1. Jaarstukken 2025 - raadsvoorstel

Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 Dossiernummer

8035

Programma

6. Bedrijfsvoering

Ambtenaar

Peter Visser

Datum college

19-5-2026

Team

Financiën (FIN)

Datum Raad

2-7-2026

Aan de leden van de raad,

Beslispunten 1. De jaarstukken 2025 vast te stellen en daarmee in te stemmen met de verantwoording over de uitvoering van de medebewindstaken 2025. 2. Het resultaat van de jaarstukken 2025 van € 12.401.000 als volgt te bestemmen: a. de voor 2025 beschikbaar gestelde middelen voor uitgaven met een meerjarig karakter, die niet in 2025 zijn uitgegeven van in totaal € 2.059.076, te storten in de reserve meerjarige middelen (zie bijlage 2, onderdeel A); b. de diverse exploitatiebudgetten die voor 2025 beschikbaar zijn gesteld, maar niet tot uitgaven hebben geleid in 2025 van in totaal € 527.000, te storten in de algemene reserve (zie bijlage 2, onderdeel B); c. het bedrag van € 2.121.000 voor de opvang van ontheemden uit Oekraïne te storten in de reserve Ontheemden (zie bijlage 2, onderdeel C). d. het resterende voordelige resultaat van € 7.693.924 te storten in de algemene reserve. 3. Vanuit de reserve meerjarige middelen een bedrag van € 1.459.076 te onttrekken en beschikbaar te stellen voor de uitvoering van de activiteiten in 2026 en voor de jaren 2027, 2028 en 2029 een bedrag van € 200.000 per jaar te onttrekken en beschikbaar te stellen voor de uitvoering van de activiteiten. 4. De exploitatiebudgetten genoemd onder 2-b van in totaal € 527.000 voor 2026 opnieuw beschikbaar te stellen en deze ten laste van de algemene reserve te brengen. 5.

In te stemmen met het opnieuw beschikbaar stellen in 2026 van de investeringsbedragen van 2023 en ouder van in totaal € 28.270.181 (zie bijlage 3 pagina 19 ’Totaal restantkredieten kredietjaar 2023 en ouder’). 6. In te stemmen met het opnieuw beschikbaar stellen in 2026 van de nog aan te vragen investeringsbedragen van in totaal € 16.683.677 (zie bijlage 4).

Waarom naar de raad? Op grond van artikel 198 van de Gemeentewet stelt de raad de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. De jaarrekening en het jaarverslag vormen samen met het burgerjaarverslag en de verantwoording over de uitvoering van de medebewindstaken de jaarstukken 2025. Met dit document leggen de burgemeester en het college verantwoording af over het gevoerde beleid en beheer over het afgelopen jaar. De vaststelling van de jaarstukken ontlast de leden van het college ten aanzien van het financieel beheer over dat jaar.

Raadsvoorstel: Jaarstukken 2025 Dossiernummer: 8035

De raad is tevens het bevoegd orgaan voor: • het bestemmen van het resultaat van de jaarrekening en het opnieuw beschikbaar stellen van budgetten en investeringsbedragen voor het volgende begrotingsjaar; • het besluiten over stortingen in en onttrekkingen aan reserves (voor zover hier in een eerder stadium geen besluit over genomen is); • het instellen of opheffen van reserves en voorzieningen.

Inleiding De jaarstukken 2025 bestaan uit vier delen: het jaarverslag, de jaarrekening, het burgerjaarverslag en de verantwoording over de uitvoering van de medebewindstaken. Het jaarverslag bevat de beleidsmatige verantwoording en de jaarrekening de financiële verantwoording van het college aan de raad. De indeling van het jaarverslag en de jaarrekening in begrotingsprogramma’s en paragrafen sluit aan bij die van de programmabegroting. In het burgerjaarverslag rapporteert de burgemeester aan inwoners over de kwaliteit van de dienstverlening en de burgerparticipatie in het afgelopen jaar. De jaarstukken 2025 van gemeente Veenendaal worden online gepubliceerd op de website https://veenendaal.begrotingsapp.nl.

Samenvatting In dit voorstel wordt u gevraagd de jaarstukken 2025 vast te stellen. De jaarstukken zijn het sluitstuk van de planning- & controlcyclus over 2025. In de jaarstukken zijn de afwijkingen ten opzichte van de door de raad vast- en bijgestelde begroting toegelicht. Voorgesteld wordt het rekeningsaldo deels te bestemmen voor (al dan niet meerjarige) activiteiten die doorlopen in 2026 en verder. Voor het resterende (positieve) saldo wordt voorgesteld dit te storten in de algemene reserve. In de jaarstukken is ook het burgerjaarverslag opgenomen, waarin de burgemeester verantwoording aflegt aan de inwoners van Veenendaal. Ook de verantwoording over de medebewindstaken is geïntegreerd in deze jaarstukken.

Beoogd resultaat Verantwoording van het gevoerde beleid en financieel beheer over 2025 door middel van vaststelling van de jaarstukken 2025.

Proceshistorie en eerdere besluitvorming De jaarstukken en vaststelling hiervan is onderdeel van onze planning&control cyclus. Hiermee wordt het financieel jaar 2025 afgesloten.

2 van 5

Raadsvoorstel: Jaarstukken 2025 Dossiernummer: 8035

Argumenten 1.1 Het jaar 2025 sluiten we met een positief resultaat af Het positieve resultaat voor resultaatbestemming over 2025 bedraagt afgerond € 12.401.000. Deze is in de loop van het jaar als volgt opgebouwd: Voor resultaatbestemming

Na resultaatbestemming

Programmabegroting 2025

63

0

1e bestuursrapportage 2025

-1.089

-723

2e bestuursrapportage 2025

4.565

1.829

Decemberwijziging 2025

11.831

3.315

Jaarstukken 2025

12.401

*7.694

Totaal

27.771

12.115

Uit bovenstaande tabel is te lezen dat er in 2025 per saldo na voorgestelde resultaatbestemming een voordeel is ontstaan van € 12.115.000 ten opzichte van de programmabegroting 2025. 1.2 De verantwoording over de medebewindstaken maakt onderdeel uit van de jaarstukken. Door uw raad is in 2015 besloten dat ook de verantwoording over de medebewindstaken opgenomen worden in de jaarstukken. 2.1 De bestemming van het resultaat is nodig om uitvoering te geven aan de activiteiten voor de komende jaren en in lijn met de bestendige gedragslijn Het jaar 2025 wordt met een positief resultaat afgesloten. De raad heeft de bevoegdheid om te besluiten hoe dit resultaat wordt bestemd. Een aantal van de voorgestelde bestemmingen volgt uit eerdere besluitvorming. Het gaat om: a. budgetten met een meerjarig karakter (€ 2.059.076). Het beschikbaar stellen van het restant deze meerjarige budgetten die in 2025 niet zijn besteed, is nodig om de betreffende werkzaamheden te kunnen uitvoeren; b. budgetten voor activiteiten die nog niet zijn afgerond (€ 527.000). In de begroting 2025 zijn een aantal budgetten beschikbaar gesteld die in 2025 niet (geheel) zijn uitgegeven. De werkzaamheden waarvoor deze budgetten beschikbaar zijn gesteld lopen door in 2026. De daarmee samenhangende uitgaven worden dan ook in 2026 verwacht.

Om de budgetten te behouden, wordt voorgesteld om deze te storten in de algemene reserve en deze vervolgens opnieuw beschikbaar te stellen in 2026. c. toevoeging aan reserve Ontheemden (€ 2.121.000). In de begroting 2025 is voor de opvang van ontheemden uit Oekraïne een bedrag geraamd op basis van de rijksvergoeding. De inkomsten zijn echter hoger geweest dan de uitgaven. Door het positieve resultaat toe te voegen aan de reserve Ontheemden, blijven de middelen beschikbaar voor ontwikkelingen en investeringen voor opvang en ondersteuning van deze doelgroep. Om tijdig te kunnen investeren in geschikte, toekomstbestendige opvangvoorzieningen is deze financiële ruimte nodig. d. toevoeging aan algemene reserve (€ 7.693.924). Na het instemmen met de voorstellen van resultaatbestemming, resteert een voordelig gerealiseerd resultaat van € 7.693.924. Conform de bestendige gedragslijn wordt voorgesteld om dit resultaat te storten in de algemene reserve.

3 van 5

Raadsvoorstel: Jaarstukken 2025 Dossiernummer: 8035

3.1 Onttrekking uit de reserve meerjarige middelen is nodig om de in 2026 geplande activiteiten te bekostigen De onttrekking uit de reserve meerjarige middelen voor 2026 van € 1.459.076 heeft onder andere betrekking op de (meerjarige) uitvoering van de opgave Groei&Bloei, renovatie en verduurzaming gemeentehuis, wettelijke taak ‘Goed Verhuurderschap’, verduurzaming zwembad, ‘Promotie Techniek’ en Fablab. Tevens wordt voor de opgave Groei&Bloei voorgesteld om voor de jaren 2027, 2028 en 2029 een bedrag van € 200.000 per jaar te onttrekken uit de reserve meerjarige middelen. 4.1 Het beschikbaar stellen van deze budgetten is nodig om de activiteiten die in 2025 nog niet zijn afgerond te kunnen voortzetten Omdat een aantal activiteiten uit 2025 nog niet zijn afgerond en zullen de uitgaven voor deze activiteiten in 2026 volgen. In totaal gaat het om een bedrag van € 527.000. Voorgesteld wordt om de budgetten voor deze activiteiten opnieuw in 2026 beschikbaar te stellen. 5.1 en 6.1 Het opnieuw beschikbaar stellen van deze investeringsbedragen is nodig op grond van de bestendige gedragslijn, omdat deze vóór 1 januari 2024 beschikbaar zijn gesteld Investeringsbedragen, die vóór 1 januari 2024 beschikbaar zijn gesteld, maar die per 31 december 2025 nog niet volledig zijn besteed, kunnen voor 2026 opnieuw door de raad beschikbaar worden gesteld.

In bijlage 3 en in de jaarrekening treft u een overzicht aan van deze restantinvesteringsbedragen. In bijlage 4 is een overzicht opgenomen van de nog aan te vragen investeringsbedragen. Voor deze bedragen wordt ook gevraagd om deze voor 2026 opnieuw beschikbaar te stellen.

Alternatieven Het is aan de raad om een alternatieve afweging te maken over de bestemming van het saldo van de jaarrekening.

Kanttekeningen Niet van toepassing

Participatie Het opstellen van de jaarstukken is vooral een ambtelijk proces geweest, waarbij alle teams zijn betrokken. Op grond van de participatieladder wordt dit voorstel ingedeeld in trede 0. Dit betekent dat dit voorstel c.q. besluit informerend van aard is en via de reguliere kanalen gecommuniceerd zal worden.

Wat betekent dit besluit voor inwoners? Inwoners van Veenendaal moeten ervan uit kunnen gaan dat de gemeente zorgvuldig omgaat met de beschikbare middelen. De jaarstukken geven weer hoe en waaraan in 2025 de middelen zijn besteed.

Aanpak / uitvoering De voorgestelde resultaatbestemming en mutaties worden verwerkt door middel van de bijgevoegde begrotingswijziging.

4 van 5

Raadsvoorstel: Jaarstukken 2025 Dossiernummer: 8035

Communicatie over dit besluit Het college heeft de financiële resultaten over 2025 via de gebruikelijke kanalen gecommuniceerd met de pers.

Evaluatie In de jaarstukken 2025 wordt aan u verantwoording afgelegd over de uitvoering van de Programmabegroting 2025 (inclusief wijzigingen). Tussentijds is de uitvoering van de programmabegroting via de bestuursrapportages geëvalueerd en zo nodig bijgesteld.

Kosten, baten, dekking De financiële gevolgen van de jaarrekening zijn verwoord in de beslispunten van dit voorstel en de bijgevoegde begrotingswijziging. De voorstellen voor de resultaatbestemming brengen mutaties van de algemene reserve (excl. risicoreserve grondexploitatie) met zich mee. Voorgesteld wordt onder meer om de in 2025 over te hevelen budgetten opnieuw beschikbaar te stellen in 2026. En vervolgens het resterende resultaat toe te voegen aan de algemene reserve. Hierna bedraagt de stand van de algemene reserve € 45.631.389. Het door de raad vastgestelde minimumniveau in de algemene reserve bedraagt € 16,5 miljoen. Stand algemene reserve

Bedrag

Stand voor resultaatbestemming (31-12-2025)

37.982

Storting wegens overheveling van diverse exploitatiebudgetten naar 2026

527

Onttrekking in verband met het opnieuw beschikbaar stellen van diverse exploitatiebudgetten in 2026

-527

Storting restant resultaat

7.694

Stand na resultaatbestemming

45.631

(bedragen x € 1.000)

College van burgemeester en wethouders,

Sjoukje Deelstra secretaris

Gert-Jan Kats burgemeester

Bijlagen Raadsbesluit 1. Jaarstukken 2025 2. Specificatie van de resultaatbestemming 2025 3. Over te hevelen restant investeringsbedragen 4. De niet uitgevoerde investeringen (volgt) 5. Begrotingswijzing 6. Controleverklaring accountant (volgt)

5 van 5