeenten en veiligheidsregio’s om vluchtelingen een plek te bieden. Het Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA) wil het gebouw Belcompany kopen en op deze locatie circa 300 plekken realiseren. In het najaar van 2023 wordt onderzocht wat de mogelijkheden zijn en wat dit voor Veenendaal betekent. Op basis hiervan wordt besloten of aan het verzoek van het COA wordt meegewerkt. Daarbij wordt ook gesproken over de toevoeging van flexwoningen op dit terrein, waarbij ook aan andere woningzoekenden (starters, spoedzoekers, etc.) aandacht wordt gegeven. Zolang deze nieuwe vorm van opvang nog
49
niet gerealiseerd is zal naar verwachting crisisnoodopvang in Veenendaal nodig zijn. De door de gemeente gemaakte opvangkosten, waaronder de ambtelijke inzet, kunnen doorlopend gedeclareerd worden bij het COA, zodat deze opvang kostendekkend verloopt. Naar verwachting zullen ook de gemeentelijke opvangkosten in 2024 worden gedekt door het Rijk.
50
Programma 5: Algemene dekkingsmiddelen en Onvoorzien Thema I: Treasury Voortgang doelen Dit thema uit het begrotingsprogramma heeft geen doelstellingen uit de doelenboom.
Thema II: OZB en belasting overige Voortgang doelen Dit thema uit het begrotingsprogramma heeft geen doelstellingen uit de doelenboom.
Thema III: Uitkeringen gemeentefonds en algemeen Voortgang doelen Dit thema uit het begrotingsprogramma heeft geen doelstellingen uit de doelenboom. Financiële ontwikkelingen Algemene Dekkingsmiddelen en Onvoorzien Bedragen x €1.000 Feiten en ontwikkelingen
Raming 2023
Raming 2024
Raming 2025
Raming 2026
Lasten 0.5 - Treasury
792
0
0
0
0.8 - Overige baten en lasten
-1.413
0
0
0
0.9 - Vennootschapsbelasting
137
0
0
0
Totaal Lasten
-484
0
0
0
Baten 0.5 - Treasury
61
19
19
19
0.7 - Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds
1.965
0
0
0
Totaal Baten
2.026
19
19
19
Saldo van baten en lasten
2.511
19
19
19
Totaal 2e bestuursrapportage
2.511
19
19
19
Toelichtingen financiële ontwikkelingen Lasten 0.5 - Treasury (nadeel € 792.000) In het eerste halfjaar is ten behoeve van de financiering van de exploitatie een extra langlopende lening afgesloten. Ook in het vierde kwartaal zal er vermoedelijk een extra lening worden afgesloten. De rentekosten, afgerond ad. € 332.000, worden in deze bestuursrapportage verwerkt. Bij rente toerekening naar parkeren is het op grond van de afspraken rondom projectfinanciering noodzakelijk om de berekening aan te passen. De rente die voor wat betreft het parkeren maximaal mag worden toegerekend is afgerond € 161.000 lager dan oorspronkelijk geraamd. Hierdoor ontstaat een nadeel op de post rente voor dit bedrag (bij parkeerexploitatie ontstaat dan hetzelfde voordeel). Voor wat betreft de overige kasgeldleningen (leningen met een looptijd van korter dan 1 jaar) is een nadeel ontstaan van afgerond € 352.000. Deze leningen dienen ter financiering van de exploitatie. De rentevergoeding voor de grondexploitatie herrekend op basis van de laatste boekwaarden en rentes. Dit levert een voordeel op van afgerond € 53.000.
51
0.8 - Overige baten en lasten (voordeel € 1.413.000) In een btw-suppletie zijn een aantal grondtransacties en herzieningen van investerings-btw bij gebouwen verwerkt. Daarnaast moest intern de fiscale berekening van een grondexploitatie opnieuw worden beoordeeld. De herrekening van de inkoop-btw en belastingrente wordt geschat op € 150.000. Geplande investeringen die afkomstig zijn vanuit het meerjareninvesteringsplan, komen in 2023 nog niet tot uitvoering. Voor 2023 betekent dit dat de geraamde kapitaallasten eenmalig worden verlaagd. Het ontstane voordeel op de kapitaallasten bedraagt afgerond € 283.000. Aan investeringen die afkomstig zijn vanuit het meerjareninvesteringsplan worden voor het eerst in het jaar na oplevering rentekosten berekend. Voor 2023 betekent dit dat de geraamde rentelasten eenmalig worden verlaagd. Het ontstane voordeel op de rentelasten bedraagt afgerond € 467.000. Na verwerking van de mutaties bedraagt het saldo van de stelpost voor loon- en prijsstijgingen afgerond € 169.000. Bij deze bestuursrapportage laten we deze middelen vrijvallen. Niet alle investeringen zijn conform de planning uitgevoerd. Soms is er sprake van vertraging of de investering is pas later geheel gereedgekomen.
Omdat de afschrijving pas begint in het jaar nadat de investering gereed is gekomen (werk opgeleverd) verschuift de afschrijving dan met een jaar ten opzichte van de raming. Per saldo is er sprake van een incidenteel voordeel van afgerond € 644.000 op de afschrijvingen. 0.9 - Vennootschapsbelasting (nadeel € 137.000) Van de Belastingdienst is een voorlopige aanslag vennootschapsbelasting ontvangen. Deze bedraagt over het jaar 2021 € 28.000. Op basis van inschattingen voor de afdrachten over de jaren 2022 (€ 45.000) en 2023 (€ 64.000) zullen de kosten van de Vpb in het boekjaar 2023 totaal € 137.000 bedragen. In de begroting is tot op heden in de risicoparagraaf rekening gehouden met een mogelijke betaling van vennootschapsbelasting. Dit risico is nu in financiële zin opgetreden. Baten 0.5 - Treasury (voordeel € 61.000) In de eerste bestuursrapportage is de extra opbrengst van het dividend van de BNG onjuist verwerkt. Het extra ontvangen dividend ten opzichte van de gehele raming bedroeg afgerond € 21.000. Hierin was echter ook het reguliere dividend van de ACV begroot. Het extra dividend van de BNG, -ten opzichte van het begrote dividend van de BNG- bedroeg afgerond € 63.000. Bij deze bestuursapportage wordt de raming aanvullend bijgesteld met € 42.000. Door de gemeente zijn een aantal startersleningen verstrekt.
De rente-ontvangst word in deze bestuursrapportage geactualiseerd met een voordeel van structureel afgerond € 19.000. 0.7 - Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds (voordeel € 1.965.000) Op basis van de meicirculaire 2023 kan het geraamde bedrag voor de algemene uitkering in 2023 opgehoogd worden met € 1.965.000,-. De hogere uitkering is met name het gevolg van hogere accressen. Voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar de raadsinformatiebrief over de meicirculaire 2023. De verwerking van de taakmutaties vanuit de meicirculaire 2023 is onderdeel van bijlage 1 Budgettair neutrale mutaties. De structurele effecten van de meicirculaire 2023 worden verwerkt in de Programmabegroting 2024 en Meerjarenraming 2025-2027.
Risico's / ontwikkelingen Algemene dekkingsmiddelen en Onvoorzien Donatie giro 555 De donatie van € 68.000 aan giro 555 ten behoeve van de slachtoffers van de aardbevingen in Turkije en Syrië is conform de Notitie gemeentelijke bijdrage bij humanitaire rampen ten laste gebracht van de post onvoorzien. 52
Programma 6: Bedrijfsvoering Thema I: Dienstverlening (intern) Voortgang doelen Dit thema uit het begrotingsprogramma heeft geen doelstellingen uit de doelenboom.
Thema II: Security & informatiebeveiliging Voortgang doelen Dit thema uit het begrotingsprogramma heeft geen doelstellingen uit de doelenboom.
Thema III: Middelen Voortgang doelen Dit thema uit het begrotingsprogramma heeft geen doelstellingen uit de doelenboom.
Thema IV: Advisering en detachering Voortgang doelen Dit thema uit het begrotingsprogramma heeft geen doelstellingen uit de doelenboom.
Thema V: Bedrijfsvoering algemeen Wat willen we bereiken? (doelstellingen) V.a. Grip verbeteren op rechtmatigheid van inkopen.
Wat gaan we hiervoor doen? (inspanningen/acties) V.a.1. Aanschaf inkoop- en bestelsysteem. Tijd (indicator)
Inhoud (indicator)
V.a.2. Implementatie/uitrol binnen de organisatie. Tijd (indicator)
Tijd (toelichting) Naar verwachting vindt uitrol en implementatie in 2024 plaats. Inhoud (indicator)
53
Financiële ontwikkelingen Bedrijfsvoering Bedragen x €1.000 Feiten en ontwikkelingen
Raming 2023
Raming 2024
Raming 2025
Raming 2026
Lasten 0.4A - Overhead (interne dienstverlening)
0
13
14
14
0.4C - Overhead (interne dienstverlening)
0
2
2
2
0.4L - Overhead (P&O)
50
0
0
0
Totaal Lasten
50
15
16
16
Saldo van baten en lasten
-50
-15
-16
-16
Totaal 2e bestuursrapportage
-50
-15
-16
-16
Toelichtingen financiële ontwikkelingen Lasten 0.4 - Overhead (interne dienstverlening) (nadeel in 2024 € 15.000) In deze bestuursrapportage worden de financiële consequenties rond de verhuizing van het CJG naar het pand Markt 20 (collegebesluit 4 juli 2023) verwerkt, voor wat betreft de onderdelen licenties, rente en afschrijvingen. Er vindt een structurele bijraming plaats van € 15.000 in 2024 en € 16.000 vanaf 2025. 0.4L - Overhead (P&O) (nadeel € 50.000) Het budget wordt met € 50.000 verhoogd i.v.m. de nieuwe aanbesteding van de arbodienst.
Risico's / ontwikkelingen Bedrijfsvoering N.v.t.
54
Voortgang risico's Voortgang risico’s Voor de 2e bestuursrapportage 2023 zijn de gemeentelijke risico’s weer geactualiseerd. In de toelichting van tabel 2 vindt u informatie over de risico’s en de voortgang van de genomen beheersmaatregelen en andere ontwikkelingen. Peildatum van deze risico's is 1 september 2023. De omvang van een risico wordt berekend op basis van: 1. Kans 2. Gevolg
Tabel 1 Kans
Score kans
Gevolg
Score Gevolg
> 10 jaar
10%
1
X < € 50.000
1
5 jaar < x < 10 jaar
30%
2
€ 50.000 < x < € 200.000
2
2 jaar < x < 5 jaar
50%
3
€ 200.000< x < € 500.000
3
1 jaar < x < 2 jaar
70%
4
€ 500.000< x < € 1.000.000
4
X < 1 jaar
90%
5
X > 1.000.000
5
De risicoscore wordt als volgt berekend: Een risico dat zich 1 maal in de 3 jaar kan voordoen met een gevolg van € 250.000 krijgt voor kans een 3 en voor gevolg een 3 en scoort dus 3 x 3 = 9. Een risico dat zich 1 maal in de 2 jaar kan voordoen met een gevolg van € 600.000 krijgt voor kans een 4 en voor gevolg een 4 en scoort dus 4 x 4 = 16. In de hiernavolgende tabel is een overzicht opgenomen van de belangrijkste gemeentelijke risico’s. Het betreft de 10 grootste risico's. De risico’s zijn extern van karakter. Het betreft een totaalbedrag van € 11,5 miljoen aan incidentele risico’s. De structurele risico’s bedragen € 2,3 miljoen.
55
Tabel 2 Top 10 risico's (in miljoenen euro's) Omschrijving risico (omschrijving beheersmaatregel)
Effect Kans BSc NSc
1. Onvoldoende beschikking over kwalitatief en kwantitatief personeel (Strategische personeelsplanning – Monitoring budget loonkosten – werving op basis van toekomstige talenten).
€ 2,5 90% 25 (i)
25
2. Hogere kostenstijgingen investeringen MIP door stijging inflatie en gevolgen van de oorlog in Oekraïne. (Doorberekenen prijsstijgingen waar mogelijk).
€ 2,0 90% 25 (i)
25
3. Aantrekken van leningen wordt als gevolg van de stijging van de rente boven de 2,5% duurder dan geraamd € 2,5 50% 15 in de begroting (Anticiperen op rentestijging – kasgeldfinanciering toepassen). (i)
15
4. Daling inkomsten uit het gemeentefonds als gevolg van een nieuwe financieringssystematiek vanaf 2026 en de terugval van de rijksvergoeding van 2025 naar 2026 (monitoring ontwikkelingen rijksoverheid, gemeentefonds en lobby VNG).
€ 1,5 50% (s)
5. Hogere kosten Jeugdzorg (2 maandelijkse monitor)
€ 0,8 70% 16 (s)
16
6. De BUIG-uitkering van het rijk neemt af of de uitkeringslasten stijgen door een toename van het aantal cliënten. (De inzet van re-integratie- en poortwachters-instrumenten waardoor het aantal cliënten wordt beperkt).
€ 0,8 70% 20 (i)
16
7. Financiële tegenvallers bij gemeenschappelijke regelingen. (Nauwgezet volgen ontwikkelingen gemeenschappelijke regelingen en bijsturen waar mogelijk).
€ 1,0 70% 16 (i)
12
8. Als gevolg van het stopzetten van de gaslevering door Rusland blijven de energieprijzen volatiel. Inmiddels € 1,2 50% 20 zijn maatregelen (LNG import en energiebesparing) getroffen om de sterke stijging te verminderen. Maar (i) desondanks blijft er een hoge mate van onzekerheid bestaan over de energierekening van de gemeente en aan de gemeente gelieerde organisaties (monitoring ontwikkelingen).
15
9. De invoering van de Omgevingswet is een complex en intensief traject. Daarbij worden diverse risico’s € 1,0 50% 12 onderkend zoals: mogelijke leges derving, veranderende samenwerking met derden, onzekerheid over de te (i) verwachten kosten, software aanpassingen en nieuwe juridische procedures. Inmiddels is bekend dat 1 januari 2024 de nieuwe wet ingaat. (Projectgroep bereid de invoering van de Omgevingswet voor).
12
€ 0,5 50% (i)
10. Opvang oorlogsvluchtelingen Oekraïne (Compensatie rijk)
15
9
15
9
* BSc = Bruto Score risico * NSc = Netto Score risico
Als we deze tabel vergelijken met de tabel in de eerste bestuursrapportage 2023 valt op dat de volgende wijzigingen zijn opgetreden. Het risico gemeentefonds is fors gedaald naar € 1,5 miljoen. De daling is het gevolg van de verlaging van de algemene uitkering vanaf 2026. Deze verlaging is verwerkt in het meerjarenperspectief waardoor het risico hiervan is afgenomen. Daarnaast is het risico DEVO Groenpoort ook behoorlijk afgenomen. DEVO Groenpoort heeft inmiddels groen licht ontvangen van de Bank Nederlandse Gemeenten voor een aanvullende financiering. Als gevolg hiervan komt dit risico niet meer in de top 10 voor. Hiervoor in de plaats is het risico opvang oorlog vluchtelingen Oekraïne gekomen. De peildatum van de risico's is 1 september 2023. De beschikbare weerstandscapaciteit wordt voor het belangrijkste deel gevoed door de algemene reserve met een bedrag van € 30,5 miljoen (incidenteel, stand na verwerking van de 2e bestuur rapportage). De onbenutte belastingcapaciteit is met € 6,8 miljoen structureel een belangrijke bron voor de weerstandcapaciteit. Onvoorziene uitgaven € 72.000 (structureel), de stille reserves € 1 miljoen (incidenteel) en het vrij aanwendbaar deel van de bestemmingsreserves € 1 miljoen (incidenteel) dragen voor een veel geringer deel bij aan de gemeentelijke weerstandscapaciteit. Totaal is er € 39,3 miljoen aan weerstandscapaciteit beschikbaar.
Dit is € 1,2 miljoen minder dan bij de eerste bestuursrapportage 2023. Tabel 3 Bedrag in €
Beschikbare weerstandscapaciteit 1. Algemene Reserve (stand na 1e bestuursrapportage 2023)
30.500.000
2. Onbenutte belastingcapaciteit OZB
6.800.000
3. Onvoorzien
72.000
4. Stille reserves
1.000.000
5. Vrij aanwendbaar deel bestemmingsreserves
1.000.000
Totaal
39.332.000
56
Per 1 september 2023 is opnieuw de stand van zaken opgemaakt voor wat betreft ons weerstandsvermogen. Onze weerstandcapaciteit komt op de peildatum op € 39,3 miljoen (was € 40,5 miljoen bij de eerste bestuursrapportage). Op de eerdergenoemde peildatum is een risicobedrag van € 14 miljoen (was € 16,8 miljoen bij de 1e bestuur rapportage) nodig bij een zekerheid van 90% (volgens de bestaande gemeentelijke risicomanagement methode). De ratio komt dan uit op 2,8 (€ 39,3 miljoen / € 14 miljoen). De ratio bedroeg in de eerste bestuur rapportage nog 2,1. De stijging van de ratio komt doordat het risico bij het gemeentefonds aanzienlijk is afgenomen en ook het risico bij DEVO Groenpoort sterk is gedaald. Het Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement geeft aan het cijfer 2,8 de classificatie 'goed'.
57
Bijlagen Bijlage 1: Budgettair neutrale mutaties Bedragen x €1.000
58
BN Mutaties
Raming 2023 budgetneutraal
Raming 2024 budgetneutraal
Raming 2025 budgetneutraal
Raming 2026 budgetneutraal
Lasten 0.2 - Burgerzaken
12
13
14
14
0.4A - Overhead (interne dienstverlening)
192
192
192
192
0.4D - Overhead (I&A)
0
-70
-69
-69
0.4I - Overhead (A&A)
-292
-292
-292
-192
0.4T - Overhead (MO)
58
0
0
0
0.61 - OZB-woningen
38
38
38
38
-501
-32
-152
-523
1.1A - Crisisbeheersing en Brandweer
94
0
0
0
1.2 - Openbare orde en veiligheid
-2
0
0
0
2.1A - Verkeer en vervoer
245
245
245
245
3.1C - Economische ontwikkeling
-158
-80
0
0
5.1A - Sportbeleid en activering
236
238
238
215
5.2A - Sportaccommodaties
12
0
0
0
5.6A - Media
71
0
0
0
5.7A - Openbaar groen en (openlucht) recreatie
151
151
151
151
6.1G - Samenkracht en burgerparticipatie
840
773
773
354
6.2A - Toegang en eerstelijnsvoorzieningen
0
0
0
0
6.3A - Inkomensregelingen
221
-5
-5
-5
6.3B - Inkomensregelingen
-113
0
0
0
6.4 - WSW en beschut werk
430
407
387
370
6.5A - Arbeidsparticipatie
36
0
0
0
6.5D - Arbeidsparticipatie
126
0
0
0
6.6A - Maatwerk-voorzieningen (WMO)
-66
0
0
0
6.71A - Hulp bij het huishouden (WMO)
208
80
0
0
6.71D - Overige maatwerkarrangementen (WMO)
-578
-570
-185
66
0.8 - Overige baten en lasten
6.81 - Geëscaleerde zorg 18+
489
0
0
0
6.81A - Beschermd wonen (WMO)
4.892
0
0
0
6.81B - Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO)
-169
0
0
0
7.1A - Volksgezondheid
603
578
578
430
7.2A - Riolering
128
128
128
128
7.4A - Milieubeheer
1
1
1
-1
7.4D - Milieubeheer
1.720
0
0
0
8.3D - Wonen en bouwen
29
16
17
17
9.9 - Algemeen
0
-99
-99
-99
9.901 - Algemeen Directie
0
180
180
99
8.953
1.894
2.141
1.430
0.4D - Overhead (I&A)
0
-69
-69
-69
0.4Q - Overhead (Belastingen)
38
38
38
38
0.4S - Overhead (Veiligheid)
18
0
0
0
0.4T - Overhead (MO)
58
0
0
0
0.7 - Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds
720
809
1.396
133
5.1A - Sportbeleid en activering
386
386
386
364
5.6A - Media
65
0
0
0
6.1G - Samenkracht en burgerparticipatie
234
247
247
186
6.3B - Inkomensregelingen
-162
0
0
0
6.5D - Arbeidsparticipatie
126
0
0
0
6.71A - Hulp bij het huishouden (WMO)
50
0
0
0
Totaal Lasten Baten
6.71D - Overige maatwerkarrangementen (WMO) 6.81 - Geëscaleerde zorg 18+ 6.81A - Beschermd wonen (WMO) 7.1A - Volksgezondheid 7.4D - Milieubeheer
59
0
0
-340
443
300
0
0
0
4.892
0
0
0
508
484
484
335
1.720
0
0
0
BN Mutaties
Raming 2023 budgetneutraal
Raming 2024 budgetneutraal
Raming 2025 budgetneutraal
Raming 2026 budgetneutraal
Totaal Baten
8.954
1.894
2.141
1.430
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
0
0
0
0
Gerealiseerd resultaat
0
0
0
0
Bijlage 2: Overzicht structurele mutaties Bedragen x €1.000 Exploitatie
Raming 2024
Raming 2025
Raming 2026
Lasten 3 Sociale Leefomgeving
337
313
307
4 Burger en Bestuur
135
135
135
6 Bedrijfsvoering
15
16
16
Totaal Lasten
488
465
459
3 Sociale Leefomgeving
35
43
43
5 Algemene Dekkingsmiddelen en Onvoorzien
19
19
19
Totaal Baten
54
61
61
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
-433
-404
-398
Gerealiseerd resultaat
-433
-404
-398
Baten
60
Bijlage 3: Voortgang bevindingen accountant
61
Omschrijving aanbeveling
Acties in 2023
Prognose
Landelijke ondersteuning
We hebben inmiddels door de vele regelingen die op ons zijn afgekomen een standaard werkwijze hiervoor ontwikkeld. Als voorbeeld verwijzen we naar de regeling Oekraïnegelden inclusief de uitgevoerde interne controlewerkzaamheden hierop.
Afgerond
De afgelopen jaren zijn er meerdere tijdelijke regelingen vanuit het Rijk landelijk uitgerold. Voorbeelden hiervan zijn de Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandige Ondernemers (2020-2022), de energietoeslag en de Oekraïnegelden (2022).
Hiermee beschouwen we dit punt als afgerond.
Advies accountant: een draaiboek op te stellen met daarin de procedurele maatregelen om alle aspecten van de invoering deugdelijk te kunnen doorlopen. In een dergelijk draaiboek kan het volgende onder meer worden opgenomen: -Formele opdrachtformulering (omschrijving landelijke opdracht); -Toetsing juridische kaders opdracht; -Financieel beeld opdracht (onder meer initiële kosten en uitvoeringskosten); -Omschrijving van de kaders van de regeling; -Omschrijving van de werkzaamheden/werkprocessen; -Inrichting van de verbijzonderde interne controle; -Periodieke informatieverstrekking aan het MT en College van B&W; -De verantwoordingsinformatie (SiSaregeling) of andere controle informatie. Inregeling Oekraïnegelden
Bij de jaarrekeningcontrole 2022 hebben we interne controlewerkzaamheden uitgevoerd en tijdig opgeleverd. Hiermee is dit adviespunt opgevolgd. Uw gemeente vangt ongeveer 200 Oekraïners op in gemeentelijke opvang en in particuliere opvang. De uitbetaling van het leefgeld wordt door een externe partner uitgevoerd. Er zijn geen specifieke maatregelen ingesteld of landelijk beschikbaar gesteld om de rechtmatigheid van de toegekende leefgelden tussentijds te controleren. De verbijzonderde interne controle en het team ontwikkelen een controleprogramma voor deze middelen.
Afgerond
Advies accountant: tijdig te starten met de verbijzonderde interne controle op de rechtmatige toekenning van deze middelen, zodat de interne controle gereed is voor aanvang van de jaarrekeningcontrole. U dient de kosten te verantwoorden in de SiSabijlage (Single Information Single Audit, regeling A16). Inregeling energietoeslag
Bij de jaarrekeningcontrole 2022 hebben we interne controlewerkzaamheden De prijzen van energie zijn in 2022 flink gestegen. Inwoners met een inkomen tot 150% uitgevoerd en tijdig opgeleverd. Hiermee is dit adviespunt opgevolgd. van het sociaal minimum hebben recht op een energietoeslag (landelijk 120%). Uw gemeente behandelt de aanvragen zelf en betaalt dit ook zelf uit. Er is geen werkinstructie opgesteld voor de afhandeling van de aanvragen. De kosten van de energietoeslag worden uit de algemene uitkering gefinancierd. Daarmee zijn er geen extra verantwoordingseisen. Advies accountant: de verbijzonderde interne controle zo spoedig mogelijk op te laten pakken door het team Werk en inkomen.
62
Afgerond
Inregeling wet inburgering
Bij de jaarrekeningcontrole 2022 hebben we interne controlewerkzaamheden uitgevoerd en tijdig opgeleverd. Hiermee is dit adviespunt opgevolgd.
Afgerond
Uw gemeente krijgt meldingen als er inburgeraars zijn. Uw gemeente voert de inburgering uit en mede voor de gemeente Renswoude en Rhenen. Hiervoor is een proces ingesteld. De huidig geldende verordening voor inburgering dateert uit 2010. Verordening Inburgering wordt in 2023 door de raad vastgesteld. Hiermee is dit adviespunt opgevolgd Advies accountant: de verordening in te richten op de nieuwe wet Inburgering uit 2021. De maatschappelijke begeleiding en het verzorgen van de onderwijsroutes worden door derde partijen verzorgd. Hiermee zijn raamovereenkomsten gesloten. U dient deze kosten te verantwoorden in de SiSa-bijlage (regeling G10). Advies accountant: ook hiervoor de verbijzonderde interne controle zo spoedig mogelijk op te laten pakken door het team Werk en inkomen, zodat de interne controle gereed is voor aanvang van de jaarrekeningcontrole. Paragraaf Weerstandsvermogen in de begroting In de paragraaf Weerstandsvermogen in de begroting is een aantal kengetallen vermeld. De kengetallen netto schuldquote en grondexploitatie zijn niet juist berekend.
Van de accountant is de berekeningswijze ontvangen. Bij de begroting 2024 zullen we deze berekeningswijze gebruiken. In de jaarrekening 2022 is deze ook toegepast.
nov-23
- Overzicht algemene dekkingsmiddelen: Het saldo van de financieringsfunctie: Dit saldo komt terug in het renteschema en wordt als zodanig verwerkt. Het dividend betreft slechts 2 partijen: BNG Bank en ACV en wordt standaard verwerkt in de paragraaf verbonden partijen. Een extra overzicht lijkt een doublure van deze informatie. - Paragraaf financiering: De toelichting op de systematiek van de rentetoerekening (Investeringen en GREX) is in de jaarrekening 2022 opgenomen en zal ook in de begroting 2024 worden opgenomen. - Paragraaf Verbonden partijen: In de paragraaf verbonden partijen is per verbonden partij een risicoprofiel opgenomen. De risico's van de verbonden partij staan hier vermeld.
Nov-23
Advies accountant: de berekening van de kengetallen op te nemen op basis van de voorgeschreven berekeningen in de regeling. Eisen aan programmabegroting Het BBV stelt een aantal eisen aan de begroting. Wij hebben de eisen naast de programmabegroting 2022 gelegd. Advies accountant: het volgende in de begroting toe te voegen: •Overzicht algemene dekkingsmiddelen: saldo financieringsfunctie en de specificatie van het dividend; •Paragraaf Financiering: een toelichting op de systematiek van rentetoerekening aan investeringen en grondexploitaties; •Een toelichting waarop de ramingen zijn gebaseerd en oorzaken van grote verschillen met voorgaande boekjaren; •Paragraaf Verbonden partijen: de risico’s per verbonden partij •Het gerealiseerde bedrag van vorig en voor-vorig boekjaar; •Een raming van de gevolgen van bestaand en nieuw beleid; •Jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen oftewel het uitstaande saldo verlofdagen. Grondexploitaties
mei-24
63
Zoals reeds aangegeven zijn de onzekerheden in de economische ontwikkeling in de Bij de jaarrekeningcontrole 2022 hebben we controlewerkzaamheden en analyses komende jaren groot. Tevens is er een periode van stijgende prijzen voor materialen en uitgevoerd en tijdig opgeleverd. We zullen de analyses en controlewerkzaamheden personeel. Bij het inschatten van de te maken lasten en te realiseren baten heeft u te voor boekjaar 2023 in overeenstemming met 2022 blijven uitvoeren. maken met stijgende lasten en grote onzekerheden in de ramingen voor de grondexploitaties. De onzekerheden hebben ook tot gevolg dat de risico’s als onderdeel van de berekening van het benodigde weerstandsvermogen groter zullen zijn, alsmede het beslag daarop. Wij trekken graag gelijktijdig met u hierin op door vooraf de uitgangspunten met elkaar te bespreken. Advies accountant: voor de ramingen voorzichtige uitgangspunten te gebruiken en scenarioanalyses te maken om de financiële positie van uw organisatie in de komende jaren goed te kunnen beheersen. Vanwege deze onzekerheden zullen wij bij onze controle een grondexploitatiespecialist inschakelen, die de toekomstige lasten en baten en daarmee de betrouwbaarheid van de ramingen mede helpt beoordelen.
Rechtmatigheidsverantwoording 2023: adviezen (ML 2022) Zoals hiervoor vermeld schrijft de kadernota rechtmatigheid 2022 een aantal aanpassingen in de financiële verordening voor. Daarnaast vraagt de herziening van wetgeving een aanpassing van interne regelgeving. Inmiddels is er een notitie in voorbereiding waarin is aangegeven wat de consequenties zijn van de intrede van de rechtmatigheidsverantwoording voor uw organisatie.
Hiervoor verwijzen we naar de eerdere aanbeveling die in dit document is opgenomen. Hiermee is dit advies opgevolgd.
Afgerond
Advies accountant •Het controleprotocol, de controleverordening en de financiële verordening na het in werking treden van de aangepaste wet te herzien; •In het controleplan de volgende punten mee te nemen: * Interne controle op de overschrijdingen op de drempel van het schatkistbankieren en de renterisiconorm; *Interne controle op de naleving van het interne inkoopbeleid;
Controleprotocol en de verordeningen zijn herzien en vastgesteld.
•Een toelichting op te nemen in paragraaf Bedrijfsvoering in het jaarverslag 2023 op alle afwijkingen, die in de rechtmatigheidsverantwoording zijn opgenomen en de maatregelen die zijn genomen om deze afwijkingen in de toekomst te voorkomen •Bij veelvuldige afwijkingen van het intern inkoopbeleid hierover te rapporteren in de paragraaf bedrijfsvoering in het jaarverslag 2023.
Afgerond
De interne controle van het schatkistbankieren is opgenomen in het proces aantrekken en uitzetten geldmiddelen en onderdeel van de liquiditeitsplanning. nov-23 Bij het opstellen van de paragraven van de begroting en jaarrekening vindt de interne controle op de renterisiconorm plaats. Er is sprake van een nauwe samenwerking met IC ten aanzien van de periodieke controles (per kwartaal en vanaf 2023 per trimester) en de naleving van de aanbestedingsregels door de teams. Indien veelvuldig wordt afgeweken van het interne inkoopbeleid zal hierover worden gerapporteerd in de paragraaf bedrijfsvoering. Overigens moet een voorstel tot afwijking van het inkoopbeleid altijd langs het college voor akkoord.
64
apr-24
apr-24 Interne controle De berekening van bruto naar netto van een salarisbetaling is afhankelijk van de premiepercentages in de software. Op de invoer van deze premiepercentages vindt interne controle plaats. Deze wordt niet zichtbaar vastgelegd. Hierdoor ontstaat het risico dat de interne controle niet uitgevoerd is en daarmee de premies niet juist zijn ingevoerd.
Op dit moment is de eigen controle vastgelegd. Vanaf heden wordt het vier ogen principe toegepast en wordt zowel de invoer als de controle ondertekend.
jan-24
Wij adviseren u de interne controle op de invoer van de premies zichtbaar vast te leggen. In diensttreding In het personeelsdossier van een medewerker die in dienst is getreden ontbreekt:
De personeelsdossiers zijn voorzien van een kopie legitimatie bewijs en een ondertekende arbeidsovereenkomst. Dit is in het werkproces ingeregeld.
Afgerond
-Een recent legitimatiebewijs -Een ondertekende arbeidsovereenkomst Wij adviseren u de personeelsdossiers volledig en juist in te richten. Interne beheersing rondom projecten
Deze interne controles zullen worden meegenomen in het interne controleplan 2023 en 2024.
mei-24
Het betrof inhuur van een applicatiebeheerder bij een derde partij. Een Eén medewerker van een externe partij heeft rechten om de crediteurenstamgegevens applicatiebeheerder heeft alle rechten, ook voor het muteren van crediteurengegevens. Ondertussen maken we geen gebruik meer van deze inhuur te wijzigen, maar heeft van deze mogelijkheid overigens geen gebruik gemaakt. en speelt dit niet meer. Achteraf doen we altijd controles welke medewerkers een IBAN nummer hebben toegevoegd. Het financiële systeem dwingt af dat er altijd een tweede persoon binnen team Financiën een IBAN-nummer moet autoriseren. Wij adviseren u te beoordelen of het noodzakelijk is dat zij deze rechten heeft.
Afgerond
Ieder project heeft een eigen projectleider. Zij worden ondersteund door 2 planeconomen. Periodiek vindt overleg plaats tussen de planner, de planeconomen en de projectleiders. Ieder half jaar wordt een rapportage over de voortgang van de projecten opgesteld. Materiële afwijkingen worden meegenomen in de bestuursrapportage. Bij het proces van het opstellen van de jaarstukken en het projectenboek worden alle verwachte lasten en baten van de grondexploitaties geactualiseerd. Iedere projectleider beoordeelt de gehanteerde ramingen. Jaarlijks worden 2 grondexploitaties beoordeeld door een externe deskundige. Wij adviseren u de verbijzonderde interne controle in het controleplan van de gemeente Veenendaal te integreren. Financiële administratie: Muteren gegevens
IV3: aansluiting begroting met IV3 De lasten en baten volgens de opgave naar het CBS (IV3) sluiten niet aan met de programmabegroting 2022.
Bij het maken van de programmabegroting zal tijdig een check gedaan worden op de totale baten en lasten per taakveld en de aansluiting met de primitieve begroting (BWN 0) in Key2Financiën. Extra aandachtspunt zijn de verrekencategorieën 7.1 t/m 7.5. Deze moeten in evenwicht zijn.
nov-23
Bij de interne controle werkzaamheden 2023 is extra aandacht voor de tijdigheid van de beschikkingen en de registratie van de arbeidsverplichting in de subadministratie.
okt-23
Wij adviseren u de financiële administratie zo in te richten dat de opgave IV3 en de begroting-jaarstukken op elkaar aansluiten. Participatiewet: tijdigheid beschikkingen
65
Uit onze detailcontrole van de dossiers participatiewet blijkt dat
De tweede aanbeveling is opgevolgd bij de jaarrekeningcontrole 2022.
1.een aantal beschikkingen niet tijdig zijn afgegeven; 2.de omschrijving van de ontheffing van de arbeidsplicht onduidelijk is. Hierdoor ontstaat het risico dat de voorziening onrechtmatig wordt verstrekt op een moment voorafgaand aan de afgifte van de beschikking. Wij adviseren u in het proces aandacht te schenken aan: -de tijdigheid van de beschikkingen; -de omschrijving van arbeidsontheffing eenduidig te formuleren. Participatiewet: rechten Suite Er zijn 6 applicatiebeheerders met alle rechten binnen Suite. Er vindt geen beoordeling plaats op het gebruik van de rechten van deze applicatiebeheerders. Hierdoor ontstaat het risico dat er onterecht gebruik wordt gemaakt van de vele rechten die toebehoren aan een applicatiebeheerder.
We zullen de logging van de applicatiebeheerders twee maal per jaar laten beoordelen. De eerste beoordeling zal in het najaar van 2023 plaatsvinden.
dec-23
Wij adviseren u de logging van de applicatiebeheerders periodiek te beoordelen. Wmo tijdigheid beschikkingen
Ook indien de zorg start voor de beschikkingsdatum, kan nooit worden gefactureerd zonder besluit.
Afgerond
Uit onze detailcontrole van de dossiers WMO blijkt dat -De ingangsdatum voor de beschikkingsdatum ligt; -De meldingsdatum na de beschikkingsdatum ligt. Hierdoor ontstaat het risico dat de voorziening onrechtmatig wordt verstrekt op een moment voorafgaand aan de afgifte van de beschikking. In het geval van spoedeisende begeleiding is in afstemming met de zorgaanbieder vastgelegd dat de zorg alvast gestart mag worden voor melding en besluit. Wij adviseren u de tijdigheid van de WMO-beschikkingen juist te hanteren en beschikkingen af te geven alvorens gebruik wordt gemaakt van de voorziening. We blijven aandacht houden voor de tijdigheid en het inbedden in het proces zoals bijvoorbeeld door het ingevoerde regietraject bij herindicaties. Wij beschouwen deze aanbeveling als afgerond. Wmo en Jeugd: identificatie
Wmo: vaststelling van de identiteit vindt plaats aan de hand van een geldig IDbewijs. Onderzoek naar geldig ID-bewijs ligt bij de frontoffice. Bij het registreren van het ID-bewijs wordt tevens het documentnummer en soort ID-bewijs vastgelegd; de geldigheid werd al vastgelegd. Deze werkwijze is begin 2023 ingevoerd.
In WMO.Ned wordt aangevinkt dat de klant is geïdentificeerd aan de hand van een legitimatiebewijs. Het documentnummer en soort ID-bewijs wordt niet vastgelegd in WMO Ned. Dit leidt tot een formele onrechtmatigheid.
Dit punt is daarmee afgerond
Wmo: afgerond
Jeugd:Okt-23
Jeugd: identificatie van cliënten vindt plaats door derden, nl. het CJG of de wettelijk verwijzer (arts, justitiële inrichting, gecertificeerde instelling). De Jeugdwet kent geen specifieke regels omtrent een identificatieplicht. Overleg met de accountant hierover loopt nog. Wij adviseren u het documentnummer en soort ID-bewijs en de geldigheid vast te leggen na identificatie. Leerlingenvervoer: muteren crediteurenstamgegevens
dec-23
66
Voor ouders die zelf vervoer regelen geldt dat de consulent de bankrekeningnummers invult/wijzigt. Hier vindt geen interne controle op plaats (4-ogen principe). Hierdoor ontstaat het risico dat de crediteurenstamgegevens onjuist worden ingevoerd. Wij adviseren u op basis van een logfile specifiek voor leerlingenvervoer de juistheid van de gemuteerde crediteurenstamgegevens intern te controleren.
Voor het invullen of wijzigen van rekeningnummers is een onderliggend document verplicht: aanvraagformulier, wijzigingsformulier of een schriftelijk bericht (opgenomen in WmoNed). Per Q2 2023 wordt bij de interne controle nagegaan of het ingevulde bankrekeningnummer overeenkomt met het onderliggend document. De verdere mogelijkheden om periodiek de gemuteerde crediteurstamgegevens te controleren worden nog onderzocht.
Voorziening pensioen
Dit onderwerp wordt in het 4e kwartaal opgepakt. Er zal dan een integrale afweging worden gemaakt hoe een vervolg te geven aan deze aanbeveling. De voorziening voor pensioen van wethouders is gebaseerd op actuariële berekeningen. Deze worden door een derde partij opgesteld. De gehanteerde rekenrente van 2,472% is conform de circulaire van het Rijk. Daarnaast zijn er nog een aantal oud-wethouders waarvoor de jaarlijkse uitkering ten laste van de exploitatie wordt gebracht.
dec-23
Wij hebben het College van B&W geadviseerd deze verplichting mee te nemen in de voorziening in 2023. BTW suppletie
Is inmiddels ingediend.
Afgerond