28-10-05 Bijlage 4 - Jaarrekening 2022 Stichting Welzijnsorganisatie Compaen

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen Jaarrekening 2022

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen Veendam

INHOUDSOPGAVE

1.

Pagina

1.1 1.2

Algemeen Exploitatievergelijking Vergelijking begroting

2 3

2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5

Jaarrekening Balans per 31 december 2022 Staat van baten en lasten over 2022 Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

4 6 7 11 18

3.

Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Ondertekening

23 27

3.1 3.2

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2022

- 1 -

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

1.1 Exploitatievergelijking

2022 (€1.000)

2021 %

(x €1.000)

%

Omzet Baten

924 924

100,0% 100,0%

2.756 2.756

100,0% 100,0%

Salariskosten en sociale lasten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Afschrijvingskosten Activiteitenkosten Lasten

443 59 272 35 85 29 923

47,9% 6,4% 29,4% 3,8% 9,2% 3,1% 99,8%

2.171 28 254 139 85 77 2.754

78,8% 1,0% 9,2% 5,0% 3,1% 2,8% 99,9%

02%

1

01%

Exploitatieresultaat

Het resultaat van 2022 is ten opzichte van 2021 gedaald met€ 737. De ontwikkeling van het resultaat van 2022 ten opzichte van 2021 kan als volgt worden weergegeven:

(€1.000) Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Daling van: Lonen en salarissen Organisatiekosten Activiteiten

(€1.000)

1.727 103 48 1.878

Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Daling van: Omzet Stijging van: Overige personeelskosten Huisvestingskosten

1.831

30 18 1.879

Daling resultaat

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2022

1

-2-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

1.2 Vergelijking begroting

Realisatie 2022 (x€1.000)

Begroting 2022 (x€1.000)

Omzet Baten

924 924

962 962

Salariskosten en sociale lasten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Afschrijvingskosten Activiteitenkosten Lasten

443 59 272 35 85 29 923

503 13 297 41 85 23 962

Bedrijfsresultaat

Het exploitatieresultaat over 2022 bedraagt€ 192 ten opzichte van de begroting € 0.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2022

-3-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.1 Balans per 31 december 2022

ACTIVA

31 december 2022 € €

31 december 2021 € €

Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Vervoermiddelen

2.473.537 100

2.558.869 100 2.473.637

2.558.969

Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen

302.057 3.379

52.010 220

2.633 9.447

1.003 7.167 317.516

60.400

Liquide middelen

203.428

285.004

Totaal activa

2.994.581

2.904.373

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2022

- 4-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.1 Balans per 31 december 2022

PASSIVA

31 december 2022 € €

31 december 2021 € €

Eigen vermogen Algemene reserve

91.227

91.035 91.227

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves

529.423

91.035

634.636 529.423

Voorzieningen Voorzieningen

199.766

634.636

133.768 199.766

Langlopende schulden Langlopende schulden Overlopende passiva

1.017.500 795.623

133.768

1.107.500 823.067 1.813.123

Kortlopende schulden Crediteuren Nog te besteden inzake projecten Schulden aan groepsmaatschappijen Overige schulden

Totaal passiva

184.293 4.833 23.340 148.576

1.930.567

19.630 18.097 33.507 43.133 361.042

114.367

2.994.581

2.904.373

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2022

-5-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.2 Staat van baten en lasten over 2022

2022 € Subsidies Onderhanden werk Activiteiten opbrengsten Overige opbrengsten

€

540.882

€

2.484.595 64.250 23.683 183.001

12.583 370.835 924.300 924.300

Som der baten Salariskosten en sociale lasten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Afschrijvingskosten Activiteitenkosten Som der lasten

2021 €

443.422 58.805 272.043 35.475 85.332 29.031

2.755.529 2.755.529 2.170.570 28.424 254.446 138.630 85.333 77.197

924.108

2.754.600

192

929

Exploitatieresultaat

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2022

- 6-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.3 Toelichting op de jaarrekening

ALGEMEEN

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen maakt deel uit van de 'Tintengroep'. Elke stichting binnen de Tintengroep is juridisch en financieel een zelfstandige entiteit. De ondersteunende diensten op gebied van bestuur, controlling, financiën, facilitair, kwaliteitszorg, HR, communicatie en salarisadministratie vinden plaats vanuit Stichting Tintengroep. Het bestuur van Stichting Welzijnsorganisatie Compaen wordt gevormd door Stichting Tintengroep. Stichting Welzijnsorganisatie Compaen (hierna: Compaen) had tot 1 januari 2022 een volledige subsidierelatie met de gemeente Veendam. In 2021 heeft de gemeente Veendam een aanbestedingsprocedure gestart voor een overeenkomst tot het leveren van WMO diensten, een algemene voorziening maatschappelijke ondersteuning. Stichting Tintengroep (hierna: Tintengroep) en Stichting Cosis hebben zich als combinatie ingeschreven, waarbij Tintengroep optreedt namens deze combinatie. De opdracht is in 2021 gegund aan deze combinatie, waardoor een groot deel van de subsidieopdracht is omgezet naar een aanbestedingsopdracht. De aanbestedingsopdracht kent een looptijd van vier jaren, van 1 januari 2022 tot en met 31 december 2025. De overeenkomst kan maximaal twee keer twee jaar schriftelijk verlengd worden.

Tintengroep heeft als uitgangspunt een scheiding aan te brengen tussen de financieringsstromen uit hoofde van subsidies en financieringsstromen uit hoofde van aanbestedingen en heeft op 9 december 2022 Stichting deBasis (hierna: deBasis) opgericht, zodat met terugwerkende kracht de financieringsstromen konden worden gescheiden. Door de oprichting van deze stichting is het penvoerderschap van de aanbestedingsopdracht ook overgegaan. Op basis van bedrijfseconomische afwegingen heeft Tintengroep - als statutair bestuurder van deBasis en Compaen - ervoor gekozen het personeel van Compaen, die de aanbestedingsopdracht uitvoert, vooralsnog nog niet over te hevelen naar deBasis. In plaats hiervan zijn de personeels- en overige bedrijfskosten die met deze inzet gemoeid zijn, doorbelast vanuit Compaen naar deBasis.

Activiteiten De stichting heeft tot doel het verlenen van diensten op het gebied van welzijn, vrije tijd, maatschappelijke ontwikkeling en voorts al hetgeen dat met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn. De stichting tracht haar doel onder meer te verwezenlijken door het organiseren van activiteiten op het gebied van welzijn. Organisatiegegevens Naam organisatie Adres Postcode en plaats Inschrijfnummer KvK

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen Jan Salwaplein 3 9641 LN Veendam 41014620

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2022

- 7-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.3 Toelichting op de jaarrekening Grondslagen voor waardering en resultaat bepaling Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met door de stichting gekozen en beschreven grondslagen. De meest dominante afwijking ten opzichte van de RJ640 is dat de dotaties van de bestemmingsreserves direct ten laste van het resultaat worden gebracht en dat de onttrekkingen rechtstreeks ten laste van de bestemmingsreserves worden gebracht. De jaarrekening wordt opgesteld naar grondslag van historische kosten. Voor zover niet anders vermeld zijn, de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde, waar nodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben, met inachtneming van de effecten voortvloeiend uit de hiervoor genoemde waarderingsgrondslagen. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Continuiteit De stichting heeft op balansdatum een positief eigen vermogen en de (voorlopige) subsidiebeschikkingen dan wel toezeggingen voor boekjaar 2023 zijn reeds ontvangen. Op grond hiervan is de jaarrekening gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de stichting.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vaste activa Materiële vaste activa Het pand aan het Jan Salwaplein te Veendam is gewaardeerd op basis van historische kosten verminderd met de afschrijvingen. De overige materiële vaste activa worden gewaardeerd op de aanschaffingskosten verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvingen zijn berekend volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Voor wat betreft de vervoermiddelen wordt gerekend met een restwaarde. De afschrijvingspercentages bedragen: Gebouwen en terreinen 2,5% Vervoermiddelen 20% In het jaar van aanschaf wordt op het desbetreffende actief naar tijdsgelang afgeschreven. Vlottende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en voor zover niet anders vermeld, staan deze ter vrije beschikking.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2022

-8-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.3 Toelichting op de jaarrekening Eigen vermogen Algemene reserve De algemene reserve wordt gemuteerd met het resultaat van het boekjaar. Er wordt gestreefd naar een omvang van de algemene reserve van 5% van de jaaropbrengsten. Een eventueel hoger bedrag wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve transitiekosten. Bestemmingsreserves Als bestemmingsreserve geldt dat deel van het eigen vermogen dat is afgezonderd, omdat het bestuur hieraan een specifieke bestedingsmogelijkheid heeft gegeven. Dotaties worden ten laste van het resultaat gebracht en onttrekkingen worden ten laste van de bestemmingsreserves gebracht. Voorzieningen Tenzij anders vermeld, worden voorzieningen gewaardeerd tegen de nominale waarde van (1) de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de betreffende verplichting af te wikkelen en (2) voor risico's waarvan de omvang niet geheel zeker is naar beste schatting. Langlopende schulden Onder de langlopende schulden zijn de bijdragen verantwoord van gemeente en overige betrokken partijen bij het Multifunctioneel Centrum. Het Multifunctioneel Centrum is verantwoord onder de materiële vaste activa. De bijdragen zullen parallel met de afschrijvingen van het pand ten gunste van de staat van baten en lasten worden gebracht. De hypothecaire lening is gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Nog te besteden inzake projecten Naast de reguliere subsidies en overige opbrengsten worden door de stichting subsidies of opbrengsten ontvangen voor activiteiten met een looptijd langer dan het verslagjaar. Van deze meerjarige activiteiten of projecten worden de kosten en de baten van het lopende verslagjaar in de staat van baten en lasten verantwoord. Het saldo wordt jaarlijks verwerkt in de post 'Nog te besteden inzake projecten'. Deze gelden bestaan uit lopende en reeds afgesloten projecten. De gelden blijven beschikbaar voor de betreffende projecten en worden besteed in volgende verslagjaren. Het verloop van deze post gedurende het verslagjaar wordt in de toelichting op de balans weergegeven. Rekening-courantverhoudingen Er worden rekening-courantverhoudingen gevoerd met de groepsmaatschappijen. Vorderingen worden vermeld aan de activazijde en schulden aan de passivazijde van de balans. Over deze rekeningcourantverhoudingen wordt doorgaans geen rente berekend.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2022

-9-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.3 Toelichting op de jaarrekening Grondslagen voor resultaatbepaling Rente Renteopbrengsten en rentelasten worden tijdsevenredig in de staat van baten en lasten verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende actief- of passiefpost. Baten en lasten Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben met inachtneming van de effecten voortvloeiend uit de hiervoor genoemde waarderingsgrondslagen. Lasten en risico's, die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Doorbelasting Tinten Stichting Tintengroep verzorgt alle bestuurs- en stafdiensten voor de stichting. Stichting Tintengroep belast de kosten van dit personeel en de daarbij behorende kosten van huisvesting en organisatie door aan de stichting naar rato van de gemiddelde fte in de stichting. Het totale bedrag van deze doorbelasting wordt vermeld onder de personeelskosten.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2022

- 10-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.4 Toelichting op de balans

ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen

Vervoermiddelen

Totaal 2022

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

3.413.320 -939.783 2.473.537

66.003 -65.903 100

3.479.323 -1.005.686 2.473.637

Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen 2022 Boekwaarde per 31 december

2.558.869 -85.332 2.473.537

100

2.558.969 -85.332 2.473.637

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2022

100

-11-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.4 Toelichting op de balans VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen

Debiteuren Debiteuren

Vorderingen op groepsmaatschappijen Re Stichting deBasis Re Stichting De Badde

Belastingen en premies sociale verzekeringen Te ontvangen pensioenlasten

Overige vorderingen Nog te factureren Voorschot Transitoria

Liquide middelen Rekening-courant tegoeden Direct opneembare spaartegoeden Kas

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2022

31-12-2022

31-12-2021

302.057

52.010

3.379 3.379

220 220

2.633

1.003

1.178 402 7.867 9.447

1.160 6.007 7.167

45.795 157.060 573 203.428

46.900 237.737 367 285.004

-12-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.4 Toelichting op de balans

PASSIVA Eigen vermogen 2022 Algemene reserve Stand per 1 januari Exploitatieresultaat Stand per 31 december

2021

91.035 192

90.106 929

91.227

91.035

De algemene reserve wordt gemuteerd met het resultaat van het boekjaar. Er wordt gestreefd naar een omvang van de algemene reserve van 5% van de jaaropbrengsten. Een eventueel hoger bedrag wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve transitiekosten.

31-12-2022 Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves

Verloop bestemmingsreserves Ziektevervanging Studiefonds Scholingsuren Transitiekosten Generatieregeling Reorganisatie

31-12-2021 107.963 35.718 29.765 363.190 69.000

29.000 634.636

31-12-2021

529.423

634.636

Dotaties

Onttrekkingen

14.950 25.123 634 17.304-

45.588 24.362

31-12-2022 77.325 36.479

29.666

316.220

30.399 69.000

23.403

29.000 128.616

529.423

Bestemmingsreserve ziektevervanging Deze bestemmingsreserve dient ter dekking van toekomstige kosten van ziekteverzuim en kosten uit hoofde van de Arbo-wetgeving. Dotaties vinden plaats ten laste van het resultaat, onttrekkingen worden ten laste van deze bestemmingsreserve gebracht. De hoogte van deze bestemmingsreserve is begrensd op 5% van de jaarlijkse loonsom. Bestemmingsreserve reorganisatie Deze bestemmingsreserves is gevormd in verband met te verwachten kosten van de aanbesteding. Bestemmingsreserve studiefonds 2% van de loonsom wordt gereserveerd voor opleidingen en rechtstreeks ten laste van het resultaat gebracht. De uitgaven voor opleiding worden rechtstreeks ten laste van deze bestemmingsreserve gebracht. De hoogte van deze bestemmingsreserve is begrensd op 2% van de jaarlijkse loonsom.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2022

-13-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.4 Toelichting op de balans

Bestemmingsreserve scholingsuren Voor het volgen van de verplichte opleidingen worden medewerkers in tijd gefaciliteerd. 2,5% van de jaarlijkse loonsom wordt hiervoor gereserveerd en rechtstreeks ten laste van het resultaat gebracht. De uitgaven (vervangingskosten) worden rechtstreeks ten laste van deze bestemmingsreserve gebracht. Bestemmingsreserve transitiekosten De reserve dient ter dekking van de toekomstige transitiekosten van medewerkers die onvrijwillig de organisatie verlaten. In combinatie met de mutaties in de overige (bestemmings-)reserves en het exploitatieresultaat vindt de jaarlijkse dotatie plaats. De kosten met betrekking tot de transitiekosten van vertrekkende medewerkers worden ten laste van deze bestemmingsreserve gebracht. De hoogte van deze bestemmingsreserve is gemaximeerd tot het bedrag aan opgebouwde transitierechten van de medewerkers. Bestemmingsreserve Generatieregeling Op basis van artikel 5.13 uit de CAO Sociaal Werk 2019-2021 in relatie tot het begin 2021 bekrachtigde pensioenakkoord is een bestemmingsreserve "Generatieregeling" gevormd. De generatieregeling heeft tot doel oudere medewerkers de mogelijkheid te bieden minder te gaan werken. Enerzijds om deze werknemers tot het einde van hun loopbaan duurzaam aan de slag te houden en anderzijds om de werkgever de ruimte te geven om nieuwe (jongere) werknemers te laten instromen.

Het gewijzigde pensioenakkoord brengt met zich mee dat organisaties onder voorwaarden geen RVU-boete zijn verschuldigd indien werknemers het niet meer volhouden tot de AOW-leeftijd. De generatieregeling is maatwerk. De basis hiervoor is de opbouw van het personeelsbestand.

31-12-2022

31-12-2021

199.766

133.768

Dotaties Onttrekkingen 97.558 30.508 17.919 18.971 ----115.477 49.479

31-12-2022 174.419 25.347 199.766

Voorzieningen Voorzieningen

Verloop voorzieningen Onderhoud gebouwen Loopbaanbudget

31-12-2021 107.369 26.399 133.768

De hoogte van de onderhoudsvoorziening is gebaseerd op een door een extern deskundige beoordeelde m eerja renonderhoudsbeg roting. De Voorziening loopbaanbudget is berekend op basis van de cao Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening. Het loopbaanbudget wordt opgebouwd per individuele medewerker, de maximale periode waarover wordt opgebouwd is 60 maanden.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2022

- 14 -

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.4 Toelichting op de balans LANGLOPENDE SCHULDEN

Hypothecaire lening TTA Hoofdsom Aflossing Stand per 31 december

1.107.500 -90.000 1.017.500

1.197.500 -90.000 1.107.500

Deze lening is ontvangen op 21 januari 2021. De lening zal in 160 termijnen ad € 7.500 worden afgelost. Het rentepercentage bedraagt 2,5%. Aflossingverplichting komend boekjaar € 90.000. Langlopende schuld(>5 jaar) € 657.500 Als zekerheid is verstrekt: pand Jan Salwaplein 3 in Veendam. Verpanding van de vorderingen.

Overlopende passiva Subsidie gemeente Veendam Subsidie Acantus Subsidie Oranjefonds Subsidie Provincie Groningen

505.703 108.690 36.270 144.960 795.623

523.139 112.446 37.518 149.964 823.067

De investeringssubsidies zijn gebruikt voor de realisatie van de nieuwbouw voor Compaen.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2022

-15-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.4 Toelichting op de balans KORTLOPENDE SCHULDEN

Crediteuren Crediteuren

Nog te besteden inzake projecten Activiteiten van subsidiënten

31-12-2022

31-12-2021

184.293

19.630

4.833

18.097

Diverse activiteiten hebben een looptijd die afwijkt van een kalenderjaar. In de staat van baten en lasten worden de kosten van het lopende jaar verantwoord. Het verloop, alsmede de voor de volgende jaren beschikbare activiteitensaldi, zijn als volgt:

Activiteiten van subsidiënten Alzhei mercafé Verhalenbanken Leer en sportpark

31-12-2021 4.833 13.264 18.097

Ontvangen

Schulden aan groepsmaatschappijen Re Stichting Sociaal Werk Oldambt Re Stichting Beheer Welzijn Re Stichting Tintengroep Re Stichting Tinten Training en Advies

Uitgaven 13.264 13.264

4.833

31-12-2022

31-12-2021

2.948 6.493 13.899

3.582 160 19.062 10.703 33.507

23.340

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2022

31-12-2022 4.833

- 16-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.4 Toelichting op de balans

Overige schulden Nog te besteden gelden Te betalen IKB Te betalen vakantiedagen incl. werkgeverslasten Te betalen bedragen Overig

31-12-2022

31-12-2021

92.052

5.365 909 17.312 9.352 10.195 43.133

18.598 29.954 7.972 148.576

Niet uit de balans blijkende verplichtingen In geval van beëindiging of overdracht van het erfpachtrecht, anders dan aan Compaen zelf, dan wel bij beëindiging van de activiteiten in het jongerencentrum binnen het gebouw in kwestie binnen 40 jaar na ondertekening van de erfpachtakte, zal de subsidieontvanger een bedrag van € 400.000,- verminderd met de afschrijving van € 10.000,- voor elk verstreken geheel of gedeeltelijk jaar, gerekend vanaf de datum van ondertekening van de erfpacht, aan de gemeente terugbetalen. In het algemeen geldt dat indien naderhand blijkt dat naar de mening van de subsidiegever in onvoldoende mate is voldaan aan de door haar gestelde subsidievoorwaarden, er met betrekking tot de verantwoorde subsidies een (gedeeltelijke) terugbetalingsverplichting kan bestaan. De stichting maakt deel uit van de fiscale eenheid voor de omzetbelasting van de stichting Tintengroep. Op grond daarvan is de stichting hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschuld van de fiscale eenheid als geheel.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2022

- 17-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten

Subsidies Subsidie uitvoeringsovereenkomst Projectsubsidies gemeente Projectsubsidie extern

2022

2021

412.018 89.700 39.164 540.882

2.155.398 275.344 53.853 2.484.595

De hier opgenomen subsidies betreffende het huidige jaar zijn, op moment van het opmaken van de jaarrekening, nog niet definitief vastgesteld. De definitieve vaststelling gebeurt o.a. op basis van de jaarrekening. De subsidie uitvoeringsovereenkomst heeft een structureel karakter, de overige subsidies bestaan uit incidentele toekenningen. Onderhanden werk Onttrekking van balanspost 'nog te besteden inzake project'

Activiteiten opbrengsten Bijdrage activiteiten

Overige opbrengsten Vergoeding accommodatiekosten Vrijval bestemmingssubsidies Veencompas Vergoedingen personeel Overige opbrengsten Rente opbrengsten

64.250

12.583

23.683

327.038 27.444 16.353

124.652 27.444 25.882 5.000 23 183.001

370.835

De vergoedingen personeel betreffen vergoedingen voor ouderschapsregelingen en worden onder meer ingezet voor de vervanging van betreffende medewerkers.

Totaal baten

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2022

924.300

2.755.529

- 18-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten

Salariskosten en sociale lasten Bruto lonen Sociale lasten Pensioenen Netto vergoedingen Reiskostenvergoedingen Dotaties reserve ziektevervanging Dotaties reserve scholingsuren Dotaties reserve transitiekosten Dotaties overige reserve / projecten Onttrekkingen reserve ziektevervanging Onttrekkingen reserve transitiekosten Onderlinge doorberekeningen Tinten organisaties In leenvergoedingen Bijdrage kosten Tinten

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2022

2022

2021

1.272.599 214.144 116.362 1.996 16.314 14.950 634 -17.304

1.220.632 196.790 109.231 1.782 10.536 49.126 108 48.103 37.194 -15.645 -2.139 262.813 18.245 233.794 2.170.570

-45.588 -29.666 -1.356.652 18.728 236.905 443.422

-19-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten

Overige personeelskosten Dotaties reserve studiefonds Onttrekkingen reserve studiefonds Studiekosten Kosten arbo Vergoeding onder werkkostenregeling Werving en selectie Overige personeelskosten Kantinekosten Overige personeelskosten Stagevergoeding

2022

2021

25.123 -24.362 24.362 17.422 4.178 631 503 9.160 -456 2.244 58.805

23.812 -23.684 9.985 9.413 3.536 505 6.496 -1.639 28.424

Het gemiddeld aantal fte's van Compaen waarvan de salariskosten zijn opgenomen onder de lonen, bedroeg in 2022 6,95 fte (tegen 24,00 fte in 2021). Overige toelichtingen Stichting Tintengroep is statutair bestuurder van de stichting. De WNT is van toepassing op Stichting Tintengroep en de WNT-verantwoording maakt onderdeel uit van de jaarrekening van Stichting Tintengroep. Een verwijzing naar de WNT-verantwoording is toegestaan indien Stichting Tintengroep een geconsolideerde jaarrekening opstelt. Echter, vooralsnog hoeft Stichting Tintengroep geen geconsolideerde jaarrekening op te stellen. Wel is in de jaarrekening van Stichting Tintengroep, als bijlage, een geconsolideerde balans en een geconsolideerde staat van baten en lasten opgenomen. Op basis hiervan acht de stichting een verwijzing naar de WNT-verantwoording in de jaarrekening van Stichting Tintengroep passend.

Huisvestingskosten Huur gebouwen Canon erfpacht Energie en water Onderhoud gebouwen en inventaris Dotatie onderhoudsfonds gebouwen Verzekering gebouwen en inventaris Zakelijke belastingen Schoonmaakkosten Beveiliging gebouwen Aanschaf klein inventaris Overige accommodatiekosten Rente langlopende schulden

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2022

298 12.044 55.052 977 68.559 4.669 28.392 61.413 2.962 4.338 6.870 26.469 272.043

3.996 12.044 45.407 1.118 57.655 4.536 27.960 59.947 4.479 3.427 2.693 31.184 254.446

- 20-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten

2022 Organisatiekosten Porti Bureaubehoeften Kopieerkosten Vakliteratuur Bijdragen en contributies Verzekeringen Telefoonkosten Automatiseringskosten Ondernemingsraad Advisering Accountantskosten PR activiteiten Kwaliteitsbeleid Bestuurskosten Overige organisatiekosten

Afschrijvingskosten Afschrijving gebouwen

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2022

2021

1.274 1.235 1.607 7 1.753 1.182 3.948 16.682 199 66 4.801 833 258 49 1.581 35.475

7.641 138.630

85.332

85.333

4.254 2.927 6.432 132 6.344 3.701 13.393 63.378 397 6.355 8.502 13.765 1.409

- 21 -

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten

2022

2021

Activiteitenkosten

29.031

77.197

Toelichting Activiteitenkosten Wijkgericht werken Activiteiten algemeen voorziening Ouderenactiviteiten en activiteitenplein Jongerenactiviteiten Kinderactiviteiten Noordwest op zijn Best Sta pprojecten Steunpunt vrijwilligers Mantelzorg cJG Alzheimer cafe

1.040 865 217 17.029 8.308 661 410 196 105 200 29.031

1.746 15.718 11.754 22.687 11.311 1.247 3.251 5.369 875 1.775 1.464 77.197

924.108

2.754.600

Totaal lasten

Voorstel resultaatbestemming Vooruitlopend op het besluit van het bestuur wordt voorgesteld het positieve resultaat ad € 192 toe te voegen aan de algemene reserve. Dit voorstel is verwerkt in de balans. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die nadere informatie geven over de feitelijke financiële toestand per balansdatum.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2022

- 22-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

3.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2022

- 23-

Accountants

G akertitty Baker Tilly (Netherlands) N.. Rozenburglaan 15-3 9727 DL Groningen T: +31 (0)88 80 47 900

Aan het bestuur van Stichting Tintengroep

noord@bakertilly.nl www.bakertilly.nl KvK:24425560

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2022 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2022 van Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam gecontroleerd. Naar ons oordeel is de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening 2022 van Stichting Welzijnsorganisatie Compaen in alle van materieel belang zijnde aspecten opgesteld in overeenstemming met de door de entiteit gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in de toelichting van de jaarrekening en de bepaling van en krachtens de WNT. De jaarrekening bestaat uit: 1. De balans per 31 december 2022; 2. De staat van baten en lasten over 2022; 3. De toelichting op de jaarrekening (met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen); 4. De toelichting op de balans; 5. De toelichting op de baten en lasten. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'.

Wij zijn onafhankelijk van Stichting Welzijnsorganisatie Compaen zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Baker Tilly (Netherlands) N.V. trading as Baker Tilly is a member of the global network of Baker Tilly International Ltd., the members of which are separate and independent legal entities.

Alle diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly (Netherlands) N.V., waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nr. 24425560. In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen.

Accountants

G akertitty

Benadrukking van de basis voor financiële verslaggeving en beperking in gebruik en verspreidingskring Wij vestigen de aandacht op de grondslagen van de jaarrekening, waarin de basis voor de financiële verslaggeving uiteen is gezet. De jaarrekening is opgesteld ten behoeve van subsidieverstrekkers met als doel Stichting Welzijnsorganisatie Compaen in staat te stellen te voldoen aan afgesproken verantwoordingsvereisten. Hierdoor is de jaarrekening mogelijk niet geschikt voor andere doeleinden. Onze controleverklaring is derhalve bestemd voor Stichting Welzijnsorganisatie Compaen en haar subsidieverstrekkers en dient niet te worden verspreid aan of te worden gebruikt door anderen. Ons oordeel is niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. C.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur en de raad van toezicht voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening in overeenstemming met de door de entiteit gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in de toelichting van de jaarrekening en de bepalingen van en krachtens de WNT. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de stichting in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.

De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de stichting. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

2

Accountants

G akertitly

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Controleprotocol WNT 2022, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: -

Het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; - Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting; - Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; - Het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is.

Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven; - Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en - Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen. Wij communiceren met de raad van toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Wij bevestigen aan de raad van toezicht dat wij de relevante ethische voorschriften van onafhankelijkheid hebben nageleefd.

Wij communiceren ook met de raad van toezicht over alle relaties en andere zaken die redelijkerwijs onze onafhankelijkheid kunnen beïnvloeden en over de daarmee verband houdende maatregelen om onze onafhankelijkheid te waarborgen Groningen, 9 mei 2023

Baker Tilly (Netherlands) N.V.

Was getekend, D.E. Engwerda RA

3

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam

3.2 Ondertekening

Organisatiegegevens Naam organisatie Adres Postcode en plaats Inschrijfnummer KvK

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen Jan Salwaplein 3 9641 LN Veendam 41014620

Vaststelling en goedkeuring Betreft de jaarrekening van Stichting Welzijnsorganisatie Compaen 2022. Vaststelling door bestuur:

Goedkeuring door Raad van Toezicht: De heer P.A. Jellema, mevrouw J.C.M. Tadema, mevrouw J. Camino, mevrouw J. Hendriksen en de heer T.W. Hobma

Namens hen getekend, Datum van vaststelling:

Datum van goedkeuring:

31-5.023

315 2023 Handtekening:

De heer J.R.R. Brongers, bestuurder namens Stichting Tintengroep

Dhr. P van der Wijk, voorzitter Raad van Toezicht namens Stichting Tintengroep

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam, 2022

- 27-