30-03-04 Bijlage 3. jaarrekening 2023 deBasis Veendam def

Stichting deBasis Jaarrekening 2023

Stichting deBasis Gieten

INHOUDSOPGAVE

1.

Pagina

1.1 1.2

Algemeen Exploitatievergelijking Vergelijking begroting

2 3

2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5

Jaarrekening Balans per 31 december 2023 Staat van baten en lasten over 2023 Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

4 6 7 11 14

3.

Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Ondertekening

18 22

3.1 3.2

Jaarrekening Stichting deBasis te Gieten, 2023

-1-

Stichting deBasis te Gieten

1.1 Exploitatievergelijking

2022

2023 (€1.000)

(€1.000)

%

%

Omzet Baten

2.396 2.396

100,0% 100,0%

1.992 1.992

100,0% 100,0%

Salariskosten en sociale lasten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Activiteitenkosten Lasten

1.932 30 268 101 49 2.380

80,6% 1,3% 11,2% 4,2% 2,0% 99,3%

1.614 22 205 106 48 1.995

81,0% 1,1% 10,3% 5,3% 2,4% 100,1%

17

07%

-3

-0.1%

Exploitatieresultaat

Het resultaat van 2023 is ten opzichte van 2022 gestegen met€ 20.129. De ontwikkeling van het resultaat van 2023 ten opzichte van 2022 kan als volgt worden weergegeven:

(x€1.000) Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Omzet Daling van: Overige personeelskosten Organisatiekosten

(x €1.000)

405

5 410

Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Stijging van: Salariskosten en sociale lasten Huisvestingskosten Activiteitenkosten Stijging resultaat

Jaarrekening Stichting deBasis te Gieten, 2023

318 63

1 389 21

-2-

Stichting deBasis te Gieten

1.2 Vergelijking begroting

Realisatie 2023 (x€1.000)

Begroting 2023 (x€1.000)

Omzet Baten

2.396 2.396

2.209 2.209

Salariskosten en sociale lasten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Afschrijvingskosten Activiteitenkosten Lasten

1.932 30 268 101

1.734 52 247 110

49 2.380

67 2.210

Bedrijfsresultaat

17

Het exploitatieresultaat over 2023 bedraagt€ 16. 750 ten opzichte van de begroting € 0.

Jaarrekening Stichting deBasis te Gieten, 2023

-3-

Stichting deBasis te Gieten

2.1 Balans per 31 december 2023

ACTIVA

31 december 2023 € €

31 december 2022 € €

Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Overige vorderingen

341.386 86.166 2.376 429.928

Liquide middelen

68.255

Totaal activa

498.183

Jaarrekening Stichting deBasis te Gieten, 2023

- 4-

Stichting deBasis te Gieten

2.1 Balans per 31 december 2023

PASSIVA

31 december 2023 € €

31 december 2022 € €

Eigen vermogen Algemene reserve

13.371

-3.379 13.371

-3.379

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves

Kortlopende schulden Crediteuren Nog te besteden inzake projecten Schulden aan groepsmaatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden

204.165 138.581 4.693

3.379

1.874 135.499 484.812

Totaal passiva

Jaarrekening Stichting deBasis te Gieten, 2023

3.379

498.183

-5-

Stichting deBasis te Gieten

2.2 Staat van baten en lasten over 2023

2023 € Omzet aanbestedingsovereenkomst Aanbestedingssubsidies Casis Aanbestedingssubsidies Dichtbij Bijdrage Compaen Projectsubsidies gemeente Projectsubsidie gemeente Casis Projectsubsidie extern Activiteiten opbrengsten Overige opbrengsten Som der baten

3.996.876 -983.055 -1.119.121 -51.500 406.300 -36.791 91.613 6.208 85.902

Salariskosten en sociale lasten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Activiteitenkosten Som der lasten

1.931.755 29.699 268.086 100.982 49.160

Exploitatieresultaat

Jaarrekening Stichting deBasis te Gieten, 2023

2022 €

€

d

€

4.037.891 -1.020.125 -1.193.798 139.089

1.488 27.126 2.396.432

1.991.671 1.613.847 22.273 204.984 105.839 48.107

2.379.682

1.995.050

16.750

-3.379

-6-

Stichting deBasis te Gieten

2.3 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN

Stichting deBasis maakt deel uit van de 'Tintengroep'. Elke stichting binnen de Tintengroep is juridisch en financieel een zelfstandige entiteit. De ondersteunende diensten op gebied van bestuur, controlling, financiën, facilitair, kwaliteitszorg, HR, communicatie en salarisadministratie vinden plaats vanuit Stichting Tintengroep. Het bestuur van Stichting Welzijnsorganisatie Compaen wordt gevormd door Stichting Tintengroep. In 2021 heeft de gemeente Veendam een aanbestedingsprocedure gestart voor een overeenkomst tot het leveren van WMO diensten, een algemene voorziening maatschappelijke ondersteuning. Stichting Tintengroep (hierna: Tintengroep) en Stichting Cosis hebben zich als combinatie ingeschreven, waarbij Tintengroep optreedt namens deze combinatie. De opdracht is in 2021 gegund aan deze combinatie, waarbij in de aanbestedingsovereenkomst is aangegeven dat Tintengroep voor het deel van de werkzaamheden dat feitelijk door Stichting Welzijnsorganisatie Compaen (hierna: Compaen) wordt uitgevoerd, een nieuwe stichting kan worden opgericht. De rationale hiervan is dat Tintengroep een scheiding wil aanbrengen tussen de financieringsstromen uit hoofde van subsidies en financieringsstromen uit hoofde van aanbestedingen en heeft op 9 december 2022 Stichting deBasis (hierna: deBasis) opgericht, zodat met terugwerkende kracht de financieringsstromen konden worden gescheiden.

De opdracht kent een looptijd van vier jaren, van 1 januari 2022 tot en met 31 december 2025. De overeenkomst kan maximaal twee keer twee jaar schriftelijk verlengd worden. Verder is in de aanbestedingsopdracht voor het jaar 2024 een bezuiniging opgenomen van EUR 200.000. Kenmerk van deze opdracht is dat de gemeente de toegang tot hulp en ondersteuning minder versnipperd wil maken om met minder partijen effectieve ondersteuning dichtbij de inwoner mogelijk te maken. Derhalve heeft de inschrijvende combinatie Coöperatie Dichtbij U.A. (hierna: Dichtbij) als strategisch partner opgenomen in het plan van aanpak waarop de aanbestedingsovereenkomst is afgesloten. De samenwerking tussen de combinatie en Dichtbij is vastgelegd in een samenwerkingsovereenkomst waar de verdeling van de lumpsum ook onderdeel vanuit maakt. Zoals hierboven beschreven heeft Stichting deBasis het penvoerderschap overgenomen van Compaen en derhalve is de verdeling van de gehele lumpsum opgenomen in deze jaarrekening. Op basis van bedrijfseconomische afwegingen heeft Tintengroep - als statutair bestuurder van deBasis en Compaen - ervoor gekozen het personeel van Compaen, die de aanbestedingsopdracht uitvoert, vooralsnog nog niet over te hevelen naar deBasis. In plaats hiervan zijn de personeels- en overige bedrijfskosten die met deze inzet gemoeid zijn, doorbelast vanuit Compaen naar deBasis.

Jaarrekening Stichting deBasis te Gieten, 2023

- 7-

Stichti ng deBasis te Gieten

2.3 Toelichting op de jaarrekening Activiteiten De stichting heeft tot doel het verlenen van diensten op het gebied van welzijn, vrije tijd, maatschappelijke ontwikkeling en voorts al hetgeen dat met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn. De stichting tracht haar doel onder meer te verwezenlijken door het organiseren van activiteiten op het gebied van welzijn. Organisatiegegevens Naam organisatie Adres Postcode en plaats Inschrijfnummer KvK

Stichting deBasis Schoolstraat 1 9461 AA Gieten 88466159

Grondslagen voor waardering en resultaat bepaling Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met door de stichting gekozen en beschreven grondslagen. De meest dominante afwijking ten opzichte van de RJ640 is dat de dotaties van de bestemmingsreserves direct ten laste van het resultaat worden gebracht en dat de onttrekkingen rechtstreeks ten laste van de bestemmingsreserves worden gebracht. De jaarrekening wordt opgesteld naar grondslag van historische kosten. Voor zover niet anders vermeld zijn, de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde, waar nodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben, met inachtneming van de effecten voortvloeiend uit de hiervoor genoemde waarderingsgrondslagen. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Continuiteit De opdracht kent een looptijd van vier jaren, van 1 januari 2022 tot en met 31 december 2025. De overeenkomst kan maximaal twee keer twee jaar schriftelijk verlengd worden. Vanwege dit feit en gegeven de hierboven beschreven constructie, is de jaarrekening gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de stichting.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vaste activa Materiële vaste activa De overige materiële vaste activa worden gewaardeerd op de aanschaffingskosten verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvingen zijn berekend volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Voor wat betreft de vervoermiddelen wordt gerekend met een restwaarde. De afschrijvingspercentages bedragen: Gebouwen en terreinen 2,5% Vervoermiddelen 20% In het jaar van aanschaf wordt op het desbetreffende actief naar tijdsgelang afgeschreven.

Jaarrekening Stichting deBasis te Gieten, 2023

-8-

Stichting deBasis te Gieten

2.3 Toelichting op de jaarrekening

Jaarrekening Stichting deBasis te Gieten, 2023

-9-

Stichting deBasis te Gieten

2.3 Toelichting op de jaarrekening Vlottende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en voor zover niet anders vermeld, staan deze ter vrije beschikking. Eigen vermogen Algemene reserve De algemene reserve wordt gemuteerd met het resultaat van het boekjaar. Er wordt gestreefd naar een omvang van de algemene reserve van 5% van de jaaropbrengsten. Bestemmingsreserves Als bestemmingsreserve geldt dat deel van het eigen vermogen dat is afgezonderd, omdat het bestuur hieraan een specifieke bestedingsmogelijkheid heeft gegeven. Dotaties worden ten laste van het resultaat gebracht en onttrekkingen worden ten laste van de bestemmingsreserves gebracht. Voorzieningen Tenzij anders vermeld, worden voorzieningen gewaardeerd tegen de nominale waarde van (1) de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de betreffende verplichting af te wikkelen en (2) voor risico's waarvan de omvang niet geheel zeker is naar beste schatting. Langlopende schulden Onder de langlopende schulden zijn de bijdragen verantwoord van gemeente en overige betrokken partijen bij het Multifunctioneel Centrum. Het Multifunctioneel Centrum is verantwoord onder de materiële vaste activa.

De bijdragen zullen parallel met de afschrijvingen van het pand ten gunste van de staat van baten en lasten worden gebracht. De hypothecaire lening is gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Nog te besteden inzake projecten Naast de reguliere subsidies en overige opbrengsten worden door de stichting subsidies of opbrengsten ontvangen voor activiteiten met een looptijd langer dan het verslagjaar. Van deze meerjarige activiteiten of projecten worden de kosten en de baten van het lopende verslagjaar in de staat van baten en lasten verantwoord. Het saldo wordt jaarlijks verwerkt in de post 'Nog te besteden inzake projecten'. Deze gelden bestaan uit lopende en reeds afgesloten projecten. De gelden blijven beschikbaar voor de betreffende projecten en worden besteed in volgende verslagjaren. Het verloop van deze post gedurende het verslagjaar wordt in de toelichting op de balans weergegeven. Rekening-courantverhoudingen Er worden rekening-courantverhoudingen gevoerd met de groepsmaatschappijen. Vorderingen worden vermeld aan de activazijde en schulden aan de passivazijde van de balans. Over deze rekeningcourantverhoudingen wordt doorgaans geen rente berekend.

Jaarrekening Stichting deBasis te Gieten, 2023

- 10-

Stichting deBasis te Gieten

2.3 Toelichting op de jaarrekening Grondslagen voor resultaatbepaling Rente Renteopbrengsten en rentelasten worden tijdsevenredig in de staat van baten en lasten verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende actief- of passiefpost. Baten en lasten Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben met inachtneming van de effecten voortvloeiend uit de hiervoor genoemde waarderingsgrondslagen. Lasten en risico's, die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Doorbelasting Tinten Stichting Tintengroep verzorgt alle bestuurs- en stafdiensten voor de stichting. Stichting Tintengroep belast de kosten van dit personeel en de daarbij behorende kosten van huisvesting en organisatie door aan de stichting naar rato van de gemiddelde fte in de stichting. Het totale bedrag van deze doorbelasting wordt vermeld onder de personeelskosten.

Jaarrekening Stichting deBasis te Gieten, 2023

-11-

Stichting deBasis te Gieten

2.4 Toelichting op de balans

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen 31-12-2023 Debiteuren Debiteuren

341.386

Vorderingen op groepsmaatschappijen Re Stichting Compaen

86.166

Overige vorderingen Voorschot Transitoria

Liquide middelen Rekening-courant tegoeden Direct opneembare spaartegoeden Kas

Jaarrekening Stichting deBasis te Gieten, 2023

31-12-2022

548 1.828 2.376

56.982 11.000 273 68.255

-12-

Stichting deBasis te Gieten

2.4 Toelichting op de balans

PASSIVA Eigen vermogen 2023 Algemene reserve Stand per 1 januari Exploitatieresultaat Stand per 31 december

-3.379 16.750 13.371

2022

-3.379 -3.379

De algemene reserve wordt gemuteerd met het resultaat van het boekjaar. Er wordt gestreefd naar een omvang van de algemene reserve van 5% van de jaaropbrengsten.

Crediteuren Crediteuren

204.165 204.165

31-12-2023 €

Nog te besteden inzake projecten Penvoerder digitale laaggeletterdheid

138.581 138.581

31-12-2023 Schulden aan groepsmaatschappijen Re Stichting Tintengroep Re Stichting Compaen

Overige schulden Nog te besteden gelden Te betalen bedragen

Jaarrekening Stichting deBasis te Gieten, 2023

31-12-2022

4.693 4.693

Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

31-12-2022 €

3.379 3.379

1.874 1.874

54.939 80.560 135.499

-13-

Stichting deBasis te Gieten

2.4 Toelichting op de balans Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huurverplichtingen De stichting heeft een huurverplichting voor de huur van het pand op de locatie Jan Salwaplein te Veendam. De huurverplichting voor 2024 bedraagt€ 282.960. De stichting maakt deel uit van de fiscale eenheid voor de omzetbelasting van de stichting Tintengroep. Op grond daarvan is de stichting hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschuld van de fiscale eenheid als geheel.

Jaarrekening Stichting deBasis te Gieten, 2023

- 14-

Stichting deBasis te Gieten

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten

Subsidies Omzet aanbestedingsovereenkomst Projectsubsidies gemeente Projectsubsidie extern Omzet aanbestedingsovereenkomst Casis Omzet aanbestedingsovereenkomst Dichtbij Bijdrage Compaen Projectsubsidie gemeente Casis

2023

2022

3.996.876 406.300 91.613 -983.055 -1.119.121 -51.500 -36.791 2.304.322

4.037.891 139.089 -1.020.125 -1.193.798

1.963.057

De hier opgenomen subsidies betreffende het huidige jaar zijn, op moment van het opmaken van de jaarrekening, nog niet definitief vastgesteld. De definitieve vaststelling gebeurt o.a. op basis van de jaarrekening.

Activiteiten opbrengsten Bijdrage activiteiten

Overige opbrengsten Vergoedingen personeel Overige opbrengsten Rente opbrengsten Accommodatie opbrengsten

6.208 6.208

1.488 1.488

78.131 5.000 1.771 1.000 85.902

15.520 11.606

27.126

De vergoedingen personeel betreffen vergoedingen voor ouderschapsregelingen en worden onder meer ingezet voor de vervanging van betreffende medewerkers.

Totaal baten

Jaarrekening Stichting deBasis te Gieten, 2023

2.396.432

1.991.671

-15-

Stichting deBasis te Gieten

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten

Salariskosten en sociale lasten Bruto lonen Sociale lasten Pensioenen Netto vergoedingen Reiskostenvergoedingen Onderlinge doorberekeningen Tinten organisaties In leenvergoedingen Bijdrage kosten Tinten

Overige personeelskosten Kosten arbo Vergoeding onder werkkostenregeling Werving en selectie Overige personeelskosten/werkkleding Kantinekosten Overige personeelskosten Stagevergoeding

2023

2022

1.078.661 180.045 94.902 3.048 17.175 329.359 39.889 188.676 1.931.755

1.026.752 168.770 95.069 1.846 15.148 125.566

10.102 1.854 359 8.988 6.670 1.726 29.699

180.696 1.613.847

14.183 1.767 582 121 6.255 -635 22.273

Medewerkers van Stichting Welzijnsorganisatie Compaen worden ingezet voor uitvoering van de aanbestedingsopdracht. De gemiddelde inzet in fte's over 2023 was 17,4 fte(2022: 18,2). De met deze inzet samenhangende kosten zijn door Stichting Welzijnsorganisatie Compaen doorbelast aan stichting deBasis. In de regel 'Onderlinge doorberekeningen Tinten organisaties' zijn ook de dotaties en onttrekkingen met betrekking tot de bestemmingsreserves 'Ziektevervanging', 'Scholingsuren', 'Studiekosten', 'Generatieregeling' en 'Transitiekosten' opgenomen. In de jaarrekening 2022 zijn de dotaties en onttrekkingen ten aanzien van deze bestemmingsreserves afzonderlijk opgenomen. Vanwege het feit dat deze bestemmingsreserves in de balans van Stichting Welzijnsorganisatie Compaen worden verantwoord, zijn de vergelijkende cijfers 2022 aangepast en maken de dotaties en onttrekkingen ten aanzien van de hierboven genoemde bestemmingsreserves ook voor het boekjaar 2022 onderdeel uit van de regel 'Onderlinge doorberekeningen Tinten organisaties'. Overige toelichtingen Stichting Tintengroep is statutair bestuurder van de stichting. De WNT is van toepassing op Stichting Tintengroep en de WNT-verantwoording maakt onderdeel uit van de jaarrekening van Stichting Tintengroep. Een verwijzing naar de WNT-verantwoording is toegestaan indien Stichting Tintengroep een geconsolideerde jaarrekening opstelt.

Echter, vooralsnog hoeft Stichting Tintengroep geen geconsolideerde jaarrekening op te stellen. Wel is in de jaarrekening van Stichting Tintengroep, als bijlage, een geconsolideerde balans en een geconsolideerde staat van baten en lasten opgenomen. Op basis hiervan acht de stichting een verwijzing naar de WNT-verantwoording in de jaarrekening van Stichting Tintengroep passend.

Jaarrekening Stichting deBasis te Gieten, 2023

- 16-

Stichting deBasis te Gieten

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten

Huisvestingskosten Huur gebouwen Energie en water Onderhoud gebouwen en inventaris Schoonmaakkosten Aanschaf klein inventaris Overige accommodatiekosten

2023

2022

267.366 471

203.182 40 121 14 506 1.121 204.984

249 268.086

Organisatiekosten Porti Bureaubehoeften Kopieerkosten Va kl iteratuur Bijdragen en contributies Verzekeringen Telefoonkosten Automatiseringskosten Ondernemingsraad Advisering Accountantskosten PR activiteiten Kwaliteitsbeleid Bestuurskosten Overige organisatiekosten

Jaarrekening Stichting deBasis te Gieten, 2023

3.422 3.547 3.381 5.232 2.705 9.576 49.802 190 157 6.963 8.836 662 6.509 100.982

3.359 2.604 3.216 13 4.103 2.359 7.950 50.566 398 4.987 3.995 14.130 516 199 7.444 105.839

- 17 -

Stichting deBasis te Gieten

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten

2023 Activiteitenkosten Toelichting Activiteitenkosten Wijkgericht werken Activiteiten algemeen voorziening Ouderenactiviteiten en plein Noordwest op zijn Best Steunpunt vrijwilligers Mantelzorg Geïntegreerde ouderenzorg Digitale laaggeletterdheid cJG

Totaal lasten

2022

49.160

48.107

4.296 6.330 22.662 497

12.478 14.024 14.542 4.622 1.200 385

348 4.608 9.729 690 49.160

856 48.107

2.379.682

1.995.050

Voorstel resultaatbestemming Vooruitlopend op het besluit van het bestuur wordt voorgesteld het positieve resultaat ad € 16. 750 toe te voegen aan de algemene reserve. Dit voorstel is verwerkt in de balans. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die nadere informatie geven over de feitelijke financiële toestand per balansdatum.

Jaarrekening Stichting deBasis te Gieten, 2023

- 18-

Stichting deBasis te Gieten

3.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring.

Jaarrekening Stichting deBasis te Gieten, 2023

- 19-

Stichting deBasis te Gieten

3.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Jaarrekening Stichting deBasis te Gieten, 2023

- 20-

Stichting deBasis te Gieten

3.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Jaarrekening Stichting deBasis te Gieten, 2023

- 21-

Stichting deBasis te Gieten

3.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Jaarrekening Stichting deBasis te Gieten, 2023

- 22-

Stichting deBasis te Gieten

3.2 Ondertekening

Organisatiegegevens Naam organisatie Adres Postcode en plaats Inschrijfnummer KvK

Stichting deBasis Schoolstraat 1 9461 AA Gieten 88466159

Vaststelling en goedkeuring Betreft de jaarrekening van Stichting deBasis 2023. Vaststelling door bestuur:

Goedkeuring door Raad van Toezicht: De heer P.A. Jellema, mevrouw J.C.M. Tadema, mevrouw J. Camino, mevrouw J. Hendriksen en de heer T.W. Hobma

Namens hen getekend, Datum van vaststelling:

Datum van goedkeuring:

4« 029

«_4. 024 Handtekening:

De heer J.R.R. Brangers, bestuurder namens Stichting Tintengroep

Jaarrekening Stichting deBasis te Gieten, 2023

Dhr. P van der Wijk, voorzitter Raad van Toezicht namens Stichting Tintengroep

- 23-