39-09-02 Jaarrekening 2021 Welzijnsorganisatie Compaen

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen Jaarrekening 2021

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen Veendam

INHOUDSOPGAVE

1. 1.1 1.2

2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5

3. 3.1 3.2

Pagina

Algemeen Exploitatievergelijking Vergelijking begroting

2 3

Jaarrekening Balans per 31 december 2021 Staat van baten en lasten over 2021 Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

4 6 7 11 18

Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Ondertekening

23 27

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2021

-1-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

1.1 Exploitatievergelijking

2021 (€1.000)

2020 %

(x€1.000)

%

Omzet Baten

2.756 2.756

100,0% 100,0%

2.629 2.629

100,0% 100,0%

Salariskosten en sociale lasten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Afschrijvingskosten Activiteitenkosten Lasten

2.171 28 254 139 85 77 2.754

78,8% 1,0% 9,2% 5,0% 3,1% 2,8% 99,9%

2.080 45 246 112 85 59 2.627

79,1% 1,7% 9,4% 4,3% 3,2% 2,2% 99,9%

1

01%

2

01%

Exploitatieresultaat

Het resultaat van 2021 is ten opzichte van 2020 gedaald met € 708. De ontwikkeling van het resultaat van 2021 ten opzichte van 2020 kan als volgt worden weergegeven:

(x€1.000) Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Omzet

126

Daling van: Overige personeelskosten

17

(x€1.000)

143 Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Stijging van: Salariskosten en sociale lasten Huisvestingskosten Organisatiekosten Activiteitenkosten

90 8 27 18 143

Daling resultaat

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2021

-2-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

1.2 Vergelijking begroting

Realisatie 2021 (x €1.000)

Begroting 2021 (x€1.000)

Omzet Baten

2.756 2.756

2.648 2.648

Salariskosten en sociale lasten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Afschrijvingskosten Activiteitenkosten Lasten

2.171 28 254 139 85 77 2.754

2.044 61 228 136 85 94 2.648

Bedrijfsresultaat

1

Het exploitatieresultaat over 2021 bedraagt€ 929 ten opzichte van de begroting € 0.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2021

-3-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.1 Balans per 31 december 2021

ACTIVA

31 december 2021 € €

31 december 2020 € €

Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Vervoermiddelen

2.558.869 100

2.644.202 100 2.558.969

2.644.302

Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen

52.010 220

47.558

1.003 7.167

3.595 60.400

51.153

Liquide middelen

285.004

359.765

Totaal activa

2.904.373

3.055.220

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2021

- 4-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.1 Balans per 31 december 2021

PASSIVA

31 december 2021 € €

31 december 2020 € €

Eigen vermogen Algemene reserve

91.035

90.106 91.035

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves

634.636

90.106

536.574 634.636

Voorzieningen Voorzieningen

133.768

536.574

110.473 133.768

Langlopende schulden Langlopende schulden Overlopende passiva

1.107.500 823.067

110.473

1.197.500 850.511 1.930.567

Kortlopende schulden Crediteuren Nog te besteden inzake projecten Schulden aan groepsmaatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden

Totaal passiva

2.048.011

19.630 18.097 33.507

1.103 119.660 86.576

43.133

598 62.119 114.367

270.056

2.904.373

3.055.220

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2021

-5-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.2 Staat van baten en lasten over 2021

2021 € Subsidies Onderhanden werk Activiteiten opbrengsten Overige opbrengsten

€

2.484.595 64.250 23.683 183.001

€

2.411.066 10.616 207.546 2.755.529 2.755.529

Som der baten Salariskosten en sociale lasten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Afschrijvingskosten Activiteitenkosten Som der lasten

2020 €

2.170.570 28.424 254.446 138.630 85.333 77.197

2.629.228 2.629.228 2.080.309 45.063 246.449 111.510 85.333 58.927

2.754.600

2.627.591

929

1.637

Exploitatieresultaat

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2021

-6-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.3 Toelichting op de jaarrekening

ALGEMEEN

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen maakt deel uit van de 'Tintengroep'. Elke stichting binnen de Tintengroep is juridisch en financieel een zelfstandige entiteit. De ondersteunende diensten op gebied van bestuur, controlling, financiën, facilitair, kwaliteitszorg, HR, communicatie en salarisadministratie vinden plaats vanuit Stichting Tintengroep. Het bestuur van Stichting Welzijnsorganisatie Compaen wordt gevormd door Stichting Tintengroep. Activiteiten De stichting heeft tot doel het verlenen van diensten op het gebied van welzijn, vrije tijd, maatschappelijke ontwikkeling en voorts al hetgeen dat met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn. De stichting tracht haar doel onder meer te verwezenlijken door het organiseren van activiteiten op het gebied van welzijn. Organisatiegegevens Naam organisatie Adres Postcode en plaats Inschrijfnummer KvK

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen Jan Salwaplein 3 9641 LN Veendam 41014620

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2021

-7-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.3 Toelichting op de jaarrekening Grondslagen voor waardering en resultaat bepaling Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met door de stichting gekozen en beschreven grondslagen. De meest dominante afwijking ten opzichte van de RJ640 is dat de dotaties van de bestemmingsreserves direct ten laste van het resultaat worden gebracht en dat de onttrekkingen rechtstreeks ten laste van de bestemmingsreserves worden gebracht. De jaarrekening wordt opgesteld naar grondslag van historische kosten. Voor zover niet anders vermeld zijn, de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde, waar nodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben, met inachtneming van de effecten voortvloeiend uit de hiervoor genoemde waarderingsgrondslagen. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vaste activa Materiële vaste activa Het pand aan het Jan Salwaplein te Veendam is gewaardeerd op basis van historische kosten. De overige materiële vaste activa worden gewaardeerd op de aanschaffingskosten verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvingen zijn berekend volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Voor wat betreft de vervoermiddelen wordt gerekend met een restwaarde. De afschrijvingspercentages bedragen: Gebouwen en terreinen 2,5% Vervoermiddelen 20% In het jaar van aanschaf wordt op het desbetreffende actief naar tijdsgelang afgeschreven. Vlottende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en voor zover niet anders vermeld, staan deze ter vrije beschikking. Eigen vermogen Algemene reserve De algemene reserve wordt gemuteerd met het resultaat van het boekjaar. Er wordt gestreefd naar een omvang van de algemene reserve van 5% van de jaaropbrengsten. Een eventueel hoger bedrag wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve transitiekosten.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2021

-8-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.3 Toelichting op de jaarrekening Bestemmingsreserves Als bestemmingsreserve geldt dat deel van het eigen vermogen dat is afgezonderd, omdat het bestuur hieraan een specifieke bestedingsmogelijkheid heeft gegeven. Dotaties worden ten laste van het resultaat gebracht en onttrekkingen worden ten laste van de bestemmingsreserves gebracht. Voorzieningen Tenzij anders vermeld, worden voorzieningen gewaardeerd tegen de nominale waarde van (1) de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de betreffende verplichting af te wikkelen en (2) voor risico's waarvan de omvang niet geheel zeker is naar beste schatting. Langlopende schulden Onder de langlopende schulden zijn de bijdragen verantwoord van gemeente en overige betrokken partijen bij het Multifunctioneel Centrum. Het Multifunctioneel Centrum is verantwoord onder de materiële vaste activa. De bijdragen zullen parallel met de afschrijvingen van het pand ten gunste van de staat van baten en lasten worden gebracht. De hypothecaire lening is gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Nog te besteden inzake projecten Naast de reguliere subsidies en overige opbrengsten worden door de stichting subsidies of opbrengsten ontvangen voor activiteiten met een looptijd langer dan het verslagjaar.

Van deze meerjarige activiteiten of projecten worden de kosten en de baten van het lopende verslagjaar in de staat van baten en lasten verantwoord. Het saldo wordt jaarlijks verwerkt in de post 'Nog te besteden inzake projecten'. Deze gelden bestaan uit lopende en reeds afgesloten projecten. De gelden blijven beschikbaar voor de betreffende projecten en worden besteed in volgende verslagjaren. Het verloop van deze post gedurende het verslagjaar wordt in de toelichting op de balans weergegeven.

Rekening-courantverhoudingen Er worden rekening-courantverhoudingen gevoerd met de groepsmaatschappijen. Vorderingen worden vermeld aan de activazijde en schulden aan de passivazijde van de balans. Over deze rekeningcourantverhoudingen wordt doorgaans geen rente berekend. Grondslagen voor resultaatbepaling Rente Renteopbrengsten en rentelasten worden tijdsevenredig in de staat van baten en lasten verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende actief- of passiefpost. Baten en lasten Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben met inachtneming van de effecten voortvloeiend uit de hiervoor genoemde waarderingsgrondslagen. Lasten en risico's, die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2021

-9-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.3 Toelichting op de jaarrekening

Doorbelasting Tinten Stichting Tintengroep verzorgt alle bestuurs- en stafdiensten voor de stichting. Stichting Tintengroep belast de kosten van dit personeel en de daarbij behorende kosten van huisvesting en organisatie door aan de stichting naar rato van de gemiddelde fte in de stichting. Het totale bedrag van deze doorbelasting wordt vermeld onder de personeelskosten.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2021

- 10-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.4 Toelichting op de balans

ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen

Vervoermiddelen

Totaal 2021

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

3.413.320 -854.451 2.558.869

66.003 -65.903 100

3.479.323 -920.354 2.558.969

Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen 2021 Boekwaarde per 31 december

2.644.202 -85.333 2.558.869

100

2.644.302 -85.333 2.558.969

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2021

100

-11-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.4 Toelichting op de balans VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen

Debiteuren Debiteuren

Vorderingen op groepsmaatschappijen Re Stichting De Badde Belastingen en premies sociale verzekeringen Te ontvangen pensioenlasten

Overige vorderingen Voorschot Transitoria

Liquide middelen Rekening-courant tegoeden Direct opneembare spaartegoeden Kas

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2021

31-12-2021

31-12-2020

52.010

47.558

220

1.003

1.160 6.007 7.167

690 2.905 3.595

46.900 237.737 367 285.004

52.664 306.460 641 359.765

-12-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.4 Toelichting op de balans

PASSIVA Eigen vermogen 2021 Algemene reserve Stand per 1 januari Exploitatieresultaat Stand per 31 december

90.106 929 91.035

2020 88.469 1.637 90.106

De algemene reserve wordt gemuteerd met het resultaat van het boekjaar. Er wordt gestreefd naar een omvang van de algemene reserve van 5% van de jaaropbrengsten. Een eventueel hoger bedrag wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve transitiekosten.

31-12-2021 Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves

Verloop bestemmingsreserves Ziektevervanging Studiefonds Scholingsuren Transitiekosten Generatieregeling Reorganisatie

31-12-2020 74.482 35.589 29.657 336.040 31.806 29.000 536.574

31-12-2020

634.636

536.574

Dotaties 49.126 23.812 108 48.103 37.194

Onttrekkingen 15.645 23.684

158.343

60.282

31-12-2021 107.963 35.718 29.765 363.190 69.000 29.000 634.636

20.953

In ontrekking transitiekosten is€ 18.815 naar Stichting Sociaal Werk Oldambt gegaan. Bestemmingsreserve ziektevervanging Deze bestemmingsreserve dient ter dekking van toekomstige kosten van ziekteverzuim en kosten uit hoofde van de Arbo-wetgeving. Dotaties vinden plaats ten laste van het resultaat, onttrekkingen worden ten laste van deze bestemmingsreserve gebracht. De hoogte van deze bestemmingsreserve is begrensd op 5% van de jaarlijkse loonsom.

Bestemmingsreserve studiefonds 2% van de loonsom wordt gereserveerd voor opleidingen en rechtstreeks ten laste van het resultaat gebracht. De uitgaven voor opleiding worden rechtstreeks ten laste van deze bestemmingsreserve gebracht. De hoogte van deze bestemmingsreserve is begrensd op 2% van de jaarlijkse loonsom.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2021

-13-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.4 Toelichting op de balans Bestemmingsreserve scholingsuren Voor het volgen van de verplichte opleidingen worden medewerkers in tijd gefaciliteerd. 2,5% van de jaarlijkse loonsom wordt hiervoor gereserveerd en rechtstreeks ten laste van het resultaat gebracht. De uitgaven (vervangingskosten) worden rechtstreeks ten laste van deze bestemmingsreserve gebracht. Bestemmingsreserve transitiekosten De reserve dient ter dekking van de toekomstige transitiekosten van medewerkers die onvrijwillig de organisatie verlaten. In combinatie met de mutaties in de overige (bestemmings-)reserves en het exploitatieresultaat vindt de jaarlijkse dotatie plaats. De kosten met betrekking tot de transitiekosten van vertrekkende medewerkers worden ten laste van deze bestemmingsreserve gebracht. De hoogte van deze bestemmingsreserve is gemaximeerd tot het bedrag aan opgebouwde transitierechten van de medewerkers. Bestemmingsreserve Generatieregeling Op basis van artikel 5.13 uit de CAO Sociaal Werk 2019-2021 in relatie tot het begin 2021 bekrachtigde pensioenakkoord is een bestemmingsreserve "Generatieregeling" gevormd. De generatieregeling heeft tot doel oudere medewerkers de mogelijkheid te bieden minder te gaan werken.

Enerzijds om deze werknemers tot het einde van hun loopbaan duurzaam aan de slag te houden en anderzijds om de werkgever de ruimte te geven om nieuwe (jongere) werknemers te laten instromen. Het gewijzigde pensioenakkoord brengt met zich mee dat organisaties onder voorwaarden geen RVU-boete zijn verschuldigd indien werknemers het niet meer volhouden tot de AOW-leeftijd. De generatieregeling is maatwerk en wordt in 2022 verder ontwikkeld. De basis hiervoor is de opbouw van het personeelsbestand. 31-12-2021

31-12-2020

133.768

110.473

Dotaties onttrekkingen

31-12-2021 107.369 26.399 133.768

Voorzieningen Voorzieningen

Verloop voorzieningen Onderhoud gebouwen Loopbaanbudget

31-12-2020 85.057 25.416 110.473

57.655 12.639 70.294

35.343 11.656 46.999

De hoogte van de onderhoudsvoorziening is gebaseerd op een door een extern deskundige beoordeelde meerjarenonderhoudsbegroting. De Voorziening loopbaanbudget is berekend op basis van de cao Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening. Het loopbaanbudget wordt opgebouwd per individuele medewerker, de maximale periode waarover wordt opgebouwd is 36 maanden.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2021

- 14-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.4 Toelichting op de balans LANGLOPENDE SCHULDEN

Hypothecaire lening Stand per 1 januari Aflossingen Stand per 31 december

2021

2020

1.197.500 1.197.500

1.287.500 90.000 1.197.500

Deze lening is verstrekt op 1 maart 2011. De lening is afgelost bij de Rabobank op 21 janauri 2021.

Hypothecaire lening TTA Hoofdsom Aflossing Stand per 31 december

1.197.500 -90.000 1.107.500

Deze lening is ontvangen op 21 januari 2021. De lening zal in 160 termijnen ad € 7.500 worden afgelost. Het rentepercentage bedraagt 2,5%. Aflossingverplichting komend boekjaar € 90.000. Langlopende schuld(>5 jaar)€ 657.500 Als zekerheid is verstrekt: pand Jan Salwaplein 3 in Veendam. Verpanding van de vorderingen.

Overlopende passiva Subsidie gemeente Veendam Subsidie Acantus Subsidie Oranjefonds Subsidie Provincie Groningen

523.139 112.446 37.518 149.964 823.067

540.575 116.202 38.766 154.968 850.511

De investeringssubsidies zijn gebruikt voor de realisatie van de nieuwbouw voor Compaen.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2021

- 15 -

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.4 Toelichting op de balans KORTLOPENDE SCHULDEN 31-12-2021

31-12-2020

Crediteuren Crediteuren

19.630

1.103

Nog te besteden inzake projecten Activiteiten van subsidiënten

18.097

119.660

Diverse activiteiten hebben een looptijd die afwijkt van een kalenderjaar. In de staat van baten en lasten worden de kosten van het lopende jaar verantwoord. Het verloop, alsmede de voor de volgende jaren beschikbare activiteitensaldi, zijn als volgt:

Activiteiten van subsidiënten Alzheimercafé Projecten in uitvoering Casusregie jeugd Activiteiten Verhalenbanken Leer en sportpark

31-12-2020 4.833 66.021 19.946 9.500 19.360 119.660

Ontvangen

Uitgaven

4.000 4.000

66.021 19.946 9.500 10.096 105.563

13.264 18.097

31-12-2021

31-12-2020

3.582

1.777 1.647 3.133 73.828 6.191 86.576

Schulden aan groepsmaatschappijen Re Stichting Sociaal Werk Oldambt Re Stichting voor Peuterwerk en Kinderopvang Re Stichting Beheer Welzijn Re Stichting Tintengroep Re Stichting Tinten Training en Advies

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2021

160 19.062 10.703 33.507

31-12-2021 4.833

- 16-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.4 Toelichting op de balans 31-12-2021 Belastingen en premies sociale verzekeringen Te betalen pensioenlasten

Overige schulden Nog te besteden gelden Te betalen IKB Te betalen vakantiedagen incl. werkgeverslasten Te betalen bedragen Overig

31-12-2020

598

5.365 909 17.312 9.352 10.195 43.133

6.232 12.607 36.066 7.214 62.119

Niet uit de balans blijkende verplichtingen In geval van beëindiging of overdracht van het erfpachtrecht, anders dan aan Compaen zelf, dan wel bij beëindiging van de activiteiten in het jongerencentrum binnen het gebouw in kwestie binnen 40 jaar na ondertekening van de erfpachtakte, zal de subsidieontvanger een bedrag van € 400.000,- verminderd met de afschrijving van € 10.000,- voor elk verstreken geheel of gedeeltelijk jaar, gerekend vanaf de datum van ondertekening van de erfpacht, aan de gemeente terugbetalen. In het algemeen geldt dat indien naderhand blijkt dat naar de mening van de subsidiegever in onvoldoende mate is voldaan aan de door haar gestelde subsidievoorwaarden, er met betrekking tot de verantwoorde subsidies een (gedeeltelijke) terugbetalingsverplichting kan bestaan. De stichting maakt deel uit van de fiscale eenheid voor de omzetbelasting van de stichting Tintengroep. Op grond daarvan is de stichting hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschuld van de fiscale eenheid als geheel.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2021

-17-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten

Subsidies Subsidie uitvoeringsovereenkomst Projectsubsidies gemeente Projectsubsidie extern

2021

2020

2.155.398 275.344 53.853 2.484.595

2.178.822 186.436 45.808 2.411.066

De hier opgenomen subsidies betreffende het huidige jaar zijn, op moment van het opmaken van de jaarrekening, nog niet definitief vastgesteld. De definitieve vaststelling gebeurt o.a. op basis van de jaarrekening. De subsidie uitvoeringsovereenkomst heeft een structureel karakter, de overige subsidies bestaan uit incidentele toekenningen. Onderhanden werk Dotatie van balanspost 'nog te besteden inzake project'

64.250

Activiteiten opbrengsten Bijdrage activiteiten

23.683

10.616

124.652 27.444 25.882 5.000 23 183.001

123.706 27.444 49.214 7.182 207.546

2.755.529

2.629.228

Overige opbrengsten Vergoeding accommodatiekosten Vrijval bestemmingssubsidies Veencompas Vergoedingen personeel Overige opbrengsten Rente opbrengsten

Totaal baten

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2021

- 18-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten

Salariskosten en sociale lasten Bruto lonen Sociale lasten Pensioenen Netto vergoedingen Reiskostenvergoedingen Dotaties reserve ziektevervanging Dotaties reserve scholingsuren Dotaties reserve transitiekosten Dotaties overige reserve / projecten Onttrekkingen reserve ziektevervanging Onttrekkingen reserve transitiekosten Onderlinge doorberekeningen Tinten organisaties Inleenvergoedingen Bijdrage kosten Tinten

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2021

2021

2020

1.220.632 196.790 109.231 1.782 10.536 49.126 108 48.103 37.194 -15.645 -2.139 262.813 18.245 233.794 2.170.570

1.226.762 201.531 101.826 1.937 11.876 21.717 -3.375 41.686 60.806 -77.457 -21.724 268.104 17.355 229.264 2.080.309

- 19-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten

Overige personeelskosten Dotaties reserve studiefonds Onttrekkingen reserve studiefonds Studiekosten Kosten arbo Vergoeding onder werkkostenregeling Werving en selectie Overige personeelskosten Kantinekosten Overige personeelskosten

2021

2020

23.812 -23.684 9.985 9.413 3.536

20.220 -11.059 11.059 9.941 2.128 57 8.755 3.962

sos 6.496 -1.639 28.424

45.063

Het gemiddeld aantal fte's van Compaen waarvan de salariskosten zijn opgenomen onder de lonen, bedroeg in 2021 24,00 fte (tegen 23,54 fte in 2020). Overige toelichtingen Ten behoeve van de informatieverstrekking uit hoofde van de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector, wordt verwezen naar de jaarrekening 2021 van Stichting Tintengroep.

Huisvestingskosten Huur gebouwen Canon erfpacht Energie en water Onderhoud gebouwen en inventaris Dotatie onderhoudsfonds gebouwen Verzekering gebouwen en inventaris Zakelijke belastingen Schoonmaakkosten Beveiliging gebouwen Aanschaf klein inventaris Overige accommodatiekosten Rente langlopende schulden

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2021

3.996 12.044 45.407 1.118 57.655 4.536 27.960 59.947 4.479 3.427 2.693 31.184 254.446

2.780 12.072 34.272 1.778 37.359 3.164 27.428 53.983 2.700 5.609 5.759 59.545 246.449

- 20-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten

2021 Organisatiekosten Porti Bureaubehoeften Kopieerkosten Vakliteratuur Bijdragen en contributies Verzekeringen Telefoonkosten Automatiseringskosten Ondernemingsraad Advisering Accountantskosten PR activiteiten Kwaliteitsbeleid Bestuurskosten Overige organisatiekosten

Afschrijvingskosten Afschrijving gebouwen

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2021

4.254 2.927 6.432 132 6.344 3.701 13.393 63.378 397 6.355 8.502 13.765 1.409

2020

7.641 138.630

2.898 2.992 3.484 124 6.874 3.365 9.627 53.717 374 3.308 5.823 9.819 1.108 1.140 6.857 111.510

85.333

85.333

-21-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten

2021 Activiteitenkosten Toelichting Activiteitenkosten Wijkgericht werken Activiteiten algemeen voorziening Ouderenactiviteiten en activiteitenplein Jongerenactiviteiten Kinderactiviteiten Migranten Noordwest op zijn Best Stapprojecten Steunpunt vrijwilligers Mantelzorg cJG Alzheimer cafe

Totaal lasten

2020

77.197

58.927

1.746 15.718 11.754 22.687 11.311

1.449 14.798 10.986 10.547 8.800 243

1.247 3.251 5.369 875 1.775 1.464 77.197

58.927

2.754.600

2.627.591

5.271 3.592 2.633 608

Voorstel resultaatbestemming Vooruitlopend op het besluit van het bestuur wordt voorgesteld het positieve resultaat ad € 929 toe te voegen aan de algemene reserve. Dit voorstel is verwerkt in de balans.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2021

- 22-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

3.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2021

- 23-

AKSOs"

Sterk in KAPITALEN

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen Postbus 50 9460 AB GIETEN

Datum 28 april 2022

Behandeld door drs. W.A. Barkhof RA

Kenmerk 810603/WAB/AV

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan:

de raad van toezicht en het bestuur van Stichting Welzijnsorganisatie Compaen

A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2021 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2021 van de Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam gecontroleerd. Naar ons oordeel is de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening 2021 van Stichting Welzijnsorganisatie Compaen in alle van materieel belang zijnde aspecten opgesteld in overeenstemming met de door de entiteit gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in de toelichting van de jaarrekening en de bepalingen van en krachtens de WNT. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2021; 2. de staat van baten en lasten over 2021; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2021 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Stichting Welzijnsorganisatie Compaen zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland.

Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Benadrukking van de basis voor financiële verslaggeving en beperking in gebruik en verspreidingskring Wij vestigen de aandacht op de jaarrekening in de toelichting van de jaarrekening, waarin de basis voor financiële verslaggeving uiteen is gezet. De jaarrekening is opgesteld ten behoeve van subsidieverstrekkers met als doel Stichting Welzijnsorganisatie Compaen in staat te stellen te voldoen aan afgesproken verantwoordingsvereisten. Hierdoor is de jaarrekening mogelijk niet geschikt voor andere doeleinden. Onze controleverklaring is AKSOS Assurance B.V. Van Elmptstraat 16-14. 9723 ZL Groningen I Postbus 1121, 9701 BC Groningen I info@aksos.nl. Geregistreerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer 02090149. Op al onze diensten zijn de algemene leveringsvoorwaarden van toepassing AKSOS heeft vestigingen in Groningen, Leeuwarden en Zwolle

AKSOS"

Sterk in KAPITALEN

derhalve bestemd voor Stichting Welzijnsorganisatie Compaen en haar subsidieverstrekkers en dient niet te worden verspreid aan of te worden gebruikt door anderen. Ons oordeel is niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2021 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. B. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de jaarrekening in overeenstemming met de door de entiteit gekozen en beschreven grondslagen, zoals beschreven in de toelichting van de jaarrekening en de bepalingen van en krachtens de WNT.

In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opstellen van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiele fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Controleprotocol WNT 2021, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.

Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de

- 25-

AKSOs"

Sterk in KAPITALEN

•

• •

omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de organisatie; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening de onderliggende transacties en gebeurtenissen zonder materiële afwijkingen weergeeft.

Wij communiceren met de raad van toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Groningen, 28 april 2022 AKSOS Assurance B.V. namens deze Digitaal ondertekend door: Mark Barkhof 9 me 2022 10.07 +02.00

drs. W.A. Barkhof RA

- 26-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

3.2 Ondertekening

Organisatiegegevens Naam organisatie Adres Postcode en plaats Inschrijfnummer KvK

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen Jan Salwaplein 3 9641 LN Veendam 41014620

Vaststelling en goedkeuring Betreft de jaarrekening van Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen over het jaar 2021. Vaststelling door bestuur:

Goedkeuring door Raad van Toezicht: Mevrouw J.A. Zwerver, de heer H. van der Meij, de heer P.A. Jellema, mevrouw J.C.M. Tadema, mevrouw J. Camino en mevrouw J. Hendriksen

Namens hen getekend, Datum van vaststelling:

Datum van goedkeuring:

De heer J.R.R. Brangers, bestuurder namens Stichting Tintengroep

evrouw J. Anninga, voorzitter Raad van Toezicht namens Stichting Tintengroep

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2021

- 27-