1. Jaarrekening en -verslag 2022 en ontwerpbegroting 2024 GR-SWZO - Raadsvoorstel

RAADSVOORSTEL Raad Voorstelnummer Datum collegebesluit Datum Onderwerp

Programma

Inlichtingen bij Telefoonnummer E-mailadres

22 juni 2023 2083320 9 mei 2023 20 april 2023 Jaarrekening en -verslag 2022 en ontwerpbegroting 2024 Gemeenschappelijke Regeling Instituut voor Werkvoorziening Zuid-Oost Utrecht (GRSWZOU) Sociale leefomgeving

Agendapunt

Team

BEWI

R. Rense (0318) 538 689 romy.rense@veenendaal.nl

Aan de leden van de raad, Beslispunten 1. Een zienswijze op de Ontwerpbegroting 2024 GR SWZOU te versturen, conform bijgevoegde brief. 2. Kennis te nemen van het jaarverslag en jaarrekening GR SWZOU 2022 (incl. accountantsverklaring). 3. Kennis te nemen van het jaarverslag en jaarrekening 2022 van IW4 Beheer N.V. (incl. accountantsverklaring). Inleiding De door het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Instituut voor Werkvoorziening Zuid-Oost Utrecht (hierna te noemen GR SWZOU) vastgestelde jaarstukken, waaronder het jaarverslag en de jaarrekening 2022 GR SWZOU, en de ontwerpbegroting 2024 GR SWZOU worden aan de raden van de deelnemende gemeenten toegezonden. Om het beeld compleet te maken wordt ook het jaarverslag en de jaarrekening van IW4 Beheer N.V. meegezonden, aangezien daar de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) plaatsvindt. Op grond van artikel 27 van de GR SWZOU wordt de raad in de gelegenheid gesteld een zienswijze te geven op de ontwerpbegroting 2024 GR SWZOU. De jaarstukken zijn getoetst door de accountant en zijn door het algemeen bestuur van de GR SWZOU d.d. 20 april 2023 definitief vastgesteld. De begroting 2024 GR SWZOU betreft een ontwerpbegroting. Deze kan worden aangepast naar aanleiding van de zienswijze van de raden. De begroting moet voor 15 september ter toetsing a.s. worden ingediend bij de provincie Utrecht.

De definitieve begroting 2024 GR SWZOU wordt op 30 november 2023 door het algemeen bestuur van de GR SWZOU vastgesteld en aan de provincie Utrecht gezonden. Waarom naar de raad? Ingevolge de GR SWZOU worden de jaarrekening en jaarverslag 2022 en de ontwerpbegroting 2024 aan de raden van de deelnemende gemeenten toegezonden. De door het algemeen bestuur van de

Raadsvoorstel van 9 mei 2023, nr. 2083320

GR SWZOU vastgestelde ontwerpbegroting wordt aan de raden voorgelegd die vervolgens hun zienswijze aan het algemeen bestuur van de GR SWZOU kenbaar kunnen maken. Samenvatting Dit voorstel is gericht op het geven van een zienswijze op de ontwerpbegroting 2024 van de GR SWZOU en het kennis nemen van de jaarrekening en -verslag 2022 van de GR SWZOU. Het jaarverslag van de GR SWZOU geeft een sluitend resultaat aan van € 0,-. Het jaarverslag van de IW4 Beheer N.V. laat zien dat 2022 is afgesloten met een positief (geconsolideerd) resultaat van € 640.000,- waarvan € 661.000,- wordt veroorzaak door de verkoop van een perceel grond aan de gemeente Veenendaal. Uiteindelijk wordt in november 2023 een definitieve begroting opgesteld, waarbij onzekerheden waar mogelijk verder worden ingevuld. Ook worden door de raden de ingediende zienswijzen betrokken bij het vaststellen van de begroting. Voorgesteld wordt om in de zienswijze aan het algemeen bestuur van de GR SWZOU aan te geven dat we de voorliggende ontwerpbegroting 2024 nu voor kennisgeving aannemen. Ook wordt voorgesteld om in de zienswijze het algemeen bestuur van de GR SWZOU te vragen in de definitieve begroting nader in te gaan op de ontwikkelingen rondom de begeleidingsvergoeding beschut werk en genoemde risico’s in de bedrijfsvoering; kostenstijgingen, energieprijzen en SW-medewerkers.

Beoogd resultaat Het algemeen bestuur van de GR SWZOU informeren over de zienswijze van de gemeenteraad over de jaarstukken. Argumenten 1.1 De ontwerpbegroting 2024 van de GR SWZOU blijft binnen de afgesproken kaders. Het begrote resultaat van de GR SWZOU en IW4 Beheer N.V. voor 2022 is gezamenlijk € 640.000,positief. Het begrote resultaat van de GR SWZOU is nihil. De IW4 Beheer N.V.-begroting is gebaseerd op het vernieuwde meerjarenbeleid IW4 en het onderliggende transitieplan vastgesteld in 2018. De evaluatie van het transitieplan is in 2023 vastgesteld met de nieuwe financiering systematiek voor de Wsw. 1.2. De ontwerpbegroting 2024 geeft aanleiding om een zienswijze te geven In onze zienswijze aan het algemeen bestuur GR SWZOU geven wij aan dat de voorlopige begroting 2024 GR SWZOU nu voor kennisgeving wordt aangenomen. In de ontwerpbegroting wordt rekening gehouden met de uitwerking van de risico’s in de bedrijfsvoering; kostenstijgingen, energieprijzen en SW-medewerkers en het onderzoek naar de begeleidingskosten van beschut werk. In november 2023 wordt een definitieve GR SWZOU begroting 2024 opgesteld en naar de drie gemeenteraden gestuurd. Hierin hopen wij meer inzicht te hebben in bovenstaande risico’s en het onderzoek begeleidingskosten beschut werk. Onze gemeente wordt, net als andere gemeenten, de komende jaren geconfronteerd met financiële uitdagingen.

Het is daarbij van belang om keuzes te baseren op een integrale afweging. De gemeentelijke meerjarenraming biedt op dit moment geen ruimte om de financiële impact van de ontwerpbegroting 2024 GR SWZOU in zijn geheel op te kunnen vangen. De gemeente verzoekt in de zienswijze de GR SWZOU dan ook om bij de begroting 2024 enkel de loon- en prijsindexering vast te stellen. Aanvullend daarop wordt voorgesteld om in de komende 2

Raadsvoorstel van 9 mei 2023, nr. 2083320

maanden alsnog danwel nadrukkelijker met de in de gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten in gesprek te gaan om zo tot gezamenlijke keuzes en afwegingen te komen. 2.1 / 3.1 Door de raad kennis te laten nemen van de Jaarstukken 2022 voldoet het college aan de actieve informatieplicht In het jaarrapport van de GRSWZOU is een jaarverslag van GR SWZOU en IW4 Beheer N.V. samen opgenomen. Het is immers wettelijk verplicht om inzicht te geven in de uitkomsten van 100% deelnemingen. In 2022 stelde het Rijk extra coronacompensatie beschikbaar voor SW-bedrijven, die ook door IW4 zijn ontvangen. Het operationeel resultaat hoger ligt dan begroot (€ 193.000,- hoger) en is afgesloten met een positief (geconsolideerd) resultaat van € 640.000, waarvan € 661.000,- wordt veroorzaak door de verkoop van een perceel grond aan de gemeente Veenendaal. Voor 2022 was een winst begroot van € 447.000,-. Het resultaat is ruim € 200.000,- beter dan begroot; - €234.000,als resultaat tegenover - € 21.000,- als begroot. De GR SWZOU geeft daarnaast een eigen jaarrekening uit. De GR SWZOU heeft een deelneming van € 5.342.000,- in IW4 Beheer N.V. en heeft over 2022 een resultaat behaald van € 0,-. 2.2 / 3.2 De financiële bijdrage van de gemeenten is conform afspraak In het raadsbesluit d.d. 23 februari 2023 is besloten om voor de financiering van de Wsw een vernieuwd financieringsmodel te hanteren.

Dit is naar aanleiding van de evaluatie van het transitieplan IW4. Hierin is afgesproken om de rijksbijdrage Wsw jaarlijks ongewijzigd in zijn geheel beschikbaar te stellen aan de GRSWZOU. Hiermee komt de jaarlijkse extra gemeentelijke bijdrage per 1 januari 2023 komt te vervallen. In 2022 is de gemeentelijke bijdrage ook € 0,-, maar dit was eerder niet formeel vastgesteld. In de AB-vergadering van d.d. 20 april 2023 is dit formeel vastgelegd. IW4 is financieel zelfredzaam en er is in 2022 geen subsidietekort. Deze rijksbijdrage bestaat uit 3 elementen: a. De directe kosten van de GR SWZOU worden betaald uit de bestemmingsreserve van de GR SWZOU; b. De Rijksbijdrage Wsw van de gemeenten wordt via de GR SWZOU één op één doorgegeven aan de IW4 Beheer N.V.; c. Daarnaast kent de GR SWZOU sinds 2008 een langlopende lening ad € 2.650.000,- bij de BNG (Bank Nederlandse Gemeenten). Deze is aangegaan om te voldoen aan de solvabiliteitsvereisten van de provincie. Ad a. De directe kosten (accountants- en advieskosten, kosten secretariaat, kosten lening) bedragen samen € 59.000,-. Voor de kosten van het ambtelijk secretariaat van de gemeente Veenendaal is een bedrag ter hoogte van € 40.000,- begroot en gerealiseerd in 2022. In de AB-vergadering van d.d. 22 september 202 is besloten om dit bedrag ter verlagen vanaf 1 januari 2023 naar € 20.000,- per jaar voor de inzet van 0,2fte.

Dit is een realistisch bedrag voor de huidige situatie omdat het transitieplan is afgerond en geëvalueerd. Dit bedrag wordt wanneer nodig geëvalueerd of dit nog voldoende is voor de gepleegde inzet. Gemeente Veenendaal heeft in de afgelopen jaren minstens € 40.000,- besteed aan IW4 aan deze inzet. De taken van de ambtelijk secretaris blijven verder ongewijzigd. Door onttrekking uit de bestemmingsreserve wordt het gerealiseerde resultaat nihil. Deze werkwijze is bij de besluitvorming in 2018 vooraf overlegd met de provincie en akkoord bevonden. De bestemmingsreserve is, ook op middellange termijn, ruimschoots toereikend. Ad b. De Rijksbijdrage Wsw is door de gemeenten doorgezet naar de GR SWZOU. Gemeenten ontvangen een Rijksbijdrage Wsw. Deze bedragen zijn in de mei- en septembercirculaire vanuit het Ministerie van BZK bekendgemaakt. Conform afspraak zijn deze door de deelnemende gemeenten 3

Raadsvoorstel van 9 mei 2023, nr. 2083320

overgemaakt aan de GR SWZOU. De GR SWZOU geeft deze vervolgens door aan de IW4 Beheer N.V. De GR SWZOU ontving op deze manier van de gemeenten € 8.224.000,-, waarvan € 6.620,000,vanuit de gemeente Veenendaal. Alternatieven Er kan voor gekozen worden om geen zienswijze naar voren te brengen. Echter middels het naar voren brengen van de voorgestelde zienswijze geeft de raad aan wat er voor de gemeente Veenendaal wel en niet mogelijk is ten aanzien van de gevraagde middelen. Ook kan er voor gekozen worden een andere zienswijze naar voren te brengen.

Kanttekeningen 1.1. In de ontwerpbegroting 2024 is nog geen rekening gehouden de ontwikkelingen rondom financiering van nieuw beschut en risico’s bedrijfsvoering. Momenteel zorgt de uitvoering van nieuw beschut voor een negatief financieel resultaat bij IW4, omdat de compensatie vanuit de Rijksoverheid ontoereikend is. Eind 2022 tot 2023 wordt in opdracht van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid een onderzoek gedaan naar de begeleidingskosten beschut werken. Landelijk is er een discussie over de vergoedingen die het rijk beschikbaar stelt voor begeleiding van beschut werkers, ook zijn eventuele compensaties vanwege de nieuwe CAO “aan de slag” nog onbekend. De VNG dringt bij het kabinet aan op een verhoging van de vergoeding voor beschut werk en een compensatie voor de hogere werkgeverslasten in verband met de nieuwe CAO. Wanneer de rijksvergoeding niet wordt verhoogd, geeft dit een financieel risico bij de bedrijven en zullen wij als gemeente in gesprek gaan. Op dit moment zijn ongeveer 25 beschutwerkers geplaatst, 18 daarvan bij IW4, 7 elders. Dit aantal zal de komende jaren toenemen. Daarmee neemt (bij ongewijzigde financiering) ook het financieel risico toe.

In de ontwerpbegroting wordt nog geen rekening gehouden met de uitwerking van de risico’s in de bedrijfsvoering; kostenstijgingen, energieprijzen en SW-medewerkers en de ontwikkelingen betreft de rijksvergoeding beschut werk. In de zienswijze is aan het algemeen bestuur GRSWZOU gevraagd om deze risico’s en ontwikkelingen toe te lichten. Uiteindelijk wordt in november 2023 een definitieve begroting 2024 opgesteld, waarbij bovenstaande onzekerheden waar mogelijk verder worden ingevuld. 2.1/3.1 Tot op heden is er geen sprake van een formele overeenkomst tussen de GR SWZOU en IW4 Beheer N.V. voor de medefinanciering van de nieuwbouw van IW4 In 2022 is door de GR SWZOU 3,1miljoen verstrekt aan IW4 Beheer N.V. Tot op heden is geen sprake van een formele overeenkomst tussen de GR en IW4. Door het ontbreken hiervan en het feit dat de GR SWZOU en IW4 twee afzonderlijke rechtspersonen betreffen zijn deze overboekingen als rekening courant schuld verwerkt. Momenteel zijn wij bezig met het opstellen van een formele overeenkomst tussen GR SWZOU en IW4 Beheer N.V. voor deze financiering. Participatie Trede 0 van de participatieladder is hier van toepassing. Participatie van inwoners bij het vaststellen jaarstukken is niet aan de orde.

Wat betekent dit besluit voor inwoners? Inwoners hebben belang bij een efficiënte en effectieve uitvoeringsorganisatie die personen met een arbeidsbeperking goed bedient.

4

Raadsvoorstel van 9 mei 2023, nr. 2083320

Aanpak I uitvoering De brief met de zienswijze van de raad wordt na besluitvorming aan het algemeen bestuur GR SWZOU gezonden. In november 2023 wordt een definitieve GR SWZOU begroting 2024 opgesteld en naar de drie gemeenteraden gestuurd. Communicatie over dit besluit Niet van toepassing. Evaluatie Niet van toepassing. Kosten, baten, dekking Jaarrekening 2022 De jaarstukken 2022 van de GR SWZOU leiden niet tot een verrekening over 2022 en hebben daarmee geen financiële consequenties voor onze gemeente. Begroting 2024 De ontwerpbegroting 2024 van de GR SWZOU blijft binnen de financiële kaders. De drie gemeenten betalen geen gemeentelijke bijdrage meer voor de Wsw-medewerkers. Dit is overeenkomstig, de besluitvorming d.d. 23 februari 2023, waarbij is gekozen voor een andere financieringssystematiek. De ontwerpbegroting 2024 van de GR SWZOU sluit positief, zodat er geen extra beroep wordt gedaan op reserves of een financiële bijdrage van de gemeente. Burgemeester en wethouders,

mevrouw drs. S.M. Deelstra gemeentesecretaris

de heer K.J.G. Kats burgemeester

Bijlagen 1. Ontwerpbegroting GR SWZOU 2024 2. Zienswijze raad begroting 2024 Gemeenschappelijke Regeling Instituut voor Sociale Werkvoorziening Zuid-Oost Utrecht 3. Jaarverslag en jaarrekening 2022 GR SWZOU (incl. accountantsverklaring) 4. Jaarverslag en jaarrekening 2022 IW4 Beheer N.V. (incl. accountantsverklaring)

5