1. Ontwerpbegroting GR GBLT 2026 zienswijze indienen - raadsvoorstel

RAADSVOORSTEL Zaaknummer Onderwerp

Team Datum raadsvergadering

2240404 Begrotingswijziging 2025 en Ontwerpbegroting gemeenschappelijke regeling GBLT 2026 Financiën 3 juli 2025

Programma

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

Inlichtingen bij

Eef Otten

behandelaar Telefoonnummer E-mailadres

+31318538007 eef.otten@veenendaal.nl

Aan de leden van de raad,

Beslispunten 1. Geen zienswijzen in te dienen op de begrotingswijziging 2025 van de gemeenschappelijke regeling Gemeenschappelijk Belastingkantoor Lococensus Tricijn (GBLT). 2. Een zienswijze in te dienen op de ontwerpbegroting 2026 van de gemeenschappelijke regeling Gemeenschappelijk Belastingkantoor Lococensus Tricijn, conform bijgevoegde brief. 3. De financiële effecten van de ontwerpbegroting 2026 van de gemeenschappelijke regeling Gemeenschappelijk Belastingkantoor Lococensus Tricijn te verwerken in de Programmabegroting 2026-2029.

Waarom naar de raad? Volgens artikel 36 en 37 van de statuten van de Gemeenschappelijke Regeling Gemeenschappelijk Belastingkantoor Lococensus Tricijn (GR GBLT) worden de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten in de gelegenheid gesteld hun zienswijze kenbaar te maken over de door het dagelijks bestuur voorgestelde begrotingswijzigingen en ontwerpbegroting. Inleiding Met ingang van 2025 verzorgt GBLT de oplegging en de inning van de lokale heffingen van de gemeente Veenendaal. Hierdoor ontvangen de inwoners van Veenendaal een gecombineerd aanslagbiljet met daar op de gemeentelijke en de waterschapslasten. Tevens is GBLT uitvoerder van de wet WOZ en verzorgt ze alle klantcontacten voor 5 waterschappen en 10 gemeenten. Voor deze dienstverlening brengt GBLT jaarlijks een bijdrage in rekening. Deze bijdrage berust op de begroting.

Pagina 1 van 5

Raadsvoorstel, Onderwerp: Begrotingswijziging 2025 en ontwerpbegroting 2026 gemeenschappelijke regeling GBLT zaaknummer 2240404

In dit raadsvoorstel informeren we u over de voorgestelde begrotingswijziging 2025 en de concept begroting 2026 conform de wet en regelgeving voor gemeenschappelijke regelingen.

Samenvatting Zowel in de Wet gemeenschappelijke regelingen als de statuten van de GR GBLT is vastgelegd dat de ontwerpbegroting tijdig in het jaar voorafgaand aan het begrotingsjaar aan de raden van de deelnemende gemeenten en waterschappen moet worden toegezonden. Daaraan wordt voldaan. GBLT verzoekt zienswijzen voor 1 juli 2025 schriftelijk en ter attentie van het algemeen bestuur in te dienen. Daaraan kan de gemeente niet voldoen. GBLT is hierover geïnformeerd. In de voorgestelde begrotingswijziging 2025 zijn aanpassingen opgenomen voor de toetredingen van de gemeenten Veenendaal, Renswoude en Woudenberg, gunstigere opbrengsten invorderbaten en aanpassingen van diverse kosten aan prijsontwikkelingen. De bijdrage van de gemeente Veenendaal komt overeen met eerder gemaakte afspraken en de begroting 2025. In de ontwerpbegroting 2026 is uitgegaan van de grondslagen voor de kosten van gemeente Veenendaal die in de begroting 2025 zijn opgenomen. De bijdrage van de gemeente Veenendaal stijgt in 2026 met 1,7%. Deze kostenstijging vertaalt zich via indexaties door naar de begroting van 2026. Dit leidt tot een hoger begrotingstotaal voor 2026 in vergelijking met 2025. De stijgingen komen voort uit indexaties (zeer groot aandeel ICT kosten) en de recent vastgestelde CAO ontwikkelingen (waterschaps-CAO).

Naast de mutaties door trendmatige ontwikkelingen in de begroting van GBLT is er sprake van een kostenstijging als gevolg van de invoering van kosteloze betalingsherinnering in 2026. Door de kosteloze betalingsherinnering zullen de invorderingsbaten substantieel dalen. Voor Veenendaal betekent dit een stijging van ongeveer 2% van de lasten. Deze ontwerpbegroting 2026 geeft u een beeld van de te verwachten financiële ontwikkelingen binnen de GBLT, zoals die bekend waren ten tijde van het opstellen van deze ontwerpbegroting. De (financiële) gevolgen voor deze ontwerpbegroting van alle mondiale ontwikkelingen die op dit moment spelen, zoals de sterk fluctuerende prijzen en autonome ontwikkelingen in grondslagen voor de doorbelasting van de kosten, voor zover deze nog niet in de ontwerpbegroting 2026 konden worden meegenomen, zullen worden meegenomen bij de jaarrekening over 2026. Beoogd resultaat Door middel van de bijdrage stellen we GBLT in staat de aan haar overgedragen taken naar behoren uit te voeren. Proceshistorie en eerdere besluitvorming Op 21 november 2024 heeft uw raad toestemming verleend om toe te treden tot GR GBLT. Deze besluitvorming is vooraf gegaan aan een lange periode van onderzoek en voorbereidingen waarover u frequent geïnformeerd bent.

Vanaf 2025 verzorgt GBLT de WOZ- en belastingwerkzaamheden van Veenendaal voor de onroerende zaak-belastingen, afvalstoffenheffing, rioolheffing, hondenbelasting, toeristenbelasting, reclamebelasting, BIZ heffing en de precarioheffing. Voor deze uitvoering betaalt

Pagina 2 van 5

Raadsvoorstel, Onderwerp: Begrotingswijziging 2025 en ontwerpbegroting 2026 gemeenschappelijke regeling GBLT zaaknummer 2240404

gemeente Veenendaal vanaf 2025 een jaarlijkse bijdrage. De basis voor deze bijdrage is de begroting van het betreffende jaar in combinatie met de afgesproken wijze van doorberekening aan de deelnemers. Argumenten 1.1 De begrotingswijziging 2025 van GBLT is opgesteld op basis van bestendig beleid De begroting van GBLT is opgesteld conform bestendig beleid en randvoorwaarden zoals in de kadernotitie 2026 zijn opgenomen. Het kostenaandeel van Veenendaal is bepaald op basis van de gemaakte afspraken over toerekening van de lasten. Hierbij dient opgemerkt te worden dat de toerekening in de voorliggende begroting zijn gebaseerd op de prestaties van werkelijke aantallen van 2024 omdat dit de laatst bekende gegevens zijn. 1.2 De begrotingswijziging 2025 van GBLT wordt hoofdzakelijk bepaald door de toetreding van de gemeenten Veenendaal, Woudenberg en Renswoude. De belangrijkste wijzigingen in de begroting 2025 van GBLT zijn: a) De toetreding van de gemeenten Veenendaal, Woudenberg en Renswoude b) Hogere personeelskosten als gevolg van CAO ontwikkeling, frictiekosten, kosten voor werving en selectie en personeel van derden als gevolg van de toetreding VWR en WOZ bezwaarafhandeling. c) Toename van materiele kosten door stijging van kostendoorberekening BRP, gestegen kosten voor drukwerk en hogere proceskostenvergoeding (NCNP).

d) Een hogere bate voor invorderkosten verlaagt de deelnemersbijdragen. 2.1 De begroting van GBLT is opgesteld op basis van bestendig beleid De begroting van GBLT is opgesteld conform bestendig beleid en randvoorwaarden zoals in de kadernotitie 2026 zijn opgenomen. Het kostenaandeel van Veenendaal is bepaald op basis van de gemaakte afspraken over toerekening van de lasten. Hierbij dient opgemerkt te worden dat de toerekening in de voorliggende begroting zijn gebaseerd op de prestaties van werkelijke aantallen van 2024 omdat dit de laatst bekende gegevens zijn. 2.2 De begroting van GBLT is beperkt flexibel De belangrijkste onderdelen in de begroting van GBLT zijn de personeelskosten, de kosten voor automatiseringsapplicaties en uitbesteding van de invordering. Voor het personeel wordt de waterschaps-CAO gehanteerd. Deze wijkt af van de CAO voor Gemeenten. Ten aanzien van de kosten voor automatisering moet opgemerkt worden dat de contracten van ICT dienstverleners vaak andere en hogere indexaties kennen dan reguliere prijsindexen. Ondanks deze randvoorwaarden stijgt de bijdrage van de gemeente Veenendaal in begroting 2026 slechts met 1,7% ten opzichte van 2025 en komt uit op € 1.145.000 (2025 € 1.126.000).

2.3 De invoering van de kosteloze betalingsherinnering verhoogt de bijdrage met € 24.000 (2%) In mei 2024 heeft de Staatssecretaris van het ministerie binnenlandse zaken alle leden van de VNG opgeroepen tot de invoering van de kosteloze betalingsherinnering. Op deze wijze wordt er een betere invulling gegeven aan de wens om maatschappelijk in te vorderen. Het algemeen bestuur van GBLT heeft hiervoor een voorstel aangenomen. De lasten hiervan bedragen € 24.000 voor gemeente Veenendaal. Dit is ongeveer 2% op de totale bijdrage. De totale bijdrage wordt in 2026 € 1.167.000 (stijging 3,8%). In de begroting van de gemeente is voor 2026 een bedrag van € 1.124.000 zonder toepassing van de nog te bepalen indexatie beschikbaar.

Pagina 3 van 5

Raadsvoorstel, Onderwerp: Begrotingswijziging 2025 en ontwerpbegroting 2026 gemeenschappelijke regeling GBLT zaaknummer 2240404

3.3 Een eventuele aanpassing van indexeringssystematiek gemeentefonds wordt in de zienswijze onder de aandacht gebracht In de zienswijze op de kadernota VRU 2026 is door uw raad aangegeven dat de door gemeenten gehanteerde pbbp-systematiek (prijs bruto binnenlands product) vanaf 2026 ook van toepassing is op bij verbonden partijen. Hierdoor sluit het indexeringspercentage uit de Kadernota 2026 niet aan bij de indexering welke wij als gemeente gebruiken voor het indexeren van onze budgetten vanaf 2026 (zie proceshistorie). In de zienswijze brengt de gemeente dit onder de aandacht van GBLT. Alternatieven In verband met de regels voor uittreding welke in de GR GBLT zijn opgenomen is er in principe geen alternatief aan de orde. Kanttekeningen 1.1 De bijdrage van de gemeente Veenendaal is afhankelijk van de eigen productieaantallen en de totalen van GBLT GBLT kent een verdeling voor de kosten welke gebaseerd is op de aantallen productie-eenheden als bv. WOZ objecten en aanslagregels. Hierin kan ten opzichte van de begroting in het betreffende jaar verschil ontstaan als gevolg van eigen veranderingen maar ook als gevolg van veranderingen bij andere deelnemers. 1,2 Actuele mondiale ontwikkelingen kunnen nog gevolgen hebben voor de kosten, de opbrengsten en de financiële effecten.

Deze ontwerpbegroting 2026 geeft een reëel zicht op de te verwachten financiële ontwikkelingen binnen de GBLT, zoals die bekend waren ten tijde van het opstellen van deze ontwerpbegroting. De (financiële) gevolgen voor deze ontwerpbegroting van alle mondiale ontwikkelingen die op dit moment spelen, zoals de fluctuerende prijzen en hogere indexatie, zijn zo goed als mogelijk in de ontwerpbegroting 2025 opgenomen. Hoe groot de exacte financiële gevolgen zullen zijn van deze ontwikkelingen is nu nog niet in te schatten, maar deze zullen ongetwijfeld van invloed zijn op de uiteindelijke kosten. Participatie GBLT heeft de begroting 2026 opgesteld in nauwe samenwerking en afstemming met de gemeenten. Wat betekent dit besluit voor inwoners? De belangrijkste verandering voor de inwoners in 2025 geweest in het eerste jaar van deelname in de GR GBLT. Voor 2026 zal de belangrijkste verandering voor de inwoners de invoering van de kosteloze betalingsherinnering zijn, indien zij niet tijdig betalen. Aanpak / uitvoering Na besluitvorming door de raad wordt GBLT per brief bericht over het raadsbesluit. De begroting 2026 GBLT wordt verwerkt via de gemeentelijke meerjarenbegroting 2026-2029 en waar nodig in de tarieven van de enkele heffingen 2026 verwerkt die eind 2025 worden vastgesteld.

Conform artikel 36 van de GR GBLT zijn de deelnemers verzocht om de begrotingswijziging 2025 en de ontwerpbegroting 2026-2029 ter inzage te leggen en algemeen verkrijgbaar te stellen, en hiervan openbaar kennis te doen. De stukken zijn door de griffie ter inzage gelegd zodra zij aan uw raad werden aangeboden.

Pagina 4 van 5

Raadsvoorstel, Onderwerp: Begrotingswijziging 2025 en ontwerpbegroting 2026 gemeenschappelijke regeling GBLT zaaknummer 2240404

Communicatie over dit besluit Er vindt geen communicatie plaats over dit besluit. GBLT verzorgt de communicatie over de kosteloze betalingsherinnering. Evaluatie De begroting van GBLT zal worden geëvalueerd bij de jaarrekening GBLT 2026 in het voorjaar van 2027. Tussentijds ontvangt de gemeente voortgangsrapportages. Uw raad zal hierover via de reguliere P&C cyclus worden geïnformeerd. Kosten, baten, dekking De begrote bijdrage van gemeente Veenendaal voor 2025 bedraagt € 1.124.000. De bijdrage 2025 wordt nu begroot op € 1.126.000. De bijdrage van 2026 zal inclusief de extra kosten voor de kosteloze betalingsherinnering in de begroting 2026 worden verwerkt (€ 1.167.000). Op moment van opstellen van dit voorstel is nog niet bekend welk exacte bedrag er op basis van de gemeentelijke uitgangspunten beschikbaar zal zijn ter dekking van deze kosten omdat bij het opstellen van dit raadsvoorstel de indexatie van de gemeentelijke begroting nog niet bekend is.

College van burgemeester en wethouders,

Sjoukje Deelstra secretaris

Gert-Jan Kats burgemeester

Bijlagen 1. 2. 3. 4. 5.

Raadsbesluit GR GBLT begrotingswijziging 2025 en ontwerpbegroting 2026 GBLT Begrotingswijziging 2025 Ontwerpbegroting GR GBLT 2026 GBLT kadernotitie 2026 GBLT aanbiedingsbrief gemeenteraad Brief zienswijze ontwerpbegroting 2026 GBLT

Pagina 5 van 5