30-03-06 Bijlage 6. Jaarrekening 2023 Stichting Welzijnsorganisatie Compaen

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen Jaarrekening 2023

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen Veendam

INHOUDSOPGAVE

1. 1.1 1.2

2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5

3. 3.1 3.2

Pagina

Algemeen Exploitatievergelijking Vergelijking begroting

2 3

Jaarrekening Balans per 31 december 2023 Staat van baten en lasten over 2023 Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

4 6 7 11 18

Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Ondertekening

23 27

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2023

-1-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

1.1 Exploitatievergelijking

2023 (x€1.000)

2022 (x€1.000)

%

%

Omzet Baten

1.082 1.082

100,0% 100,0%

924 924

100,0% 100,0%

Salariskosten en sociale lasten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Afschrijvingskosten Activiteitenkosten Lasten

555 47 324 39 85 32 1.082

51,3% 4,3% 29,9% 3,6% 7,9% 3,0% 100,0%

443 59 272 35 85 29 923

47,9% 6,4% 29,4% 3,8% 9,2% 3,1% 99,8%

Exploitatieresultaat

00%

02%

Het resultaat van 2023 is ten opzichte van 2022 gedaald met€ 147. De ontwikkeling van het resultaat van 2023 ten opzichte van 2022 kan als volgt worden weergegeven:

(€1.000) Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Omzet

158

Daling van: Overige personeelskosten

11

(x€1.000)

169 Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Stijging van: Salariskosten en sociale lasten Huisvestingskosten Organisatiekosten Activiteitenkosten

111 52 4 3 170

Daling resultaat

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2023

1

-2-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

1.2 Vergelijking begroting

Realisatie 2023 (x€1.000)

Begroting 2023 (x €1.000)

Omzet Baten

1.082 1.082

1.001 1.001

Salariskosten en sociale lasten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Afschrijvingskosten Activiteitenkosten Lasten

555 47 324 39 85 32 1.082

475 11 380 40 85 10 1.001

Bedrijfsresultaat

Het exploitatieresultaat over 2023 bedraagt € 45 ten opzichte van de begroting € 0.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2023

-3-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.1 Balans per 31 december 2023

ACTIVA

31 december 2023 € €

31 december 2022 € €

Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Vervoermiddelen

2.388.202 100

2.473.537 100 2.388.302

2.473.637

Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen

7.277

302.057 3.379

887 12.013

2.633 9.447 20.177

317.516

Liquide middelen

499.274

203.428

Totaal activa

2.907.753

2.994.581

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2023

-4-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.1 Balans per 31 december 2023

PASSIVA

31 december 2023 € €

31 december 2022 € €

Eigen vermogen Algemene reserve

91.272

91.227 91.272

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves

738.169

91.227

529.423 738.169

Voorzieningen Voorzieningen

137.887

529.423

199.766 137.887

Langlopende schulden Langlopende schulden Overlopende passiva

927.500 768.179

199.766

1.017.500 795.623 1.695.679

Kortlopende schulden Crediteuren Nog te besteden inzake projecten Schulden aan groepsmaatschappijen Overige schulden

Totaal passiva

28.049 4.833 119.155 92.709

1.813.123

184.293 4.833 23.340 148.576 244.746

361.042

2.907.753

2.994.581

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2023

- 5 -

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.2 Staat van baten en lasten over 2023

2022

2023 € Subsidies Activiteiten opbrengsten Overige opbrengsten

€

649.179 12.507 420.542

€

540.882 12.583 370.835 1.082.228 1.082.228

Som der baten Salariskosten en sociale lasten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Afschrijvingskosten Activiteitenkosten Som der lasten

€

554.525 47.321 324.188 39.232 85.334 31.583

924.300 924.300 443.422 58.805 272.043 35.475 85.332 29.031

1.082.183

924.108

45

192

Exploitatieresultaat

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2023

- 6-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.3 Toelichting op de jaarrekening

ALGEMEEN Stichting Welzijnsorganisatie Compaen maakt deel uit van de 'Tintengroep'. Elke stichting binnen de Tintengroep is juridisch en financieel een zelfstandige entiteit. De ondersteunende diensten op gebied van bestuur, controlling, financiën, facilitair, kwaliteitszorg, HR, communicatie en salarisadministratie vinden plaats vanuit Stichting Tintengroep. Het bestuur van Stichting Welzijnsorganisatie Compaen wordt gevormd door Stichting Tintengroep. Stichting Welzijnsorganisatie Compaen (hierna: Compaen) had tot 1 januari 2022 een volledige subsidierelatie met de gemeente Veendam. In 2021 heeft de gemeente Veendam een aanbestedingsprocedure gestart voor een overeenkomst tot het leveren van WMO diensten, een algemene voorziening maatschappelijke ondersteuning. Stichting Tintengroep (hierna: Tintengroep) en Stichting Cosis hebben zich als combinatie ingeschreven, waarbij Tintengroep optreedt namens deze combinatie. De opdracht is in 2021 gegund aan deze combinatie, waardoor een groot deel van de subsidieopdracht is omaezet naar een aanbestedinasopdracht. De aanbestedingsopdracht kent een looptijd van vier jaren, van 1 januari 2022 tot en met 31 december 2025. De overeenkomst kan maximaal twee keer twee jaar schriftelijk verlengd worden.

Tintengroep heeft als uitgangspunt een scheiding aan te brengen tussen de financieringsstromen uit hoofde van subsidies en financieringsstromen uit hoofde van aanbestedingen en heeft op 9 december 2022 Stichting deBasis (hierna: deBasis) opgericht, zodat met terugwerkende kracht de financieringsstromen konden worden gescheiden. Door de oprichting van deze stichting is het penvoerderschap van de aanbestedinasopdracht ook overaeaaan. Op basis van bedrijfseconomische afwegingen heeft Tintengroep - als statutair bestuurder van deBasis en Compaen - ervoor gekozen het personeel van Compaen, die de aanbestedingsopdracht uitvoert, vooralsnog nog niet over te hevelen naar deBasis. In plaats hiervan zijn de personeels- en overige bedrijfskosten die met deze inzet qemoeid zijn, doorbelast vanuit Compaen naar deBasis.

Activiteiten De stichting heeft tot doel het verlenen van diensten op het gebied van welzijn, vrije tijd, maatschappelijke ontwikkeling en voorts al hetgeen dat met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn. De stichting tracht haar doel onder meer te verwezenlijken door het organiseren van activiteiten op het qebied van welzijn. Organisatiegegevens Naam organisatie Adres Postcode en plaats Inschrijfnummer KvK

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen Jan Salwaplein 3 9641 LN Veendam 41014620

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2023

-7-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.3 Toelichting op de jaarrekening Grondslagen voor waardering en resultaat bepaling Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met door de stichting gekozen en beschreven grondslagen. De meest dominante afwijking ten opzichte van de RJ640 is dat de dotaties van de bestemmingsreserves direct ten laste van het resultaat worden gebracht en dat de onttrekkingen rechtstreeks ten laste van de bestemminqsreserves worden qebracht. De jaarrekening wordt opgesteld naar grondslag van historische kosten. Voor zover niet anders vermeld zijn, de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde, waar nodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben, met inachtneming van de effecten voortvloeiend uit de hiervoor genoemde waarderingsgrondslagen. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in acht aenomen indien zii voor het oomaken van de iaarrekenina bekend ziin aeworden. Continuiteit De stichting heeft op balansdatum een positief eigen vermogen en de (voorlopige) subsidiebeschikkingen dan wel toezeggingen voor boekjaar 2024 zijn reeds ontvangen. Op grond hiervan is de jaarrekening gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de stichting.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vaste activa Materiële vaste activa Het pand aan het Jan Salwaplein te Veendam is gewaardeerd op basis van historische kosten verminderd met de afschrijvingen. De overige materiële vaste activa worden gewaardeerd op de aanschaffingskosten verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvingen zijn berekend volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Voor wat betreft de vervoermiddelen wordt gerekend met een restwaarde. De afschrijvingspercentages bedragen: Gebouwen en terreinen Vervoermiddelen

2,5% 20%

In het jaar van aanschaf wordt op het desbetreffende actief naar tijdsgelang afgeschreven. Vlottende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en voor zover niet anders vermeld, staan deze ter vrije beschikking.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2023

- 8-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.3 Toelichting op de jaarrekening •

Eigen vermogen Algemene reserve De algemene reserve wordt gemuteerd met het resultaat van het boekjaar. Er wordt gestreefd naar een omvang van de algemene reserve van 5% van de jaaropbrengsten. Een eventueel hoger bedrag wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve transitiekosten. Bestemmingsreserves Als bestemmingsreserve geldt dat deel van het eigen vermogen dat is afgezonderd, omdat het bestuur hieraan een specifieke bestedingsmogelijkheid heeft gegeven. Dotaties worden ten laste van het resultaat gebracht en onttrekkingen worden ten laste van de bestemmingsreserves gebracht. Voorzieningen Tenzij anders vermeld, worden voorzieningen gewaardeerd tegen de nominale waarde van (1) de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de betreffende verplichting af te wikkelen en (2) voor risico's waarvan de omvang niet geheel zeker is naar beste schatting. Langlopende schulden Onder de langlopende schulden zijn de bijdragen verantwoord van gemeente en overige betrokken partijen bij het Multifunctioneel Centrum. Het Multifunctioneel Centrum is verantwoord onder de materiële vaste activa. De bijdragen zullen parallel met de afschrijvingen van het pand ten gunste van de staat van baten en lasten worden gebracht. De hypothecaire lening is gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Nog te besteden inzake projecten Naast de reguliere subsidies en overige opbrengsten worden door de stichting subsidies of opbrengsten ontvangen voor activiteiten met een looptijd langer dan het verslagjaar. Van deze meerjarige activiteiten of projecten worden de kosten en de baten van het lopende verslagjaar in de staat van baten en lasten verantwoord. Het saldo wordt jaarlijks verwerkt in de post 'Nog te besteden inzake projecten'. Deze gelden bestaan uit lopende en reeds afgesloten projecten. De gelden blijven beschikbaar voor de betreffende projecten en worden besteed in volgende verslagjaren. Het verloop van deze post gedurende het verslaaiaar wordt in de toelichtina op de balans weeraeaeven. Rekening-courantverhoudingen Er worden rekening-courantverhoudingen gevoerd met de groepsmaatschappijen. Vorderingen worden vermeld aan de activazijde en schulden aan de passivazijde van de balans. Over deze rekeningcourantverhoudingen wordt doorgaans geen rente berekend.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2023

- 9-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.3 Toelichting op de jaarrekening Grondslagen voor resultaatbepaling Rente Renteopbrengsten en rentelasten worden tijdsevenredig in de staat van baten en lasten verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende actief- of passiefpost. Baten en lasten Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben met inachtneming van de effecten voortvloeiend uit de hiervoor genoemde waarderingsgrondslagen. Lasten en risico's, die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekenina bekend zijn qeworden. Doorbelasting Tinten Stichting Tintengroep verzorgt alle bestuurs- en stafdiensten voor de stichting. Stichting Tintengroep belast de kosten van dit personeel en de daarbij behorende kosten van huisvesting en organisatie door aan de stichting naar rato van de gemiddelde fte in de stichting. Het totale bedrag van deze doorbelasting wordt vermeld onder de personeelskosten.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2023

- 10-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.4 Toelichting op de balans

ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen

Vervoermiddelen

Totaal 2023

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

3.413.320 -1.025.118 2.388.202

66.003 -65.903 100

3.479.323 -1.091.021 2.388.302

Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen 2023 Boekwaarde per 31 december

2.473.536 -85.334 2.388.202

100

2.473.636 -85.334 2.388.302

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2023

100

-11-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.4 Toelichting op de balans VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen

Debiteuren Debiteuren

31-12-2023

31-12-2022

7.277

302.057

Vorderingen op groepsmaatschappijen Re Stichting deBasis Belastingen en premies sociale verzekeringen Te ontvangen pensioenlasten

Overige vorderingen Nog te factureren Voorschot Transitoria

Liquide middelen Rekening-courant tegoeden Direct opneembare spaartegoeden Kas

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2023

3.379

887

2.633

1.771 10.242 12.013

1.178 402 7.867 9.447

48.336 450.127 811 499.274

45.795 157.060 573 203.428

-12-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.4 Toelichting op de balans

PASSIVA Eigen vermogen 2023 Algemene reserve Stand per 1 januari Exploitatieresultaat Stand per 31 december

91.227 45 91.272

2022

91.035 192 91.227

De algemene reserve wordt gemuteerd met het resultaat van het boekjaar. Er wordt gestreefd naar een omvang van de algemene reserve van 5% van de jaaropbrengsten.

31-12-2023 Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves

Verloop bestemmingsreserves Ziektevervanging Duurzaamheid Studiefonds Scholingsuren Transitiekosten Generatieregeling

31-12-2022 77.325 36.479 30.399 316.220 69.000

529.423

31-12-2022

738.169

529.423

Dotaties

Onttrekkingen

52.787 41.500 9.990 1.893 157.383 26.365 289.918

48.073

31-12-2023 82.039 41.500 38.751 32.292 448.222 95.365 738.169

7.718 25.381 81.172

Bestemmingsreserve ziektevervanging Deze bestemmingsreserve dient ter dekking van toekomstige kosten van ziekteverzuim en kosten uit hoofde van de Arbo-wetgeving. Dotaties vinden plaats ten laste van het resultaat, onttrekkingen worden ten laste van deze bestemmingsreserve gebracht. De hoogte van deze bestemmingsreserve is begrensd op 5% van de jaarlijkse loonsom. Bestemmingsreserve duurzaamheid Deze bestemmingsreserve is gevormd om de Veencompass te verduurzamen. De kabinetsdoelstelling om in 2030 45% en in 2050 95% minder CO2 uit te stoten, heeft voor eigenaren van gebouwen grote gevolgen. Om te voldoen aan de wet moeten de gebouwen verduurzamen.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2023

-13-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.4 Toelichting op de balans Bestemmingsreserve studiefonds 2% van de loonsom wordt gereserveerd voor opleidingen en rechtstreeks ten laste van het resultaat gebracht. De uitgaven voor opleiding worden rechtstreeks ten laste van deze bestemmingsreserve gebracht. De hoogte van deze bestemmingsreserve is begrensd op 2% van de jaarlijkse loonsom. Bestemmingsreserve scholingsuren Voor het volgen van de verplichte opleidingen worden medewerkers in tijd gefaciliteerd. 2,5% van de jaarlijkse loonsom wordt hiervoor gereserveerd en rechtstreeks ten laste van het resultaat gebracht. De uitgaven (vervangingskosten) worden rechtstreeks ten laste van deze bestemmingsreserve gebracht. Bestemmingsreserve transitiekosten De reserve dient ter dekking van de toekomstige transitiekosten van medewerkers die onvrijwillig de organisatie verlaten. In combinatie met de mutaties in de overige (bestemmings-)reserves en het exploitatieresultaat vindt de jaarlijkse dotatie plaats. De kosten met betrekking tot de transitiekosten van vertrekkende medewerkers worden ten laste van deze bestemmingsreserve gebracht. De hoogte van deze bestemmingsreserve is gemaximeerd tot het bedrag aan opgebouwde transitierechten van de medewerkers.

Bestemmingsreserve Generatieregeling Op basis van artikel 5.13 uit de CAO Sociaal Werk, Welzijn & Maatschappelijke dienstverlening 2023-2025 in relatie tot het begin 2021 bekrachtigde pensioenakkoord is een bestemmingsreserve "Generatieregeling" gevormd. De generatieregeling heeft tot doel oudere medewerkers de mogelijkheid te bieden minder te gaan werken. Enerzijds om deze werknemers tot het einde van hun loopbaan duurzaam aan de slag te houden en anderzijds om de werkgever de ruimte te geven om nieuwe (jongere) werknemers te laten instromen. Het gewijzigde pensioenakkoord brengt met zich mee dat organisaties onder voorwaarden geen RVU-boete zijn verschuldigd indien werknemers het niet meer volhouden tot de AOW-leeftijd. De generatieregeling is maatwerk. De basis hiervoor is de opbouw van het personeelsbestand met medewerkers die binnen 3 jaar na balansdatum de pensioengerechtigde leeftijd bereiken.

31-12-2023

31-12-2022

137.887

199.766

Dotaties Onttrekkingen -----126.548 189.845

31-12-2023 111.122 26.765 137.887

Voorzieningen Voorzieningen

Verloop voorzieningen Onderhoud gebouwen Loopbaanbudget

31-12-2022 174.419 25.347 199.766

19.060 145.608

17.642 207.487

De hoogte van de onderhoudsvoorziening is gebaseerd op een door een extern deskundige beoordeelde meerjarenonderhoudsbegroting. De Voorziening loopbaanbudget is berekend op basis van de cao Sociaal Werk, Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening 2023-2025. Het loopbaanbudget wordt opgebouwd per individuele medewerker, de maximale periode waarover wordt opgebouwd is 60 maanden.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2023

- 14-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.4 Toelichting op de balans LANGLOPENDE SCHULDEN

Hypothecaire lening TTA Hoofdsom Aflossing Stand per 31 december

1.017.500 -90.000 927.500

1.107.500 -90.000 1.017.500

Deze lening is ontvangen op 21 januari 2021. De lening zal in 160 termijnen ad € 7.500 worden afgelost. Het rentepercentage bedraagt 2,5%. Aflossingverplichting komend boekjaar € 90.000. Langlopende schuld(>5 jaar) € 657.500 Als zekerheid is verstrekt: pand Jan Salwaplein 3 in Veendam. Verpanding van de vorderingen.

Overlopende passiva Subsidie gemeente Veendam Subsidie Acantus Subsidie Oranjefonds Subsidie Provincie Groningen

488.267 104.934 35.022 139.956 768.179

505.703 108.690 36.270 144.960 795.623

De investeringssubsidies zijn gebruikt voor de realisatie van de nieuwbouw voor Compaen.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2023

-15-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.4 Toelichting op de balans KORTLOPENDE SCHULDEN

Crediteuren Crediteuren

¥

Nog te besteden inzake projecten Activiteiten van subsidiënten

31-12-2023

31-12-2022

28.049

184.293

4.833

4.833

Diverse activiteiten hebben een looptijd die afwijkt van een kalenderjaar. In de staat van baten en lasten worden de kosten van het lopende jaar verantwoord. Het verloop, alsmede de voor de volgende jaren beschikbare activiteitensaldi, zijn als volgt:

Activiteiten van subsidiënten Alzheimercafé

31-12-2022 4.833 4.833

Ontvangen

Schulden aan groepsmaatschappijen Re Stichting Sociaal Werk Oldambt Re Stichting Beheer Welzijn Re Stichting Tintengroep Re Stichting Welzijnsorganisatie deBasis Re Stichting Tinten Training en Advies Re Stichting Welzijnsorganisatie Sedna

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2023

Uitgaven

31-12-2023 4.833 4.833

31-12-2023

31-12-2022

8.396 1.341 21.274 86.166 1.585 393 119.155

2.948 6.493 13.899

23.340

- 16 -

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.4 Toelichting op de balans

Overige schulden Nog te besteden gelden Te betalen verlofsparen Te betalen vakantiedagen incl. werkgeverslasten Te betalen bedragen Overig

31-12-2023

31-12-2022

5.618 11.857 27.296 41.347 6.591 92.709

92.052 18.598 29.954 7.972 148.576

Niet uit de balans blijkende verplichtingen In geval van beëindiging of overdracht van het erfpachtrecht, anders dan aan Compaen zelf, dan wel bij beëindiging van de activiteiten in het jongerencentrum binnen het gebouw in kwestie binnen 40 jaar na ondertekening van de erfpachtakte, zal de subsidieontvanger een bedrag van € 400.000,- verminderd met de afschrijving van € 10.000,- voor elk verstreken geheel of gedeeltelijk jaar, gerekend vanaf de datum van ondertekenina van de erfpacht. aan de aemeente teruabetalen. In het algemeen geldt dat indien naderhand blijkt dat naar de mening van de subsidiegever in onvoldoende mate is voldaan aan de door haar gestelde subsidievoorwaarden, er met betrekking tot de verantwoorde subsidies een (gedeeltelijke) terugbetalingsverplichting kan bestaan. De stichting maakt deel uit van de fiscale eenheid voor de omzetbelasting van de stichting Tintengroep. Op grond daarvan is de stichting hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschuld van de fiscale eenheid als geheel.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2023

- 17-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten

Subsidies Subsidie uitvoeringsovereenkomst Projectsubsidies gemeente Projectsubsidie extern

2023

2022

417.150 184.605 47.424 649.179

412.018 89.700 39.164

540.882

De hier opgenomen subsidies betreffende het huidige jaar zijn, op moment van het opmaken van de jaarrekening, nog niet definitief vastgesteld. De definitieve vaststelling gebeurt o.a. op basis van de jaarrekening. De subsidie uitvoeringsovereenkomst heeft een structureel karakter, de overige subsidies bestaan uit incidentele toekenningen. Activiteiten opbrengsten Bijdrage activiteiten

Overige opbrengsten Vergoeding accommodatiekosten Vrijval bestemmingssubsidies Veencompas Vergoedingen personeel Overige opbrengsten Rente opbrengsten

12.507

12.583

386.642 27.444 555 488 5.413 420.542

327.038 27.444 16.353

370.835

De vergoedingen personeel betreffen vergoedingen voor ouderschapsregelingen en worden onder meer ingezet voor de vervanging van betreffende medewerkers.

Totaal baten

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2023

1.082.228

924.300

- 18-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten

Salariskosten en sociale lasten Bruto lonen Sociale lasten Pensioenen Netto vergoedingen Reiskostenvergoedingen Dotaties reserve ziektevervanging Dotaties reserve scholingsuren Dotaties reserve transitiekosten Dotaties reserve generatieregeling Onttrekkingen reserve ziektevervanging Onttrekkingen reserve transitiekosten Onderlinge doorberekeningen Tinten organisaties In leenvergoedingen Bijdrage kosten Tinten

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2023

2023

2022

1.356.007 232.044 117.044 3.360 19.155 52.787 1.893 157.383 26.365 -48.073 -25.381 -1.611.883 21.209 252.615 554.525

1.272.599 214.144 116.362 1.996 16.314 14.950 634 -17.304 -45.588 -29.666 -1.356.652 18.728 236.905 443.422

- 19-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten

2023 Overige personeelskosten Dotaties reserve studiefonds Studiekosten Onttrekkingen reserve studiefonds Kosten arbo Vergoeding onder werkkostenregeling Werving en selectie Overige personeelskosten Kantinekosten Overige personeelskosten Stagevergoeding

9.990 7.718 -7.718 14.072 2.704 326 6.410 6.981 6.838 47.321

2022 25.123 24.362 -24.362 17.422 4.178 631 503 9.160 -456 2.244 58.805

Het gemiddeld aantal fte's van Compaen waarvan de salariskosten zijn opgenomen onder de lonen, bedroeg in 2023 5,90 fte (tegen 6,95 fte in 2022). Overige toelichtingen Stichting Tintengroep is statutair bestuurder van de stichting. De WNT is van toepassing op Stichting Tintengroep en de WNT-verantwoording maakt onderdeel uit van de jaarrekening van Stichting Tintengroep. Een verwijzing naar de WNT-verantwoording is toegestaan indien Stichting Tintengroep een geconsolideerde jaarrekening opstelt. Echter, vooralsnog hoeft Stichting Tintengroep geen geconsolideerde jaarrekening op te stellen. Wel is in de jaarrekening van Stichting Tintengroep, als bijlage, een geconsolideerde balans en een geconsolideerde staat van baten en lasten opgenomen. Op basis hiervan acht de stichting een verwijzing naar de WNT-verantwoording in de jaarrekening van Stichting Tintengroep nas<end.

Huisvestingskosten Huur gebouwen Canon erfpacht Energie en water Onderhoud gebouwen en inventaris Dotatie onderhoudsfonds gebouwen Verzekering gebouwen en inventaris Zakelijke belastingen Schoonmaakkosten Beveiliging gebouwen Aanschaf klein inventaris Overige accommodatiekosten Rente langlopende schulden Dotatie bestemmingsreserve duurzaamheid

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2023

12.100 53.145 771 94.308 5.061 27.241 58.618 3.174 916 3.135 24.219 41.500 324.188

298 12.044 55.052 977 68.559 4.669 28.392 61.413 2.962 4.338 6.870 26.469 272.043

- 20-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten

2023 Organisatiekosten Porti Bureaubehoeften Kopieerkosten Vakliteratuur Bijdragen en contributies Verzekeringen Telefoonkosten Automatiseringskosten Ondernemingsraad Advisering Accountantskosten PR activiteiten Kwaliteitsbeleid Bestuurskosten Overige organisatiekosten

Afschrijvingskosten Afschrijving gebouwen

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2023

1.343 1.016 1.251

2022

6.897 39.232

1.274 1.235 1.607 7 1.753 1.182 3.948 16.682 199 66 4.801 833 258 49 1.581 35.475

85.334

85.332

2.094 1.117 2.900 17.496 86 53 2.527 2.183 269

- 21-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten

2023 Activiteitenkosten Toelichting Activiteitenkosten Wijkgericht werken Activiteiten algemeen voorziening Ouderenactiviteiten en plein Jongerenactiviteiten Kinderactiviteiten Noordwest op zijn Best Stapprojecten Steunpunt vrijwilligers Mantelzorg CJG Impacter

Totaal lasten

31.583

2022 29.031

1.040 865 217 17.029 8.308 661 410 196 105 200

7 127 18.054 8.404 4.496 326 29 140 31.583

29.031

1.082.183

924.108

Voorstel resultaatbestemming Vooruitlopend op het besluit van het bestuur wordt voorgesteld het positieve resultaat ad € 45 toe te voegen aan de algemene reserve. Dit voorstel is verwerkt in de balans. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die nadere informatie geven over de feitelijke financiële toestand per balansdatum.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2023

- 22-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

3.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2023

- 23-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

3.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2023

- 24-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

3.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2023

- 25-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

3.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2023

- 26-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

3.2 Ondertekening

Organisatiegegevens Naam organisatie Adres Postcode en plaats Inschrijfnummer KvK

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen Jan Salwaplein 3 9641 LN Veendam 41014620

Vaststelling en goedkeuring Betreft de jaarrekening van Stichting Welzijnsorganisatie Compaen 2023. Vaststelling door bestuur:

Goedkeuring door Raad van Toezicht: De heer P.A. Jellema, mevrouw J.C.M. Tadema, mevrouw J. Camino, mevrouw J. Hendriksen en de heer T.W. Hobma

Namens hen getekend, Datum van vaststelling:

4.«. 2024

Datum van goedkeuring:

4.4 024

Handtekening:

Handtekening:

De heer J.R.R. Brangers, bestuurder namens Stichting Tintengroep

Dhr. P van der Wijk, voorzitter Raad van Toezicht namens Stichting Tintengroep

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2023

- 27-