1. Decemberwijziging 2025 incl erratum WIJZ GEARCEERD - raadsvoorstel

Raadsvoorstel Decemberwijziging 2025 Dossiernummer

3990

Programma

Alle begrotingsprogramma's

Ambtenaar

Riduan El Mourabit

Datum college

18-11-2025 en 4-12-2025

Team

Financiën

Datum Raad

11-12-2025

Aan de leden van de raad,

Beslispunten 1. De decemberwijziging 2025 inclusief Erratum met de daarin gemelde afwijkingen en een voordelig saldo van € 3.315.000, zijnde het saldo na verwerking van genoemde stortingen in en onttrekkingen aan de reserves, vast te stellen. 2. Het positieve saldo van alle mutaties uit deze decemberwijziging 2025 van € 3.315.000 in 2025 te storten in de algemene reserve. 3. In te stemmen met het storten: van € 250.000 in de reserve onderhoud wegen. van € 500.000 in de egalisatiereserve bouwleges. van € 7.766.000 in 2025 in de reserve meerjarige middelen in verband met diverse over te hevelen budgetten naar 2026, 2027, 2028 en 2029. 4. Een bedrag van € 5.778.000 te onttrekken aan de reserve meerjarige middelen en beschikbaar te stellen voor de uitvoering van activiteiten in 2026. 5. De volgende (aanvullende) investeringsbudgetten in 2025 beschikbaar te stellen: - € 1.104.000 voor de gevel- en dakrenovatie van het gemeentehuis. - € 295.000 voor het Ontmoetingshuis. - € 725.000 voor een kunstgrasveld bij De Merino’s. 6. Een bedrag van € 50.000 beschikbaar te stellen voor het parkeerbeleidsplan en dit bedrag te dekken vanuit de reserve parkeren.

Waarom naar de raad? Conform de planning- & controlcyclus 2025 wordt de decemberwijziging 2025 ter vaststelling aangeboden aan de raad. Op grond van artikel 192 van de Gemeentewet is de raad het bevoegd orgaan om de begroting tussentijds te wijzigen. Bovendien vraagt een aantal bijstellingen uit deze decemberwijziging om stortingen in de gemeentelijke reserves. Tevens zijn in deze decemberwijziging de begrotingswijzigingen opgenomen van eerder genomen besluiten. Deze wijzigingen worden in de beslispunten afzonderlijk aan u voorgelegd.

Inleiding De decemberwijziging 2025 maakt deel uit van de gemeentelijke planning- & controlcyclus (P&C) over 2025. Deze cyclus bestaat uit twee bestuursrapportages en een decemberwijziging. De derde bestuursrapportage, die voorheen aan de raad werd aangeboden, is vervallen om de werkbelasting te

Raadsvoorstel: Erratum Decemberwijziging 2025 Dossiernummer: 3990

verminderen. Het verschil met de bestuursrapportages is dat de decemberwijziging geen integrale rapportage is, maar een puur financiële prognose van de budgetten per einde jaar. In deze decemberwijziging treft u de financiële ontwikkelingen aan die van invloed zijn op het huidige financiële kader voor uitsluitend 2025. De decemberwijziging is bedoeld om de begroting 2025 zo veel mogelijk aan te laten sluiten bij de werkelijke cijfers, zodat budgetten rechtmatig worden verantwoord in 2025. Er worden dus geen structurele aanpassingen voorgesteld c.q. verwerkt. Eventuele structurele effecten worden verwerkt in de Eerste bestuursrapportage 2026 en Kaderbrief 2027-2030. Daarnaast staat de decemberwijziging in het teken van het overhevelen van budgetten naar het begrotingsjaar 2026 en/of volgende jaren. Voor de volledigheid willen we u meegeven dat de decemberwijziging niet hetzelfde is als de decembercirculaire. De decembercirculaire heeft betrekking op mutaties in het gemeentefonds en deze circulaire zal in de loop van december door het Rijk worden verstrekt. De consequenties van deze circulaire worden meegenomen in de jaarrekening. De decemberwijziging wordt net als alle andere planning- en controldocumenten van de gemeente Veenendaal online gepubliceerd op de website https://veenendaal.begrotingsapp.nl.

Samenvatting In de decemberwijziging 2025 treft u de financiële ontwikkelingen aan die van invloed zijn op het huidige financiële kader voor 2025. Op basis van deze rapportage laat het begrotingsjaar 2025 een verwacht positief saldo zien van € 3.315.000. Voorgesteld wordt dit saldo te storten in de algemene reserve. Tevens wordt voorgesteld om diverse (restant)budgetten uit 2025 voor een totaalbedrag van € 7.766.000 via de reserve meerjarige middelen over te hevelen naar 2026 en/of volgende jaren.

Beoogd resultaat Inzicht bieden in de financiële afwijkingen in de Programmabegroting 2025. In het kader van de begrotingsrechtmatigheid is het van belang dat de begroting hierop wordt aangepast. Daarnaast wordt met het overhevelen van budgetten van 2025 naar 2026 en/of volgende jaren bewerkstelligd dat de geplande activiteiten rechtmatig per 1 januari as. doorgang kunnen vinden.

Proceshistorie en eerdere besluitvorming De decemberwijziging is, na de eerste en tweede bestuursrapportage, het laatste moment in de planning- en controlcyclus waarin de budgetten voor het jaar 2025 bijgesteld worden.

Argumenten 1.1 De door u beschikbaar gestelde budgetten moeten op onderdelen worden bijgesteld Binnen de programma’s hebben diverse mutaties plaatsgevonden, welke per saldo leiden tot een positief resultaat van deze wijziging van € 3.315.000. 1.2 In aanvulling op de decemberwijziging nemen wij aanvullend per erratum twee budgetten mee waarvoor geen lasten en baten waren opgenomen in de begroting. Bij het opstellen van de begroting 2025 was nog niet duidelijk welke bedragen nodig waren bij het Project Crisisnoodopvang en Hulp gedupeerden Toeslagen Sociale Leefomgeving. Deze budgetten worden gedurende het begrotingsjaar budgetneutraal verwerkt, omdat de lasten volledig worden gecompenseerd door het Rijk. Per abuis zijn deze mutaties niet meegenomen in eerdere bestuursrapportages.

2 van 8

Raadsvoorstel: Erratum Decemberwijziging 2025 Dossiernummer: 3990

1.3 De wijzigingen in het erratum zijn budgettair neutraal en hebben geen beleidsmatige en financiële consequenties Het betreft de volgende correcties: - Voor de Crisisnoodopvang bedragen de lasten en baten in 2025 € 1,6 miljoen, gedekt door het COA. - Voor Hulp gedupeerden Toeslagen Sociale Leefomgeving bedragen de laten en baten in 2025 € 700.000, gedekt door een specifieke uitkering (SPUK). De lasten en baten heffen elkaar volledig op, waardoor het saldo van de decemberwijziging ongewijzigd blijft. 1.4 Hiermee wordt de begroting volledig in lijn gebracht met de feitelijke uitvoering Met de decemberwijziging en het erratum wordt de begroting in lijn gebracht met de feitelijke uitvoering. Dit is noodzakelijk voor de rechtmatigheid van de uitgaven en sluit aan bij de financiële verordening en de eisen die gelden bij de jaarrekeningcontrole. 2.1 Het is gebruikelijk om het saldo te verrekenen met de algemene reserve Het totaal van de afwijkingen in deze wijziging resulteert in een positief saldo voor 2025 van € 3.315.000. Zoals gebruikelijk wordt voorgesteld dit bedrag te storten in de algemene reserve.

3.1 Een aantal bijstellingen uit deze decemberwijziging vraagt om een besluit over de mutaties in een aantal reserves In deze decemberwijziging zijn enkele reservemutaties opgenomen die afwijken van de begroting, maar waar in een eerdere fase reeds een raadsbesluit aan ten grondslag ligt. Wij stellen u daarom voor om akkoord te gaan met de volgende reservemutaties: a. Het storten van € 250.000 in de reserve onderhoud wegen De kosten voor de groot onderhoudswerkzaamheden vallen dit jaar naar verwachting € 250.000 lager uit dan begroot. Dit komt onder andere doordat de kosten van het fietspad Raadhuisstraat lager zijn uitgevallen. Er is voor een andere constructie gekozen en de werkzaamheden worden niet meer voor het einde van het jaar uitgevoerd. Bij de heroverwegingen (Kadernota 2025) is de afschrijvingstermijn van 40 naar 50 jaar verlengd. Hierbij is aangegeven dat de verwachting is dat hierdoor de onderhoudskosten zullen stijgen. Op dit moment wordt gewerkt aan het nieuwe Omgevingsprogramma Openbare Ruimte (OPOR) waar we ook gaan werken met een meerjarig onderhoudsplan en de daarbij behorende voorziening. De verwachting is dat deze plannen een stijging in de onderhoudskosten zullen laten zien. Naast stijgende prijzen worden de benodigde middelen hoger door onze eigen ambities op het gebied van groen, klimaat en duurzaamheid.

Wij stellen daarom voor om € 250.000 van het groot onderhoudsbudget te storten in de reserve onderhoud Wegen. b. Het storten van € 500.000 in de egalisatiereserve bouwleges In 2025 is een bovengemiddeld aantal omgevingsvergunningen aangevraagd. Als gevolg van de extra verleende vergunningen bedraagt de meeropbrengst in 2025 van de bouwleges € 800.000. Om deze aanvragen af te kunnen handelen is extra capaciteit ingehuurd. Deze extra kosten bedragen € 300.000. Voorgesteld wordt om het saldo op de bouwleges van € 500.000 te storten in de egalisatiereserve bouwleges. c.

Het storten van € 7.766.000 in de reserve meerjarige middelen ten behoeve van activiteiten die in 2026 en volgende jaren doorlopen Voor een aantal budgetten geldt dat de onderliggende activiteiten in 2025 nog niet zijn afgerond en waarvan de betreffende werkzaamheden doorlopen naar volgend jaar. Tevens zijn er diverse (restant)

3 van 8

Raadsvoorstel: Erratum Decemberwijziging 2025 Dossiernummer: 3990

budgetten die een meerjarig karakter hebben en waarvan de activiteiten ook in de komende jaren worden gecontinueerd c.q. uitgevoerd. Om de budgetten voor deze activiteiten te kunnen behouden, wordt voorgesteld de middelen te storten in de reserve meerjarige middelen en deze opnieuw in 2026 en/of volgende jaren beschikbaar te stellen (zie beslispunt 4). Het gaat om de volgende bedragen:

Programma

Omschrijving

Bedrag

Meerjarige budgetten 1 Leefbaarheid

29.000

1 Baggerwerkzaamheden

194.000

1 Duurzaamheid

206.000

1 Programma Energieneutraal Veenendaal 2035

2.000.000

Project Promotie in de Techniek (Herwaardering vakmanschap)

30.000

2

2 Programma Vitale Binnenstad

100.000

3 Sociaal programma Franse Gat

167.000

3 Programma Sociaal Domein Integrale projecten

359.000

3 Wet alleenverdienersproblematiek (Wtrap)

180.000

3 Wet Inburgering

404.000

3

Project Simpel Switchen en ontwikkeling werkcentrum

50.000

3 Beschermd wonen

154.000

3 Digitale inclusieve stad

402.000

3 IZA/GALA

574.000

3

Participatiewet in balans / individuele inkomenstoeslag

80.000

3 Inclusie Veenendaal

113.000

4 Cameratoezicht en radicalisering

160.000

6 TOZO

119.000

6 Dataorganisatie datamanagement

200.000

6 Meetinstrumenten beleidsuitvoering

200.000

6 Personeelszaken

65.000

6 Alg. juridische advisering incl. vergunningen

60.000

Subtotaal over te hevelen meerjarige budgetten

5.846.000

Overige over te hevelen budgetten 1 Invoering Omgevingswet

234.000

1 Wegen straten pleinen

312.000

2 Economische ontwikkelingen

29.000

2 Project Vestigingsbeleid

41.000

2 Opdat wij niet vergeten

25.000

4 van 8

Raadsvoorstel: Erratum Decemberwijziging 2025 Dossiernummer: 3990

3 Peuterwerk

65.000

3 Budget Jeugd-Onderwijs

40.000

3 Minima

200.000

3 Festival Zand

50.000

3 St. Openbare Bibliotheek

50.000

3 Subsidieregeling vrijwilligerswerk en informele zorg

25.000

3 Projectkosten grenzen aan onze jeugdzorg

143.000

3 Schuldhulpverlening beleid

150.000

3 Schuldhulpverlening uitvoering

38.000

3 Re-integratie

113.000

6 Administratie team Financiën

70.000

6 Veens hybride werken

80.000

6 Bedrijfsvoeringskosten

55.000

6 Data-gedreven werken

200.000

Subtotaal overige over te hevelen budgetten

€ 1.920.000

Totaal

€ 7.766.000

4.1 Het beschikbaar stellen van € 5.778.000 uit de reserve meerjarige middelen is nodig voor continuering van de geplande activiteiten in 2026 In de begroting 2025 is een aantal budgetten beschikbaar gesteld, die in 2025 niet (geheel) kunnen worden uitgegeven. Doordat de bijbehorende werkzaamheden in 2026 en/of volgende jaren doorlopen, zullen ook de bijbehorende uitgaven in die jaren alsnog plaatsvinden. Om de budgetten voor deze activiteiten te kunnen behouden, wordt voorgesteld deze bedragen te storten in de reserve meerjarige middelen (zie beslispunt 3) en voor 2026 opnieuw beschikbaar te stellen. Hiermee wordt bewerkstelligd dat wij de budgetten per 1 januari 2026 kunnen blijven inzetten en treedt er geen vertraging en/of annulering op in de uitvoering van de geplande activiteiten. De verdeling van het totaalbedrag aan overhevelingen van € 7.766.000 over de verschillende jaren is als volgt: 2026 € 5.778.000 2027 € 1.038.000 2028 € 350.000 2029 € 600.000 De verwerking van de bedragen voor de jaren 2027 tot en met 2029 vindt plaats in de meerjarenraming 2027-2029 5. Voor de uitvoering van de geplande activiteiten zijn aanvullende investeringsbudgetten nodig Tijdens de uitvoering van twee geplande investeringen zijn er ontwikkelingen die noodzaken dat de beschikbaar gestelde investeringsbedragen bijgesteld moeten worden.

Het gaat concreet om de volgende aanvullende investeringsbudgetten:

5 van 8

Raadsvoorstel: Erratum Decemberwijziging 2025 Dossiernummer: 3990

a. investeringsbudget voor de gevel- en dakrenovatie van het gemeentehuis (€ 1.104.000) In de ontwerpfase van de gevel- en dakrenovatie van het gemeentehuis is gebleken dat één van de aangeboden gevelmaterialen niet voldoet aan de gestelde kwaliteitscriteria. Dit heeft geleid tot een productwijziging in het ontwerp. De meerkosten van deze wijziging bedragen € 500.000. De kapitaallasten van deze investering (jaarlijks € 28.000 vanaf 2028) worden gedekt door lagere onderhoudskosten in de exploitatie (jaarlijks € 35.000). Deze financiële consequenties verwerken wij structureel in de eerste bestuursrapportage 2026. Daarnaast is vanuit het Rijk een duurzaamheidssubsidie ontvangen voor de PV-panelen van € 604.000, welke formeel nog door de raad voor dit doel beschikbaar gesteld moet worden. Daarom wordt voorgesteld om een aanvullend investeringsbedrag van in totaal € 1.104.000 (€ 500.000 + € 604.000) in 2025 beschikbaar te stellen. b. investeringsbudget voor het Ontmoetingshuis (€ 295.000) In maart jl. bent u via een raadsinformatiebrief geïnformeerd over de onderwijshuisvesting in het Ontmoetingshuis.

In overleg met de schoolbesturen, de beheerstichting van het ontmoetingshuis en de overige partijen in het Ontmoetingshuis is onderzocht hoe we zoveel mogelijk bruikbare onderwijsruimte in het Ontmoetingshuis kunnen realiseren en hierbij ernaar te streven dat de ruimtes gereed zijn voor de start van het schooljaar 2025-2026. Dit heeft in 2025 geresulteerd in een optimalisatie van het Ontmoetingshuis waarbij zowel sprake was van aanvullende bouwkundige aanpassingen en extra aanpassingen aan gebouw gebonden installaties. Hiervoor is een aanvullend investeringsbedrag van € 295.000 noodzakelijk. Oorspronkelijk zou de beschikbaarstelling van dit bedrag en de financiële consequenties meegenomen worden in de eerste bestuursrapportage 2025. Per abuis heeft echter de beschikbaarstelling en de financiële verwerking nog niet plaatsgevonden. In dit raadsvoorstel wordt u daarom gevraagd om € 295.000 in 2025 beschikbaar te stellen, zodat we de optimalisering rechtmatig uitvoeren. De verwerking van de consequenties voor de kapitaallasten vindt structureel plaats in de eerste bestuursrapportage 2026. c. investeringsbudget voor een kunstgrasveld bij De Merino’s (€ 725.000) Tijdens een recente bijeenkomst met de raad heeft het bestuur van De Merino’s toegelicht dat zij door werkzaamheden van TenneT langer dan voorzien een trainingsveld kwijt zijn.

Hierdoor gebruiken zij een wedstrijdveld nu voor trainingen, waardoor dit veld niet beschikbaar is voor wedstrijden. Dit leidt tot een directe capaciteitsbeperking. Er is gesproken over een extra kunstgrasveld, maar die staat in het MIP voor 2028. De behoefte is echter om dit veld in 2026 al beschikbaar te hebben. De vereniging heeft daarom nadrukkelijk verzocht om het kunstgrasveld eerder aan te leggen, zodat zij hun leden voldoende trainingsmogelijkheden kunnen blijven bieden. In het Meerjaren Investeringsplan (MIP) is voor het jaar 2028 rekening gehouden met de aanleg van een kunstgrasveld bij De Merino’s voor een bedrag van € 849.000. Op basis van het bovenstaande wordt voorgesteld om de aanleg van het kunstgrasveld bij voetbalvereniging De Merino’s, zoals opgenomen in het MIP voor 2028, te vervroegen naar 2026. Gezien de urgentie is het gewenst dat nog dit jaar het investeringsbedrag beschikbaar wordt gesteld. Hierdoor kan tijdig het aanbestedingsproces in gang worden gezet en kan het kunstgrasveld in de zomer van 2026 gerealiseerd zijn. Op basis van actuele inzichten wordt op dit moment rekening gehouden met een investeringsbedrag van € 725.000. Gezien de urgentie wordt voorgesteld om dit bedrag via deze decemberwijziging beschikbaar te stellen, zodat direct met de voorbereidingen gestart kan worden.

Door de verschuiving van de investering van 2028 naar 2026 dienen ook de kapitaalasten van deze investering voor de jaren 2027 en 2028 in de begroting verwerkt te worden. Het gaat specifiek om een

6 van 8

Raadsvoorstel: Erratum Decemberwijziging 2025 Dossiernummer: 3990

bedrag van afgerond € 70.000 in 2027 en € 69.000 in 2028. Deze financiële gevolgen worden meegenomen in de Kaderbrief 2027-2030. 6. Hiermee kan op korte termijn uitvoering gegeven worden aan het opstellen van het parkeerbeleidsplan De komende jaren groeit Veenendaal verder. Ditzelfde geldt voor het aantal bezoekers en werkgelegenheid. Dit heeft consequenties voor mobiliteit, bereikbaarheid en parkeergelegenheid. Deze ontwikkelingen vragen om een toekomstbestendig, adaptief parkeerbeleid waarin huidige en toekomstige parkeervraagstukken adequaat kunnen worden aangepakt. Dat houdt in geen dichtgetimmerd pakket aan (statische) maatregelen, maar liever een set spelregels voor maatwerk en flexibiliteit. Een beleid dat kan inspelen op actuele en toekomstige vraagstukken en ontwikkelingen en een gebieds-/wijkgerichte of projectgerichte aanpak mogelijk maakt. De kosten voor de opstelling van het parkeerbeleidsplan bedragen naar verwachting € 50.000. In de huidige begroting zijn hiervoor geen middelen opgenomen. Om nog dit jaar de opdracht te kunnen verstrekken voor de opstelling van het plan, wordt voorgesteld om € 50.000 via deze decemberwijziging beschikbaar te stellen en dit bedrag ten laste te brengen van de reserve parkeren. In deze bestemmingsreserve is per 1 januari 2025 afgerond € 1,2 miljoen beschikbaar.

Alternatieven Wij hebben de financiële afwijkingen verwerkt op basis van alle door u genomen besluiten en de bestendige gedragslijn. Vanuit uw kaderstellende bevoegdheid en uw budgetrecht kunt u alsnog andere keuzes maken.

Kanttekeningen 1.1 Indien de begroting niet of niet geheel wordt aangepast, bestaat het risico dat bij de jaarrekening sprake is van een begrotingsonrechtmatigheid In het kader van de begrotingsrechtmatigheid is het belangrijk dat de uitvoering van het beleid binnen de beschikbare middelen plaatsvindt. Een overschrijding van het budget wordt bij de jaarstukken als een begrotingsonrechtmatigheid betiteld, wat onder meer gevolgen kan hebben voor de strekking van de accountantsverklaring. Overschrijdingen worden als acceptabel aangemerkt als er sprake is van direct gerelateerde inkomsten die de overschrijding compenseren, als er sprake is van een openeinderegeling of als de overschrijding is geautoriseerd in een tussentijdse rapportage, zoals nu het geval is in deze decemberwijziging. 1.2 Door het erratum worden overschrijdingen rechtmatig geautoriseerd In dit erratum worden budgetten opgenomen waarvoor de uitgaven volledig worden gedekt door direct gerelateerde inkomsten. In het kader van de begrotingsrechtmatigheid is het van belang dat deze mutaties nu, via een tussentijdse rapportage (de decemberwijziging), door de raad worden geautoriseerd. Daarmee zijn de overschrijdingen formeel rechtmatig, omdat zij voldoen aan één van de criteria voor acceptabele begrotingsafwijkingen: de overschrijding wordt tijdig vastgesteld in een tussentijdse rapportage.

Indien het erratum niet zou worden vastgesteld, zouden deze mutaties pas zichtbaar worden bij de jaarstukken 2025. De accountant zou de overschrijding dan als begrotingsonrechtmatigheid moeten aanmerken op basis van het begrotingscriterium. Omdat er echter sprake is van direct compenserende inkomsten, zou deze afwijking wel als acceptabel worden beoordeeld. Door nu besluitvorming te vragen in de decemberwijziging wordt een transparante werkwijze richting raad en accountant gevolgd.

7 van 8

Raadsvoorstel: Erratum Decemberwijziging 2025 Dossiernummer: 3990

Participatie Voor de P&C cyclus wordt geen specifiek participatieproces doorlopen. Tijdens de commissievergaderingen is er de mogelijkheid om in te spreken. De signalen vanuit de samenleving kunt u meenemen in uw politieke afweging om te komen tot besluitvorming.

Wat betekent dit besluit voor inwoners? De decemberwijziging heeft geen directe invloed op onze inwoners.

Aanpak / uitvoering De incidentele effecten van de in deze decemberwijziging gemelde afwijkingen worden verwerkt in de begroting 2025. De structurele effecten worden verwerkt in de eerste bestuursrapportage 2026 en Kaderbrief 2027-2030.

Communicatie over dit besluit Na vaststelling in het college is de decemberwijziging via de reguliere communicatiekanalen openbaar gemaakt.

Evaluatie Deze decemberwijziging vormt een (financiële) tussenevaluatie van de uitvoering van de Programmabegroting 2025. Deze wijziging is alleen financieel van aard. In de jaarstukken 2025 wordt zowel over beleid als over de financiën verantwoording afgelegd over het gehele jaar 2025.

Kosten, baten, dekking De diverse bijstellingen in deze decemberwijziging hebben in totaal een positief saldo voor 2025 van € 3.315.000. Dit saldo wordt gestort in de algemene reserve.

College van burgemeester en wethouders,

Sjoukje Deelstra secretaris

Gert-Jan Kats burgemeester

Bijlagen 1. 2. 3. 4.

Decemberwijziging 2025 Begrotingswijziging Decemberwijziging 2025 Erratum Decemberwijziging 2025 Begrotingswijziging Erratum Decemberwijziging 2025

8 van 8