1. Jaarstukken 2020 - raadsvoorstel

RAADSVOORSTEL Raad Voorstelnummer Datum Onderwerp Programma

Inlichtingen bij

Telefoonnummer E-mailadres

Agendapunt

24 juni 2021 1764889 18 mei 2021 Jaarstukken 2020 Alle begrotingsprogramma’s

Team

Financiële Sturing & Beheersing

Said Kadri, Otto de Jong en Frank Meijerink (0318) 538618, 538906 en 538770 said.kadri@veenendaal.nl otto.de.jong@veenendaal.nl frank.meijerink@veenendaal.nl

Aan de leden van de raad, Beslispunten 1. De jaarstukken 2020 vast te stellen en daarmee in te stemmen met de verantwoording over de uitvoering van de medebewindstaken in 2020. 2. Het resultaat van de jaarstukken 2020 van € 5.722.000,- als volgt te bestemmen: a. de voor 2020 beschikbaar gestelde middelen voor uitgaven met een meerjarig karakter, die niet in 2020 uitgegeven zijn, ad € 19.000,-, te storten in de reserve meerjarige middelen (conform bijlage 2, onderdeel A van de jaarstukken); b. diverse, voor 2020 beschikbaar gestelde, exploitatiebudgetten die in 2020 niet tot uitgaven hebben geleid, ad € 2.829.000,-, te storten in de algemene reserve (conform bijlage 2, onderdeel B van de jaarstukken); c. een bedrag van € 484.000,- te storten in de egalisatiereserve bouwleges en daarmee het plafond van deze reserve te bepalen op € 834.000,-. d. het resterende voordelige resultaat, ad € 2.390.000,-, te storten in de algemene reserve. 3. De budgetten ad € 2.829.000,-, zoals verwoord bij beslispunt 2b, voor 2021 opnieuw beschikbaar te stellen (conform bijlage 2, onderdeel B bij de jaarstukken) ten laste van de algemene reserve. 4. Vanuit de reserve meerjarige middelen een bedrag van € 19.000,- te onttrekken en beschikbaar te stellen voor de uitvoering van activiteiten in 2021. 5.

In te stemmen met het opnieuw beschikbaar stellen in 2021 van de restantkredieten vóór 2019 van € 8.011.901,- (conform bijlage 3A bij de jaarstukken). 6. In te stemmen met het opnieuw beschikbaar stellen in 2021 van nog aan te vragen kredieten van in totaal € 5.242.490,- (conform bijlage 3B bij de jaarstukken). 7. De effectmonitor Sociaal Domein over 2020 onderdeel te laten uitmaken van de Jaarstukken 2020.

1

Waarom naar de raad? Op grond van artikel 198 van de Gemeentewet stelt de raad de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. De jaarrekening en het jaarverslag vormen samen met het burgerjaarverslag en de verantwoording over de uitvoering van de medebewindstaken de jaarstukken 2020. Met dit document leggen de burgemeester en het college verantwoording af over het gevoerde beleid en beheer over het afgelopen jaar. De vaststelling van de jaarstukken ontlast de leden van het college ten aanzien van het financieel beheer over dat jaar. De raad is tevens het bevoegd orgaan voor: • het bestemmen van het resultaat van de jaarrekening en het opnieuw beschikbaar stellen van budgetten en investeringsbedragen voor het volgende begrotingsjaar; • besluiten over stortingen in en onttrekkingen aan reserves (voor zover hier in een eerder stadium geen besluit over genomen is). Samenvatting In dit voorstel wordt u gevraagd de jaarstukken 2020 vast te stellen. De jaarstukken zijn het sluitstuk van de planning- & controlcyclus over 2020. In de jaarstukken zijn de afwijkingen ten opzichte van de door de raad vast- en bijgestelde begroting toegelicht. Voorgesteld wordt het rekeningsaldo deels te bestemmen voor (al dan niet meerjarige) activiteiten die doorlopen in 2021.

Voor het resterende (positieve) saldo wordt voorgesteld dit te storten in de algemene reserve. In de jaarstukken is ook het burgerjaarverslag opgenomen, waarin de burgemeester verantwoording aflegt aan de inwoners van Veenendaal. Ook de verantwoording over de medebewindstaken is geïntegreerd in deze jaarstukken. Inleiding De jaarstukken 2020 bestaan uit vier delen: het jaarverslag, de jaarrekening, het burgerjaarverslag en de verantwoording over de uitvoering van de medebewindstaken. Het jaarverslag bevat de beleidsmatige verantwoording en de jaarrekening de financiële verantwoording van het college aan de raad. De indeling van het jaarverslag en de jaarrekening in begrotingsprogramma’s en paragrafen sluit aan bij die van de programmabegroting. In het burgerjaarverslag rapporteert de burgemeester aan inwoners over de kwaliteit van de dienstverlening en de burgerparticipatie in het afgelopen jaar. Coronavirus (COVID-19) De coronacrisis en de hieraan gekoppelde maatregelen in 2020 zijn in belangrijke mate van invloed geweest op het financiële reilen en zeilen van onze gemeente. In de drie bestuursrapportages hebben we u tussentijds over de (verwachte) financiële gevolgen en risico’s geïnformeerd. In deze jaarrekening vindt u in een afzonderlijk hoofdstuk de definitieve financiële effecten van de coronacrisis zoals die zich in 2020 hebben voorgedaan.

Het is belangrijk rekening te houden met het feit dat we in 2021 nog steeds te maken hebben met de gevolgen van de coronacrisis en dat op dit moment onduidelijk is in hoeverre de financiële gevolgen in 2021 en volgende jaren binnen de bestaande middelen c.q. de te ontvangen compensatie kunnen worden opgevangen. Wij zullen u in de komende P&C-documenten nauwgezet op de hoogte houden van de ontwikkelingen. 2

Beoogd resultaat Verantwoording van het gevoerde beleid en financieel beheer over 2020 door middel van vaststelling van de jaarstukken 2020. Argumenten 1.1 Het resultaat van de jaarrekening 2020 is positief Het positieve resultaat van de jaarrekening 2020 bedraagt afgerond € 5.722.000,-. Afgezet tegen de eerder aan u voorgelegde verwachtingen ziet dat er als volgt uit: (bedragen x € 1.000)

Voor resultaatbestemming

Na resultaatbestemming

Programmabegroting 2020

-1.055

0

1e bestuursrapportage 2020

- 527

- 935

2e bestuursrapportage 2020

1.188

- 88

3e bestuursrapportage 2020

3.877

138

Jaarstukken 2020

5.722

2.390

Het gerealiseerde resultaat, afgerond € 5,7 miljoen, wijkt af van het geprognosticeerde saldo van lasten en baten zoals dit bij de 3e bestuursrapportage 2020 aan u is gepresenteerd. Dit wordt voornamelijk door de volgende ontwikkelingen veroorzaakt: 1. In de 3e bestuursrapportage 2020 zijn meerdere afwijkingen reeds als ontwikkeling/risico gemeld en daarvan zijn de financiële effecten nu in de jaarrekening verwerkt. Dit is onder meer het geval bij de afwijkingen op de taakvelden bouwen en wonen (bouwleges), arbeidsparticipatie (BTW voorgaande dienstjaren) en overhead (uitvoeringsmiddelen TOZOregeling); 2. Na het opstellen van de 3e bestuursrapportage 2020 dienden zich nog afwijkingen aan. Dit effect is onder andere zichtbaar bij de taakvelden inkomensregelingen (vrijval voorziening), wijkteams (jaarwerk CJG), sportbeleid (SPUK) en algemene uitkering (decembercirculaire 2020). 1.2 Conform uw besluit maakt de verantwoording over de medebewindstaken onderdeel uit van de jaarstukken 2020 In mei 2015 heeft uw raad besloten dat de verantwoording over de medebewindstaken opgenomen wordt in de jaarstukken.

2.1 Deze bestemming van de resultaten is nodig voor de uitvoering van activiteiten in de komende jaren en het is een bestendige gedragslijn om het resterende resultaat ten gunste of ten laste van de algemene reserve te brengen De raad heeft de bevoegdheid te besluiten over hoe het rekeningsaldo wordt bestemd. Een aantal voorgestelde bestemmingen volgt uit eerdere besluitvorming. Het gaat om: a. budgetten met een meerjarig karakter. Het beschikbaar stellen van het restant van deze meerjarige budgetten is nodig om de betreffende werkzaamheden te kunnen uitvoeren. In bijlage 2, onderdeel A bij de jaarstukken treft u een overzicht aan van deze budgetten; b. budgetten voor activiteiten die nog niet zijn afgerond. In de begroting 2020 is een aantal budgetten beschikbaar gesteld, die in 2020 niet (geheel) zijn uitgegeven. Maar omdat de bijbehorende werkzaamheden in 2021 doorlopen, zullen die uitgaven in 2021 alsnog 3

plaatsvinden. Om deze budgetten voor deze activiteiten te kunnen behouden, wordt voorgesteld deze te storten in de algemene reserve, en deze (zie argument 4.1) opnieuw in 2021 beschikbaar te stellen. In bijlage 2, onderdeel B bij de jaarstukken treft u een overzicht aan van deze budgetten; c. In 2020 resulteert op de WABO-leges een overschot van € 484.000,-. Zoals is aangekondigd in de 3e bestuursrapportage wordt voorgesteld om deze meeropbrengst incidenteel toe te voegen aan de egalisatiereserve bouwleges aangezien de exacte gevolgen van de Wet kwaliteitsborging nog onvoldoende duidelijk zijn. Normaliter worden deze opbrengsten in de algemene reserve gestort als de egalisatiereserve volledig is gevuld (€ 350.000,-). Deze toevoeging aan de reserve zal in 2021 en 2022 worden ingezet ter dekking van de invoeringskosten van de Wet kwaliteitsborging en de verwachte lagere opbrengsten van de WABO-leges. d. De jaarrekening 2020 sluit, na het instemmen met de voorstellen voor de resultaatbestemming, met een voordelig gerealiseerd resultaat (na mutaties in reserves) van € 2.390.000,-. Conform de bestendige gedragslijn stellen wij voor om dit restant, ad € 2.390.000,-, te storten in de algemene reserve. 3.1. Het beschikbaar stellen van deze budgetten is nodig om een aantal activiteiten uit 2020 te kunnen afronden Zoals onder argument 2.1.b.

is aangegeven, is een aantal activiteiten in 2020 nog niet afgerond en zullen de uitgaven voor deze activiteiten, ad € 2.829.000,-, alsnog in 2021 plaatsvinden. Voorgesteld wordt daarom deze budgetten hiervoor opnieuw in 2021 beschikbaar te stellen. In bijlage 2, onderdeel B bij de jaarstukken treft u een overzicht aan van deze budgetten. 4.1. De onttrekking uit de reserve meerjarige middelen is nodig voor de in 2021 geplande activiteiten uit meerjarige plannen De onttrekking uit de reserve meerjarige middelen, ad. € 19.000,-, heeft betrekking op de nog uit te voeren werkzaamheden in 2021 rondom het stikstofdossier. 5.1 en 6.1 Het opnieuw beschikbaar stellen van deze investeringsbedragen is nodig op grond van de bestendige gedragslijn, omdat deze vóór 1 januari 2019 beschikbaar zijn gesteld Investeringsbedragen, die vóór 1 januari 2019 beschikbaar zijn gesteld, maar die per 31 december 2020 nog niet volledig zijn besteed, kunnen voor 2021 opnieuw door de raad beschikbaar worden gesteld. In bijlage 3A van de jaarstukken treft u een overzicht aan van deze restantinvesteringsbedragen. In bijlage 3B vindt u de nog aan te vragen investeringsbedragen waarvoor wordt gevraagd om deze eveneens voor 2021 opnieuw beschikbaar te stellen.

7.1 Via de Effectmonitor Sociaal Domein krijgt u de actuele verantwoordingsinformatie over het Integraal beleidskader sociaal domein (IBK) In 2019 hebt u voor het eerst kennis kunnen maken met het Digitaal Projectenboek Sociaal Domein. De Effectmonitor Sociaal Domein is gekoppeld aan de reguliere verantwoordingsmomenten en geeft een actueel beeld van de uitvoering. Daarom ontvangt u parallel aan de jaarstukken 2020 een update van de beleidsmatige verantwoording in het Sociaal Domein over 2020. U kunt de effectmonitor benaderen via de onderstaande link. De rapportage is direct te benaderen, dus zonder wachtwoord.

4

Openbare link Integraal beleidskader 2020-2023: : https://app.powerbi.com/view?r=eyJrIjoiNWE3NTc4NGQtYjJlMC00ZDVlLTgxZmUtZDlkNzY0OWEyYjk 5IiwidCI6ImVhMzI4OTg5LWYwNDAtNDJmYS1iMjQxLWY1NGRhMDJmODhkYiIsImMiOjh9 Alternatieven Het is aan de raad om een alternatieve afweging te maken over de bestemming van het saldo van de jaarrekening. Kanttekeningen Niet van toepassing. Participatie Het opstellen van de jaarstukken 2020 is vooral een ambtelijk proces geweest. Onderdeel van de jaarstukken is het burgerjaarverslag, waarin een overzicht gegeven wordt van participatie(trajecten) in 2020. Op grond van de participatieladder wordt dit voorstel ingedeeld in trede 0. Dit betekent dat dit voorstel c.q. besluit informerend van aard is en via de reguliere kanalen gecommuniceerd zal worden. Wat betekent dit besluit voor inwoners? Inwoners van Veenendaal moeten ervan uit kunnen gaan dat de gemeente zorgvuldig omgaat met de beschikbare middelen. De jaarstukken geven weer hoe en waaraan in 2020 de middelen zijn besteed. Aanpak / uitvoering De voorgestelde resultaatbestemming en mutaties worden verwerkt door middel van de bijgevoegde begrotingswijziging. Communicatie over dit besluit Het college heeft de financiële resultaten over 2020 via de gebruikelijke kanalen gecommuniceerd met de pers.

Evaluatie In de jaarstukken 2020 wordt aan u verantwoording afgelegd over de uitvoering van de Programmabegroting 2020 (incl. wijzigingen). Tussentijds is de uitvoering van de programmabegroting via de bestuursrapportages geëvalueerd. Kosten, baten, dekking De financiële gevolgen van de jaarrekening zijn verwoord in de beslispunten van dit voorstel en de bijgevoegde begrotingswijziging. De voorstellen voor de resultaatbestemming brengen mutaties van de algemene reserve (excl. risicoreserve grondexploitatie) met zich mee. Voorgesteld wordt onder meer om de in 2020 over te hevelen budgetten opnieuw beschikbaar te stellen in 2021. Hierna bedraagt de stand van de algemene reserve € 19.261.000,-.

5

Stand algemene reserve (bedragen in €)

Bedrag

Stand voor resultaatbestemming (31 december 2020) Storting wegens overheveling van diverse exploitatiebudgetten naar 2021 Onttrekking in verband met het opnieuw beschikbaar stellen van diverse exploitatiebudgetten in 2021

16.871.000 2.829.000 - 2.829.000

Storting restant resultaat

2.390.000

Stand na resultaatbestemming

19.261.000

Het door de raad vastgestelde minimumniveau in de algemene reserve bedraagt € 16,5 miljoen.

Burgemeester en wethouders,

de heer drs. P. van der Veer wnd. gemeentesecretaris

de heer K.J.G. Kats burgemeester

Bijlagen • Jaarstukken 2020 • Begrotingswijziging Ter inzage

6