0. Leeswijzer RV Derde bestuursrapportage 2021

LEESWIJZER DE RAADSCOMMISSIE

Vergadering Raadscommissie Donderdag 9 december 2021 Agendapunt 13

Raadsvoorstel Derde bestuursrapportage 2021

Behandelend raadsadviseur

Bertha Achterberg

AAN DE RAAD (Inhoudelijke) opmerkingen

Rol van de raad De Derde bestuursrapportage 2021 volgt uit de Planning en Controlcyclus. Vanuit de budgetterende rol neemt de raad een besluit om de begroting tussentijds te wijzigen. Voorgestelde bijstellingen in de bestuursrapportage leiden tot stortingen in, of onttrekkingen aan, gemeentelijke reserves. De vastgestelde werkwijze is dat de derde bestuursrapportage qua resultaatbestemming geen nieuw beleid bevat. Vanuit de kaderstellende bevoegdheid en het budgetrecht kan de raad alsnog andere keuzes maken. Financieel vertrekpunt Het financieel vertrekpunt voor deze rapportage is de Programmabegroting 20212024, de 3e bestuursrapportage 2020, de 1e bestuursrapportage 2021, de Kadernota 2022-2025, de structurele effecten vanuit de meicirculaire 2021, het saldo van de 2e bestuursrapportage 2021 en het saldo van de Programmabegroting 2022-2025. De financiële gevolgen van de septembercirculaire 2021 zijn voor het jaar 2021 en de taakmutaties voor de jaren 2021 tot en met 2025 in deze rapportage verwerkt. Inleiding In de derde bestuursrapportage 2021 wordt verantwoording afgelegd over de financiële afwijkingen ten opzichte van de actuele Programmabegroting 2021-2024 (inclusief nadien genomen raadsbesluiten zoals de eerste en tweede bestuursrapportage 2021). De peildatum van deze rapportage is 1 november 2021.

Voor de financiële afwijkingen is in principe, zoals gebruikelijk, een ondergrens van 25.000 gehanteerd. De eindverantwoording zal plaatsvinden in de jaarrekening 2021 die u in Q2 wordt aangeboden. Het uitgangspunt is dat deze bestuursrapportage zo goed mogelijk aansluit bij het uiteindelijke resultaat in de jaarrekening 2021. Ten opzichte van de tweede bestuursrapportage is het saldo voor het jaar 2021 voordelig t.b.v. € 156.000,-. Voor de volgende jaren resulteert het financieel perspectief na verwerking van deze rapportage in een positief saldo van € 3.721.000,in 2022, € 1.831.000,- positief in 2023 en € 1.041.000,- positief in 2024. De financiële afwijkingen in de derde bestuursrapportage2021 zijn in schema genoemd op pag.6 van de rapportage. Voorgesteld wordt om: - het voordelig resultaat van € 156.000,- te storten in de algemene reserve - de programmabegroting 2021 op vier onderdelen aan te passen (beslispunt 2.a t/m d).

-

-

-

niet bestede middelen uit 2021 te storten in de reserve meerjarige middelen en over te hevelen naar 2022 en deze dus ook opnieuw beschikbaar te stellen. Het betreft budgetten die in 2021 niet geheel besteed zijn en waarvan de werkzaamheden doorlopen in 2022 en volgende jaren. Dit is nodig voor continuering van de geplande activiteiten. De volgende investeringsbedragen beschikbaar te stellen: a. € 100.000,- voor de startfase school in Groenpoort (raadsbesluit juni 2021); b. € 516.000,- voor de aanschaf van gebruikersapparatuur (het “Veens Nieuwe Werken’) c. € 17.000,- voor de aanschaf van een boekscanner (digitaliseren en professionaliseren van het gemeentearchief) de Effectmonitor Sociale Domein over Q3 onderdeel te laten uitmaken van de derde bestuursrapportage 2021.

Het totaal van de bijstellingen wordt verwerkt met de bij het raadsvoorstel gevoegde begrotingswijziging. Naast het inzicht in de financiële afwijkingen geeft de voorliggende rapportage inzicht in een bijgesteld financieel kader voor 2021 en volgende jaren. Reserve meerjarige middelen In de programmabegroting zijn er middelen beschikbaar gesteld die in 2021 niet (geheel) worden uitgegeven doordat de activiteiten de volgende jaren doorlopen. Om de budgetten voor deze activiteiten te kunnen behouden, stelt het college voor deze ad € 4.197.000,- te storten in de reserve meerjarige middelen en gelijktijdig opnieuw beschikbaar te stellen in 2022. Het opnieuw beschikbaar stellen van genoemd bedrag vanuit de reserve meerjarige middelen is nodig zodat er geen vertraging optreedt in de uitvoering van de geplande activiteiten. Effectmonitor Sociaal Domein Via de Effectmonitor Sociaal Domein krijgt u de actuele verantwoordingsinformatie over het Integraal Beleidskader Sociaal Domein (IBK). De effectmonitor is een digitaal (dynamisch) instrument die via een link kan worden geopend. Financiële effecten coronacrisis De crisis en de maatregelen hebben gevolgen voor de uitvoering van de begroting 2021. In de rapportage zijn de ontwikkelingen als gevolg van de coronacrisis in financiële zin terug per taakveld binnen de programma’s.

De budgettaire effecten van de crisis en de genomen maatregelen (op programmaniveau) in een totaaloverzicht opgenomen op pag. 5 van de bestuursrapportage. De inkomsten compensatie komen in totaal op € 7.726.042 de verwachte uitgaven/gederfde inkomsten 2021 € 6.507.042 Op dit moment resteert derhalve een bedrag van € 1.219.000 In de tweede bestuursrapportage 2021 is een saldo van € 364.000 gemeld. Het verschil tussen de 2e en 3e bestuursrapportage bedraagt € 855.000. Het restant van ad € 855.000, wordt via de stelpost “coronagelden” gereserveerd om de extra onvermijdbare uitgaven dan wel gederfde inkomsten die zich dit jaar vanwege de coronamaatregelen nog voordoen, te dekken. In de jaarstukken 201 wordt u nader geïnformeerd over de financiële ontwikkelingen die voortvloeien uit de coronacrisis. Actualisatie van de risico’s Voor de 3e bestuursrapportage 2021 zijn de gemeentelijke risico’s geactualiseerd. In

2

de toelichting (pag. 36-37) vindt u informatie over de risico’s en de voortgang van de genomen beheersmaatregelen en andere ontwikkelingen. De risico’s zijn extern van karakter. Het betreft een totaalbedrag van € 8,6 miljoen (was € 10,8 miljoen in de 2e berap) aan incidentele risico’s. Het verschil wordt veroorzaakt doordat het risico gronduitgifte en projecten tot een bedrag van € 2,2 miljoen niet meer is opgenomen. De structurele risico’s bedragen € 1,5 miljoen; gelijk aan de vermelding in de tweede bestuursrapportage 2021. Septembercirculaire gemeentefonds Op 26 oktober 2021 bet u via raadsinformatiebrief (RIB 2021.147) geïnformeerd over de financiële effecten. Het effect van de septembercirculaire voor 2021 op het begrotingssaldo is € 151.000,-.(meerjarenperspectief 2022: 3.153.000,- 2023: 2.482.000,- 2024: € 2.466.000,- en € 2.898.000,- in 2025 . De financiële effecten zijn verwerkt in de voorliggende derde bestuursrapportage 2021. Financiële perspectief Het financieel perspectief na de deze bestuursrapportage laat een saldo zien van € 945.000,- voordelig in 2021, € 3.721.000,- voordelig in 2022, € 1.831.000,- voordelig in 2023 en € 1041.000,- voordelig in 2024. Algemene reserve Na verwerking van dit resultaat bedraagt de prognose van de algemene reserve (9 november) 2021 bijna € 20 miljoen. De stand per 1 januari 2021 was ruim € 16,5 miljoen.

Eerdere bestuursrapportages 2021 - de tweede Bestuursrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021) gaf een voordelig saldo te zien van € 1.369.000,-. - de eerste Bestuursrapportage 2021 (peildatum 1 mei 2021) gaf een nadelig saldo te zien van € 455.000,-. Het resultaat van de eerdere bestuursrapportages 2021 heeft de raad resp. gestort en onttrokken aan de algemene reserve. Stukken in de set

Overige relevante stukken

-

Raadsvoorstel en –besluit Derde bestuursrapportage 2021 Begrotingswijziging Eerste bestuursrapportage 2021 Programmabegroting 2021-2024 Tweede bestuursrapportage 2021 Septembercirculaire 2021 (RIB2021.147) Effectmonitor Sociaal Domein

3