1. Eerste bestuursrapportage 2026 - raadsvoorstel

Raadsvoorstel Eerste bestuursrapportage 2026

Dossiernummer

8180

Programma

6. Bedrijfsvoering

Ambtenaar

Riduan El Mourabit

Datum college

19-5-2026

Team

Financiën (FIN)

Datum Raad

2-7-2026

Aan de leden van de raad,

Beslispunten 1. De eerste bestuursrapportage 2026 met de daarin gemelde afwijkingen en een nadelig saldo van € 2.534.000, zijnde het saldo na verwerking van genoemde stortingen en onttrekkingen aan de reserves, vast te stellen. 2. Het nadelige saldo van alle mutaties uit deze eerste bestuursrapportage 2026 van € 2.534.000 in 2026 te onttrekken aan de algemene reserve. 3. Het investeringsbudget voor IKC Studio D te verhogen met € 700.000 ten behoeve van indexering en dit aan het college beschikbaar te stellen. 4. Te muteren op reserves: - € 192.000 te onttrekken uit de reserve bedrijfsvoering, - € 100.000 te onttrekken uit de egalisatiereserve begraafplaats, - € 40.000 te storten in de bestemmingsreserve gebiedsoverstijgende investeringen.

Waarom naar de raad? Conform de planning- & controlcyclus 2026 wordt de eerste bestuursrapportage 2026 ter vaststelling aangeboden aan de raad. Op grond van artikel 192 van de Gemeentewet is de raad het bevoegd orgaan om de begroting tussentijds te wijzigen. Bovendien vraagt een aantal bijstellingen uit deze bestuursrapportage om onttrekkingen aan de gemeentelijke reserves en wordt een indexering van een investeringsbudget voorgesteld.

Inleiding De eerste bestuursrapportage 2026 maakt deel uit van de gemeentelijke planning- & controlcysclus over 2026. Deze rapportage geeft inzicht in de voortgang van de budgetten en van de uitvoering van de doelstellingen uit de programmabegroting 2026, met peildatum 1 mei 2026. Voorgesteld wordt om op basis van de huidige verwachtingen budgetten bij te stellen.

Samenvatting In de 1e bestuursrapportage 2026 treft u de financiële ontwikkelingen aan die van invloed zijn op het huidige financiële kader voor 2026 en de daaropvolgende jaren. Op basis van deze rapportage laat het begrotingsjaar 2026 een verwacht negatief saldo zien van € 2.534.000. Voor de daaropvolgende jaren resulteert het financieel perspectief na deze bestuursrapportage in een positief saldo van € 530.000 in 2027, € 629.000 in 2028 en € 1.008.000 in 2029.

Raadsvoorstel: Eerste bestuursrapportage 2026 Dossiernummer: 8180

De uitvoering van de doelen uit de Programmabegroting 2026-2029 ligt voor het grootste deel op koers. Van de 53 opgenomen doelstellingen verlopen er 45 volgens planning. Voor de overige 8 doelstellingen wordt verklaard waarom deze afwijken.

Beoogd resultaat Inzicht bieden in de voortgang van de afspraken uit de begroting, alsmede de financiële afwijkingen van de in de Programmabegroting 2026 en de meerjarenraming 2027-2029 vastgestelde budgetten en het geven van een bijgesteld financieel kader voor 2026 en volgende jaren.

Proceshistorie en eerdere besluitvorming

Argumenten 1.1 De door u beschikbaar gesteelde budgetten moeten op onderdelen worden bijgesteld Binnen de programma’s hebben diverse mutaties plaatsgevonden, welke per saldo leiden tot een nadelig resultaat van € 2.534.000. 1.2 Aanpassing voorkomt dat op die posten bij de jaarrekening sprake is van een begrotingsonrechtmatigheid In het kader van de begrotingsrechtmatigheid is het belangrijk dat de uitvoering van het beleid binnen de beschikbare middelen plaatsvindt. Een overschrijding van het budget wordt bij de jaarstukken als een begrotingsonrechtmatigheid betiteld, wat onder meer gevolgen kan hebben voor de strekking van de accountantsverklaring. Door de begroting tussentijds aan te passen door de raad, wordt dit voorkomen. 2.1 Het is gebruikelijk om het saldo te verrekenen met de algemene reserve Het totaal van de afwijkingen in deze bestuursrapportage resulteert in een nadelig saldo voor 2026 van € 2.534.000. Conform de bestendige gedragslijn wordt voorgesteld dit bedrag te onttrekken aan de algemene reserve. 3.1 Het investeringsbudget dient geïndexeerd te worden van prijspeil 2025 naar prijspeil 2027

Het investeringsbudget voor IKC Studio D (voorheen Dragonder Zuid) is door de raad voor 2025 aan het college beschikbaar gesteld op prijspeil 2025, maar de uitvoering staat nu gepland voor 2027. Hierdoor is een indexatie nodig om op het gewenst prijspeil te komen. 4.1 Een aantal bijstellingen uit deze bestuursrapportage vraagt om een besluit over de mutaties in een aantal reserves Bij het opstellen van deze bestuursrapportage zijn de reservemutaties die afwijken van de begroting, maar waar reeds een raadsbesluit aan ten grondslag ligt, in de begroting verwerkt. a. Het onttrekken van € 192.000 uit de reserve bedrijfsvoering. Bij de tweede bestuursrapportage 2025 is € 192.000 gestort in de reserve meerjarige middelen voor de uitvoering van nieuwe taken in het kader van IZA en GALA. Deze uitvoering vindt plaats in 2026. Bij dezelfde rapportage had tevens besloten moeten

2 van 4

Raadsvoorstel: Eerste bestuursrapportage 2026 Dossiernummer: 8180

worden om deze middelen in 2026 aan de reserve te onttrekken. Omdat dit destijds niet is gebeurd, wordt dit in deze bestuursrapportage hersteld. b. Het onttrekken van € 100.000 uit de egalisatiereserve begraafplaats. Het aantal nieuwe grafuitgiften blijft dalen door de toename van crematies, natuurbegraven en de nabijheid van natuurbegraafplaats Prattenburg. Hierdoor is de exploitatie van de begraafplaats en het rouwcentrum sinds 2022 niet meer kostendekkend. De egalisatiereserve kon het totale tekort nog tot en met 2025 opvangen. In 2026 resteert echter een exploitatietekort van circa € 300.000, waarvan € 100.000 nog gedekt kan worden uit de egalisatiereserve. c. Het storten van € 40.000 in de bestemmingsreserve gebiedsoverstijgende investeringen. Van ontwikkelende partijen zijn bijdragen ontvangen voor zogenoemde projectoverstijgende kosten en bovenwijkse voorzieningen. Bij deze bestuursrapportage wordt de raming van deze inkomsten in de begroting hierop aangepast. Daarnaast wordt een even hoge storting geraamd in de bestemmingsreserve gebiedsoverstijgende investeringen (voorheen: bovenwijkse voorzieningen). Dit is in overeenstemming met hetgeen is bepaald bij de vaststelling van het programma kostenverhaal en financiële bijdragen.

Alternatieven Wij hebben de financiële afwijkingen verwerkt op basis van alle door de raad genomen besluiten en de bestendige gedragslijn. Vanuit uw kaderstellende bevoegdheid en uw budgetrecht kunt u alsnog andere keuzes maken.

Kanttekeningen n.v.t

Participatie Voor de P&C cyclus wordt geen specifiek participatieproces doorlopen. Tijdens de commissievergaderingen is er de mogelijkheid om in te spreken. De signalen vanuit de samenleving kunt u meenemen in uw politieke afweging om te komen tot besluitvorming.

Wat betekent dit besluit voor inwoners? Via deze bestuursrapportage kunnen de inwoners kennisnemen van de voortgang van de afspraken uit de begroting en de financiële ontwikkelingen in 2026.

Aanpak / uitvoering De incidentele effecten van de in deze bestuursrapportage gemelde afwijkingen zijn verwerkt in de begroting 2026. De structurele effecten, welke budgetneutraal zijn, worden verwerkt in de Programmabegroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030.

3 van 4

Raadsvoorstel: Eerste bestuursrapportage 2026 Dossiernummer: 8180

Communicatie over dit besluit De eerste bestuursrapportage wordt net als alle andere planning- en controldocumenten van de gemeente Veenendaal online gepubliceerd op de website https://veenendaal.begrotingsapp.nl.

Evaluatie Deze eerste bestuursrapportage vormt een (financiële) tussenevaluatie van de uitvoering van de Programmabegroting 2026. In oktober 2026 wordt u de tweede bestuursrapportage 2026 voorgelegd. Die rapportage is ook zowel inhoudelijk als financieel van aard. In december volgt daarna nog de decemberwijziging 2026. Deze laatste rapportage is alleen financieel van aard. In de jaarstukken 2026 zal zowel over beleid als over de financiën verantwoording aan u afgelegd worden over het gehele jaar 2026.

Kosten, baten, dekking De diverse bijstellingen in deze bestuursrapportage hebben in totaal een negatief saldo voor 2026 van € 2.534.000. Dit saldo wordt onttrokken aan de algemene reserve. Het totaal van alle in de beslispunten genoemde bijstellingen wordt verwerkt met de bijgevoegde begrotingswijziging.

College van burgemeester en wethouders,

Sjoukje Deelstra secretaris

Gert-Jan Kats burgemeester

Bijlagen 1. Bijlage 1 - Eerste bestuursrapportage 2. Bijlage 2 - Begrotingswijziging 3. Bijlage 3 - Overzicht heroverwegingsvoorstellen

4 van 4