20210608 Accountantsverslag Jaarstukken 2020 Gemeente Veenendaal

Accountantsverslag 2020 Gemeente Veenendaal

8 juni 2021

Programma

1. Onze aanpak

2. Conclusie jaarrekeningcontrole

3. Onzekerheden en fouten

4. Financiën

5. Top 3 bevindingen Boardletter

6. Overige belangrijke bevindingen

7. Adviezen interne beheersing 2020

8. Uw aandachtspunten

1. Onze aanpak

Communicatie raad - auditcommissie • Speerpunten • Controleplan

• Boardletter

Fase 1 Voorbereiding

Fase 4 Evaluatie • Wat ging goed en wat kan beter ?

Fase 2 Tussentijdse Fase 3 Jaarrekeningcontrole • Accountantsverslag

2. Conclusies jaarrekeningcontrole

Coronacrisis

• Veel effect organisatie en medewerkers • Lange termijn effecten onzeker • Apart hoofdstuk in jaarstukken • Controle op afstand uitgevoerd, proces goed verlopen

2. Conclusies jaarrekeningcontrole

Onderdeel

Conclusie

Onderdeel

Conclusie

Oordeel Getrouwheid:

Goedkeurend

Financiële positie

Voldoende

Oordeel Rechtmatigheid:

Goedkeurend Sisa

Kwaliteit Goed jaarverslaggeving

WNT (wet normering Topinkomens)

Geen bijzonderheden Adequaat verantwoord

3. Onzekerheden en fouten

Niet gecorrigeerde controleverschillen in €

Getrouwheid

Fouten Totaal

Goedkeuringstolerantie voor fouten (1%) Goedkeuringstolerantie voor onzekerheden (3%)

Rechtmatigheid

Onzekerheden 0

4.579.000

2.138.000

Fouten 528.000

Onzekerheden 4.579.000

2.138.000 6.414.000

6.414.000

3. Onzekerheden en fouten

Toelichting

Fouten rechtmatigheid in €

2020

2019

Persoonsgebonden budgetten (Sociale

77.000

0

451.000

425.000

2020

2019

Uitgaven zorgaanbieders WMO en Jeugd

3.561.000

3.073.000

Persoonsgebonden budgetten (Sociale

1.018.000

1.055.000

verzekeringsbank)

Europese aanbestedingen

Onzekerheden getrouwheid en rechtmatigheid in €

verzekeringsbank)

4. Financiën

Resultaat

Weerstandsvermogen

6.000.000

19.000.000

5.000.000

18.500.000

Weerstandsratio 2,5 2

18.000.000

4.000.000

1,5

17.500.000

3.000.000

17.000.000

2.000.000

16.500.000

1.000.000 -

Realisatie

Begroting

1

16.000.000

0,5

15.500.000

0

15.000.000 2020 Weerstandsvermogen minimaal

! Incidenteel 6,3 miljoen

2019

2020

2019

minimaal

Weerstandsvermogen totaal

Solvabiliteit 28% gelijk aan 2019 Schulden per inwoner € 2.085 landelijk € 1.971

Opvolging top 3 risico’s

5. Boardletter

1. Europese aanbestedingen € 451.000 onrechtmatig 4 contracten, vorig jaar 2, bedrag ongeveer gelijk => In het systeem organiseren Contractenregister nog completeren

2. Prestaties Steekproef: Akkoord Wel aandacht voor goede vastlegging en goedkeuring

3. Tozo Bijna € 5,3 miljoen verstrekt Steekproef: Juist en rechtmatig

6. Overige belangrijke bevindingen

Subsidieprojecten

• Goede bewaking (financiële) voortgang aandachtspunt

Vaste activa

• Starten afschrijvingen verduidelijken • Kleine actualisatie van de nota nog nodig

Schattingen

• Realistisch

Precariovorderingen

Vennootschapsbelasting Rembrandt College

• De uitspraken zijn juist verwerkt

• Alleen vpb-plichtig voor OVO

• per 1 januari 2021 uit de gemeente

7. Adviezen interne beheersing 2021 Proces

Aanbevelingen 2021 – evenals 2020

WMO / Jeugdzorg

Levering zorg vaststellen

Inkopen

Controle leveringen vastleggen

EU-Aanbestedingen Contractenregister en aanbestedingskalender completeren Rechtmatigheidverantwoording

Gaat 2021 in.

8. Uw aandachtspunten

Grip op gr-en (FoodValley, VRU en GGDrU) Basis: een goede monitoring Adviezen College: • Delen kennis evaluatie voorzover bestuurlijk relevant • Risico’s en maatregelen beter toelichten

Sociaal domein onzekerheden Onzekerheden lager dan de grens van de controle - Minder onzekerheden in de jeugdzorg - Meer in de WMO door 1 aanbieder van € 0,8 miljoen => (nog) geen verklaring ontvangen

Vragen ?