1. Jaarrekening en verslag 2025 en begroting 2027 GR SWZOU - raadsvoorstel

Raadsvoorstel Jaarrekening en jaarverslag GRSWZOU en IW4 2025 en ontwerpbegroting GRSWZOU 2027 Dossiernummer

7713

Programma

3. Sociale leefomgeving

Ambtenaar

Sarah Haantjes

Datum college

6-5-2026

Team

Maatschappelijk Beleid (MB)

Datum Raad

2-7-2026

Aan de leden van de raad,

Beslispunten 1. Geen zienswijze op de Ontwerpbegroting 2027 GR SWZOU te versturen 2. Kennis te nemen van het jaarverslag en jaarrekening GR SWZOU 2025 (inclusief accountantsverklaring). 3. Kennis te nemen van het jaarverslag en jaarrekening 2025 van IW4 Beheer N.V. (inclusief accountantsverklaring).

Waarom naar de raad? Ingevolge artikel 27 van de GR SWZOU worden de jaarrekening en jaarverslag 2025 en de ontwerpbegroting 2027 aan de raden van de deelnemende gemeenten toegezonden. De door het algemeen bestuur van de GR SWZOU vastgestelde ontwerpbegroting wordt aan de raden voorgelegd die vervolgens hun zienswijze aan het algemeen bestuur van de GR SWZOU kenbaar kunnen maken.

Inleiding De door het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Sociale Werkvoorziening ZuidOost Utrecht (hierna te noemen GR SWZOU) vastgestelde jaarstukken, waaronder het jaarverslag en de jaarrekening 2025 GR SWZOU, en de ontwerpbegroting 2027 GR SWZOU worden aan de raden van de deelnemende gemeenten toegezonden. Om het beeld compleet te maken wordt ook het jaarverslag en de jaarrekening van IW4 Beheer N.V. meegezonden, aangezien daar de uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw) plaatsvindt. Op grond van artikel 27 van de GR SWZOU wordt de raad in de gelegenheid gesteld een zienswijze te geven op de ontwerpbegroting 2027 GR SWZOU. De jaarstukken zijn getoetst door de accountant en zijn door het algemeen bestuur van de GR SWZOU d.d. 16 april 2026 definitief vastgesteld. De begroting 2027 GR SWZOU betreft een ontwerpbegroting. Deze kan worden aangepast naar aanleiding van de zienswijze van de raden. Het algemeen bestuur stelt vervolgens de begroting definitief vast en het dagelijks bestuur zendt haar vóór 1 augustus 2026 naar de Gedeputeerde Staten van de Provincie Utrecht.

Raadsvoorstel: Jaarrekening en jaarverslag GRSWZOU en IW4 2025 en ontwerpbegroting GRSWZOU 2027 Dossiernummer: 7713

Samenvatting Dit voorstel is gericht op het geven van een zienswijze op de ontwerpbegroting 2027 van de GR SWZOU en het kennis nemen van de jaarrekening en -verslag 2025 van de GR SWZOU. Het jaarverslag van de GR SWZOU geeft een geeft een positief resultaat van € 506.000, -. Dit is aanzienlijk beter dan het begrote resultaat van € 186.000, -. Het jaarverslag van IW4 Beheer N.V. laat zien dat 2025 is afgesloten met een positief resultaat van €705.000,--. Ook dit is aanzienlijk beter dan het beoogde resultaat van € 128.000, -- negatief. De definitieve begroting 2027 GR SWZWOU wordt door het algemeen bestuur van de GR SWZOU vastgesteld en aan de provincie Utrecht gezonden, waarbij onzekerheden mogelijk verder worden ingevuld. Ook worden de door de raden ingediende zienswijzen betrokken bij het vaststellen van de begroting 2027.

Beoogd resultaat De gemeenteraad kennis te laten nemen van het jaarverslag en jaarrekening GR SWZOU 2025, het jaarverslag en jaarrekening van IW4 Beheer N.V. en de ontwerpbegroting 2027 GR SWZOU.

Argumenten 1.1 Als college hebben wij de plicht om de raad actief te informeren en hen een zienswijze te geven als daar aanleiding toe is. De ontwerpbegroting 2027 GR SWZOU geeft geen aanleiding voor het geven van een zienswijze. Ondanks dat er toekomstige uitdagingen zijn voor IW4 Beheer N.V. voorzien wij, gezien de landelijke en bedrijfsontwikkelingen, geen financiële problemen voor komende jaren. De begroting van de GR SWZOU 2027 is sluitend. Het AB van de GR heeft afgesproken de dekking van de structurele kosten van de GR naar rato te verdelen volgens de verdeelsleutel die wordt gehanteerd in de dienstverleningsafspraken met de gemeenten Rhenen en Renswoude. De dekking is vastgesteld door de raad op 3 juli 2025 en geldt vanaf 2026. Vanaf 2025 ontvangen gemeenten twee semi-structurele budgetten vanuit het Rijk. Het eerste budget heeft als doel de verbetering van de sociale infrastructuur van sociaal ontwikkelbedrijven en geldt voor het tijdvak 2025-2029. Het tweede budget is een impulsbudget voor het tijdvak 2025-2034. Deze twee budgetten gezamenlijk geven voor de gemeenten Veenendaal, Rhenen en Renswoude geschatte extra jaarlijkse inkomsten van € 285.000, --. Het algemeen bestuur van de GR SWZOU heeft besloten om deze budgetten te gebruiken voor de aflossing van de rekening-courant verhouding tussen GR en IW4 Beheer N.V.

en de langlopende lening van € 2.650.000, - bij de Bank Nederlandse Gemeenten. Door deze budgetten in te zetten voor de rekening-courant verhouding en aflossing van de BNGlening nemen de rentelasten voor de GR stapsgewijs af en versterkt de financiële positie van de GR. De GR heeft de langlopende aflossingsvrije lening op 12 maart 2020 omgezet naar een 5-jarige aflossingsvrije lening, het rentepercentage bedroeg t -0,10%. Op 12 maart 2025 is de renteperiode verlengd, waarbij deze is afgesloten tot 1 juli 2026 met een rentpercentage van 2,47%. Dit brengt een jaarlijkse kostenstijging (inschatting) voor de GR met zich mee van een bedrag ter hoogte van € 70.000, -. Waarin de afgelopen jaren € 3.000, - werd ontvangen door de langlopende lening, heeft de GR vanaf 2025 een extra uitgavepost aan rentekosten.

2 van 4

Raadsvoorstel: Jaarrekening en jaarverslag GRSWZOU en IW4 2025 en ontwerpbegroting GRSWZOU 2027 Dossiernummer: 7713

2.1 Door de raad kennis te laten nemen van de jaarstukken 2025 voldoet het college aan de actieve informatieplicht In het jaarrapport van de GR SWZOU is een jaarrekening en jaarverslag van GR SWZOU opgenomen. De GR SWZOU heeft een deelneming van € 5.342.000,- in IW4 Beheer N.V. en heeft over 2025 een resultaat behaald van € 0,-. Het begrote jaarresultaat van de NV was vastgesteld op € 128.000, - negatief, maar door verhoogde omzet hebben zij een positief resultaat van € 705.000, - positief behaald.

Alternatieven Er kan voor gekozen worden om een zienswijze naar voren te brengen als daarin alternatieven te benoemen. Daar is volgens het college geen aanleiding toe.

Kanttekeningen 1.1 In de ontwerpbegroting 2027 is nog geen rekening gehouden met de risico’s in de bedrijfsvoering. In de ontwerpbegroting 2027 is geen rekening gehouden met toekomstige CAO-loonstijgingen, onzekerheden rond de financiering van de CAO Aan de Slag, het mogelijke vervallen van de compensatie voor transitievergoedingen per juli 2026 en afwijkingen in de ontwikkeling van Nieuw Beschut. Daarnaast blijft de definitieve hoogte van de rijksbijdrage Wsw onzeker. Uiteindelijk wordt in september 2026 een definitieve begroting 2027 opgesteld, waarbij bovenstaande onzekerheden waar mogelijk verder worden ingevuld. Daarentegen is IW4 in gesprek met de gemeente Wageningen over een langdurige samenwerking vanaf 2027, waarbij Wageningen op basis van een DAEB IW4 betaald voor de uitvoering van haar diensten. IW4 loopt met deze samenwerking geen financieel risico en genereert hiermee extra inkomsten voor een periode van 10 jaar. In 2025 en 2026 heeft IW4 al samengewerkt met Wageningen en dit is door beide partijen positief ervaren.

Participatie Trede 0 van de participatieladder is hier van toepassing. Participatie van inwoners is bij het vaststellen van jaarstukken niet aan de orde.

Wat betekent dit besluit voor inwoners? Inwoners hebben belang bij een efficiënte en effectieve uitvoeringsorganisatie die personen met een arbeidsbeperking goed bedient.

Aanpak/ uitvoering De brief met de zienswijze van de raad wordt na besluitvorming aan het algemeen bestuur GR SWZOU gezonden. In september 2026 wordt een definitieve GR SWZOU begroting 2027 opgesteld en naar de drie gemeenteraden gestuurd.

Communicatie over dit besluit De accountantsverklaringen mogen niet openbaar gemaakt worden, omdat de documenten zijn ondertekend door de accountant. Zijn handtekening mag niet openbaar gemaakt worden.

Evaluatie Niet van toepassing.

3 van 4

Raadsvoorstel: Jaarrekening en jaarverslag GRSWZOU en IW4 2025 en ontwerpbegroting GRSWZOU 2027 Dossiernummer: 7713

Kosten, baten, dekking Jaarrekening 2025 GR SWZOU De jaarstukken van 2025 van de GR SWZOU leiden niet tot een verrekening over 2025 en hebben geen financiële consequenties. Begroting 2027 GRSWZOU Uiteindelijk wordt in september 2026 een definitieve begroting 2027 opgesteld, waarbij ook onzekerheden in de bedrijfsvoering waar mogelijk verder worden ingevuld. Uit de begroting 2027 blijkt dat er sprake is van een hogere uitstroom van Wsw-medewerkers, wat leidt tot een lager resultaat. De drie gemeenten betalen geen gemeentelijke bijdrage meer voor de Wsw-medewerkers. Dit is overeenkomstig de besluitvorming d.d. 23 februari 2023, waarbij is gekozen voor een andere financieringssystematiek. Wel betalen de drie gemeenten een bijdrage voor de structurele kosten. Structurele kosten GR SWZOU De meerjarenbegroting van de GR is momenteel sluitend.

College van burgemeester en wethouders,

Sjoukje Deelstra Secretaris

Gert-Jan Kats Burgemeester

Bijlagen 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Ontwerpbegroting GR SWZOU 2027 Jaarverslag en jaarrekening 2025 GR SWZOU Accountantsverklaring jaarrekening 2025 GRSWZOU (NIET OPENBAAR) Jaarverslag en jaarrekening 2025 IW4 Beheer N.V. Accountantsverklaring jaarrekening 2025 IW4 Beheer NV (NIET OPENBAAR) Brief zienswijze

4 van 4