1. Jaarrekening en -verslag 2024 en ontwerpbegroting 2026 GRSWZOU-raadsvoorstel

RAADSVOORSTEL Zaaknummer Onderwerp

2236829 Jaarrekening en -verslag 2024 en ontwerpbegroting 2026 Gemeenschappelijke Regeling Instituut voor Werkvoorziening

Datum raadsvergadering

Beleid Economie Werk en Inkomen 3 juli 2025

Programma

Sociale leefomgeving

Inlichtingen bij

Romy Rense

Team

behandelaar Telefoonnummer E-mailadres

+31318538689 romy.rense@veenendaal.nl

Aan de leden van de raad,

Beslispunten 1. Geen zienswijze op de Ontwerpbegroting 2026 GR SWZOU te versturen. 2. Kennis te nemen van het jaarverslag en jaarrekening GR SWZOU 2024 en het jaarverslag en jaarrekening 2024 van IW4 Beheer N.V. (incl. accountantsverklaringen). Waarom naar de raad? Ingevolge artikel 27 en 29 van de GR SWZOU worden de jaarrekening en jaarverslag 2024 en de ontwerpbegroting 2026 aan de raden van de deelnemende gemeenten toegezonden. De door het algemeen bestuur van de GR SWZOU vastgestelde ontwerpbegroting wordt aan de raden voorgelegd die vervolgens hun zienswijze aan het algemeen bestuur van de GR SWZOU kenbaar kunnen maken. Inleiding De door het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Sociale Werkvoorziening Zuidoost Utrecht (hierna te noemen GR SWZOU) vastgestelde jaarstukken, waaronder het jaarverslag en de jaarrekening 2024 GR SWZOU, en de ontwerpbegroting 2026 GR SWZOU worden aan de raden van de deelnemende gemeenten toegezonden. Om het beeld compleet te maken wordt ook het jaarverslag en de jaarrekening van IW4 Beheer N.V. meegezonden, aangezien daar de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) plaatsvindt. Op grond van artikel 27 van de GR SWZOU wordt de raad in de gelegenheid gesteld een zienswijze te geven op de ontwerpbegroting 2025 GR SWZOU. De jaarstukken zijn getoetst door de accountant en zijn door het algemeen bestuur van de GR SWZOU d.d.

23 april 2025 definitief vastgesteld. De begroting 2026 GR SWZOU betreft een ontwerpbegroting. Deze kan worden aangepast naar aanleiding van de zienswijze van de raden. Het algemeen bestuur stelt vervolgens de begroting definitief vast en het dagelijks bestuur zendt haar vóór 15 september 2025 naar Gedeputeerde Staten van de provincie Utrecht.

Pagina 1 van 5

Raadsvoorstel, Onderwerp: Jaarrekening en -verslag 2024 en ontwerpbegroting 2026 Gemeenschappelijke Regeling Instituut voor Werkvoorziening zaaknummer 2236829

Samenvatting Dit voorstel is gericht op het kennis nemen van de jaarrekening en -verslag 2024 van de GR SWZOU. Het financiële resultaat van de GR SWZOU was nihil. Het jaarverslag van de IW4 Beheer N.V. laat zien dat 2024 is afgesloten met een positief resultaat van € 20.000, -. De definitieve begroting 2026 GR SWZOU wordt door het algemeen bestuur van de GR SWZOU vastgesteld en aan de provincie Utrecht gezonden, waarbij onzekerheden waar mogelijk verder worden ingevuld. De ontwerpbegroting 2026 GR SWZOU geeft geen aanleiding voor het geven van een zienswijze. Beoogd resultaat De gemeenteraad kennis te laten nemen van het jaarverslag en jaarrekening GR SWZOU 2024, het jaarverslag en jaarrekening 2024 van IW4 Beheer N.V. en de ontwerpbegroting 2026 GR SWZOU. Argumenten 1.1 Als college hebben wij de plicht om de raad actief te informeren en hen een zienswijze te geven als deze er aanleiding toe geeft. De ontwerpbegroting 2026 GR SWZOU geeft geen aanleiding voor het geven van een zienswijze. Ondanks dat er toekomstige uitdagingen zijn voor IW4 Beheer N.V. voorzien wij, gezien de landelijke en bedrijfsontwikkelingen, geen financiële problemen. De meerjarenbegroting van de GR SWZOU geeft nu nog geen sluitende begroting weer, maar vanaf 2026 zal deze naar waarschijnlijkheid sluitend zijn.

Dit komt door de beoogde extra financiële bijdrage van de gemeenten Veenendaal, Rhenen en Renswoude om te voorzien in de structurele kosten van de GR en de inzet van de incidentele middelen van het Rijk om de rentelasten voor de GR te verlagen. Vanaf 2025 ontvangen gemeenten twee semi-structurele budgetten vanuit het Rijk. Het eerste budget heeft als doel de verbetering van de sociale infrastructuur van sociaal ontwikkelbedrijven en geldt voor het tijdvak 2025-2029. Het tweede budget is een impulsbudget voor het tijdvak 2025-2034. Deze twee budgetten gezamenlijk geven voor de gemeenten Veenendaal, Rhenen en Renswoude geschatte extra jaarlijkse inkomsten van ongeveer € 250.000,- tot € 300.000,-. Het algemeen bestuur van de GR SWZOU is voornemens om deze budgetten te gebruiken voor de aflossing van de rekening-courant verhouding tussen GR en IW4 Beheer N.V. en de langlopende lening van € 2.650.000, - bij de Bank Nederlandse Gemeenten. Door deze budgetten in te zetten voor de rekening-courant verhouding en aflossing van de BNG-lening nemen de rentelasten voor de GR stapsgewijs af. De GR heeft de langlopende aflossingsvrije lening op 12 maart 2020 omgezet naar een 5-jarige aflossingsvrije lening, het rentepercentage bedroeg t -0,10%. Op 12 maart 2025 is de renteperiode verlengd, waarbij deze is afgesloten tot 1 juli 2026 met een rentpercentage van 2,47%.

Dit brengt een jaarlijkse kostenstijging (inschatting) voor de GR met zich mee van een bedrag ter hoogte van € 70.000, -. Waarin de afgelopen jaren € 3.000,- werd ontvangen door de langlopende lening, heeft de GR vanaf 2025 een extra uitgavepost aan rentekosten. 1.2 De ontwerpbegroting 2026 van de GR SWZOU blijft binnen de afgesproken kaders. Het begrote resultaat van de GR SWZOU is € 110.000,- negatief en dit onttrekt zij van haar reserves volgens de begroting. Het AB heeft besloten de drie gemeenten naar rato een gemeentelijke bijdrage te vragen om de structurele kosten van de GR te compenseren, zodat het begrote negatieve resultaat geen invloed heeft op de reserves. Het college van Veenendaal heeft hiervoor dekking gevonden

Pagina 2 van 5

Raadsvoorstel, Onderwerp: Jaarrekening en -verslag 2024 en ontwerpbegroting 2026 Gemeenschappelijke Regeling Instituut voor Werkvoorziening zaaknummer 2236829

binnen de reguliere budgetten op de taakvelden Arbeidsparticipatie en Beschut Werk en vraagt de raad dus niet om aanvullend middelen beschikbaar te stellen. De colleges van Rhenen en Renswoude zijn momenteel bezig met het zoeken van dekking voor deze middelen. Mochten zij deze niet vinden vanuit bestaande taakvelden, dan moeten zij bij hun raad vragen om aanvullende middelen. 2.1 Door de raad kennis te laten nemen van de jaarstukken 2024 voldoet het college aan de actieve informatieplicht In het jaarrapport van de GR SWZOU is een jaarrekening en jaarverslag van GR SWZOU opgenomen. De GR SWZOU heeft een deelneming van € 5.342.000,- in IW4 Beheer N.V. en heeft over 2024 een resultaat behaald van € 0,-. Het begrote jaarresultaat van de NV was vastgesteld op € 8.000, - positief, maar door verhoogde omzet hebben zij een positief resultaat van € 20.000, - behaald. Alternatieven Het alternatief hier is nu dat de raad ervoor kan kiezen om wel een zienswijze in te dienen met betrekking tot de genoemde risico’s in bedrijfsvoering. Kanttekeningen 1.1 In de ontwerpbegroting 2026 is nog geen rekening gehouden met de risico’s in de bedrijfsvoering In de ontwerpbegroting 2026 van de GR staan risico’s in de bedrijfsvoering omschreven zoals de afnemende populatie van SW-medewerkers en het aflopen van de CAO Aan de Slag per 31 december 2025.

Uiteindelijk wordt in september 2025 een definitieve begroting 2026 opgesteld, waarbij bovenstaande onzekerheden waar mogelijk verder worden ingevuld. De IW4 Beheer N.V.-begroting is gebaseerd op het vernieuwde meerjarenbeleid IW4 en het onderliggende transitieplan zoals vastgesteld in 2018. De evaluatie van het transitieplan is in 2023 vastgesteld met de nieuwe financiering systematiek voor de Wsw. Voor 2026 wordt een negatief resultaat van IW4 Beheer N.V. begroot. De ontwerpbegroting is opgesteld in november 2024, nog voor het aangaan van het contract met de gemeente Wageningen. Het contract levert een financieel positief resultaat op voor de N.V. en geeft geen bedrijfsrisico, omdat de gemeente Wageningen werkgever blijft van de nieuwe medewerkers van IW4 Beheer N.V. Gezien de ontwikkelingen enerzijds tussen IW4 Beheer N.V. en de de gemeente Wageningen en anderzijds een verwachte structurele hogere bijdrage van € 3.000,- per beschut werkplek vanuit het Rijk, voorzien wij geen financieel probleem. Participatie Trede 0 van de participatieladder is hier van toepassing. Participatie van inwoners bij het vaststellen jaarstukken is niet aan de orde. Wat betekent dit besluit voor inwoners? Inwoners hebben belang bij een efficiënte en effectieve uitvoeringsorganisatie die personen met een arbeidsbeperking goed bedient.

Aanpak / uitvoering In september 2025 wordt een definitieve GR SWZOU begroting 2026 opgesteld en naar de drie gemeenteraden gestuurd.

Pagina 3 van 5

Raadsvoorstel, Onderwerp: Jaarrekening en -verslag 2024 en ontwerpbegroting 2026 Gemeenschappelijke Regeling Instituut voor Werkvoorziening zaaknummer 2236829

Communicatie over dit besluit De accountantsverklaringen mogen niet openbaar gemaakt worden, omdat de documenten zijn ondertekend door de accountant. Zijn handtekening mag niet openbaar gemaakt worden. Evaluatie Niet van toepassing Kosten, baten, dekking Jaarrekening 2024 De jaarstukken 2024 van de GR SWZOU leiden niet tot een verrekening over 2024 en hebben geen financiële consequenties voor onze gemeente. Begroting 2026 Uiteindelijk wordt in september 2025 een definitieve begroting 2026 opgesteld, waarbij ook onzekerheden in de bedrijfsvoering waar mogelijk verder worden ingevuld. De drie gemeenten betalen geen gemeentelijke bijdrage meer voor de Wsw-medewerkers. Dit is overeenkomstig de besluitvorming d.d. 23 februari 2023, waarbij is gekozen voor een andere financieringssystematiek. Structurele kosten GR SWZOU De meerjarenbegroting van de GR is momenteel niet sluitend. Om deze kosten te dekken, maakt de GR momenteel nog aanspraak op haar reserves. Het AB van de GR heeft afgesproken de dekking van de structurele kosten van de GR naar rato te verdelen volgens de verdeelsleutel die wordt gehanteerd in de dienstverleningsafspraken met de gemeenten Rhenen en Renswoude. De dekking zal vanaf 2026 gelden. Het college heeft dekking gevonden binnen de taakvelden Arbeidsparticipatie en Beschut Werk en vraagt de raad niet om aanvullend middelen beschikbaar te stellen.

Als hierdoor op de langere termijn een budgettair probleem dreigt te ontstaan op deze taakvelden, dan wordt de raad hierover via de P&C Cyclus geïnformeerd. College van burgemeester en wethouders, Verzonden namens

Sjoukje Deelstra Gemeentesecretaris

Pagina 4 van 5

Gert Jan Kats Burgemeester

Raadsvoorstel, Onderwerp: Jaarrekening en -verslag 2024 en ontwerpbegroting 2026 Gemeenschappelijke Regeling Instituut voor Werkvoorziening zaaknummer 2236829

Bijlagen 1. Ontwerpbegroting GR SWZOU 2026 2. Jaarverslag en jaarrekening 2024 GR SWZOU (incl. accountantsverklaring NIET OPENBAAR) 3. Jaarverslag en jaarrekening 2024 IW4 Beheer N.V. (incl. accountantsverklaring NIET OPENBAAR)

Pagina 5 van 5