27-04-03 Bijlage 2 - Jaarrekening 2024 Stichting MDT Veendam
Tekst van het document
Jaarrekening 2024 Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Verslagperiode
1 januari 2024 - 31 december 2024
Gegenereerd op
24 maart 2025
Inhoudsopgave FINANCIEEL VERSLAG Voorwoord Samenstellingsverklaring van de accountant Resultaatanalyse Financiële positie Kengetallen
3 4 5 6 8 9
BESTUURSVERSLAG Bestuursverslag
10 11
JAARREKENING Balans Staat van baten en lasten Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Ondertekening
12 13 14 16 20 25 32
Pagina 2 van 33
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Financieel verslag Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Pagina 3 van 33
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Voorwoord Bijgaand ontvangt u uw jaarverslag. Dit jaarverslag bestaat uit de volgende delen. Deel 1: Financieel verslag Dit deel bevat een samenvatting van de belangrijkste informatie uit de jaarrekening. De informatie is afgeleid uit de jaarrekening en voorzien van toelichting en commentaar. Deel 2: De Jaarrekening Deze bestaat uit de balans per 31 december 2024, de staat van baten en lasten over 2024 en een toelichting hierop. Begroting Er is voor het aanvragen van de subsidie een begroting opgesteld. De begroting vormt een stuurinstrument voor de beheersing van de activiteiten, strategische, operationele, financiële en personele keuzes. De begroting van 2024 is opgenomen in deze jaarrekening. Het bestuur van Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam bestaat uit: - G.E. Boerma (voorzitter) - A.IJ. Borchers-Spelde (penningmeester) - V. Schutten (secretaris) De directeur van Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam is: - H.J. van der Laan
Pagina 4 van 33
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Samenstellingsverklaring van de accountant Aan: Het bestuur van Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam De jaarrekening van Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam te Veendam is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2024 en de staat van baten en lasten over 2024 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland algemeen aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan.
Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen dan ook ervan uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring.
Groningen, 24 maart 2025
Baker Tilly Lourens-Boonstra AA
Pagina 5 van 33
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Resultaatanalyse De resultaatanalyse is gebaseerd op de winst-en-verliesrekening over 2024 zoals opgenomen in de jaarrekening. De resultaatanalyse geeft inzicht in de verhouding van kostensoorten in relatie tot de baten. Daarnaast geeft de resultaatanalyse een beeld van de verschillen ten opzichte van vorig jaar.
Staat van baten en lasten t.o.v. vorig jaar Verslagjaar
Vorig jaar
Verschil
2024
% baten
2023
% baten
Verschil
%
Baten
937.873
100,0%
881.428
100,0%
56.445
6,4%
Saldo
937.873
100,0%
881.428
100,0%
56.445
6,4%
Personeelslasten
542.449
57,8%
529.531
60,1%
12.918
2,4%
Overige personeelslasten
200.348
21,4%
188.205
21,4%
12.143
6,5%
Huisvestingslasten
74.085
7,9%
62.082
7,0%
12.003
19,3%
Exploitatie- en machinelasten
40.297
4,3%
72.523
8,2%
-32.226
-44,4%
Verkooplasten
13.727
1,5%
20.114
2,3%
-6.387
-31,8%
Kantoorlasten
16.942
1,8%
11.461
1,3%
5.481
47,8%
Algemene lasten
24.731
2,6%
25.250
2,9%
-519
-2,1%
Totaal lasten
912.579
97,3%
909.165
103,1%
3.414
0,4%
Saldo baten en lasten
25.295
2,7%
-27.737
-3,1%
53.031
191,2%
Financiële baten en lasten
760
0,1%
26
0,0%
734
2.823,1%
26.054
2,8%
-27.711
-3,1%
53.765
194,0%
Resultaat
Pagina 6 van 33
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Staat van baten en lasten t.o.v. begroting Verslagjaar
Begroting
Verschil
2024
% baten
2024
% baten
Verschil
%
Baten
937.873
100,0%
906.959
100,0%
30.914
3,4%
Saldo
937.873
100,0%
906.959
100,0%
30.914
3,4%
Personeelslasten
542.449
57,8%
554.140
61,1%
-11.691
-2,1%
Overige personeelslasten
200.348
21,4%
172.864
19,1%
27.484
15,9%
Huisvestingslasten
74.085
7,9%
65.400
7,2%
8.685
13,3%
Exploitatie- en machinelasten
40.297
4,3%
53.743
5,9%
-13.446
-25,0%
Verkooplasten
13.727
1,5%
13.770
1,5%
-43
-0,3%
Kantoorlasten
16.942
1,8%
15.692
1,7%
1.250
8,0%
Algemene lasten
24.731
2,6%
22.306
2,5%
2.425
10,9%
Totaal lasten
912.579
97,3%
897.915
99,0%
14.664
1,6%
Saldo baten en lasten
25.295
2,7%
9.044
1,0%
16.251
179,7%
Financiële baten en lasten
760
0,1%
-640
-0,1%
1.400
218,8%
26.054
2,8%
8.404
0,9%
17.650
210,0%
Resultaat
Pagina 7 van 33
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Financiële positie De financiële positie is gebaseerd op de balans per 31 december 2024 zoals opgenomen in de jaarrekening. De financiële positie geeft inzicht in de bezittingen (activa) en de financiering ervan (passiva). De omvang van de verschillende posten is tevens in procenten van het balans totaal uitgedrukt.
Balansoverzicht Verslagjaar
Vorig jaar
31-12-2024
% balans
31-12-2023
% balans
8.041
6,1%
10.923
11,0%
Liquide middelen
124.806
93,9%
88.034
89,0%
Vlottende activa
132.847
100,0%
98.956
100,0%
Activa
132.847
100,0%
98.956
100,0%
Bestemmingsfondsen
10.000
7,5%
0
0,0%
Vrij besteedbare reserve
35.940
27,1%
19.886
20,1%
Stichtingsvermogen
45.940
34,6%
19.886
20,1%
Kortlopende schulden
86.906
65,4%
79.070
79,9%
Passiva
132.847
100,0%
98.956
100,0%
Vorderingen
Pagina 8 van 33
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Kengetallen De kengetallen geven een inzicht in de financiële prestaties en zijn berekend op basis van de balans per 31 december 2024 en staat van baten en lasten over 2024 zoals opgenomen in de jaarrekening. De kengetallen zijn als volgt berekend: - Nettowerkkapitaal: Vlottende activa - Kortlopende schulden - Quick Ratio: (Vlottende activa - Voorraden en onderhanden werk) / Kortlopende schulden - Current Ratio: Vlottende activa / Kortlopende schulden - Solvabiliteit: Eigen vermogen / Totaal vermogen * 100% - EBITDA: Resultaat voor belasting - Financiële baten en lasten - Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en effecten + Afschrijvingen
Kengetallen meerjarenoverzicht 2024
2023
2022
2021
2020
Werkkapitaal
45.940
19.886
47.597
73.754
53.345
Quick ratio
1,53
1,25
1,56
1,89
1,39
Current ratio
1,53
1,25
1,56
1,89
1,39
Solvabiliteit (EV/TV)
34,6%
20,1%
36,1%
47,1%
28,2%
EBITDA
25.295
-27.737
-25.554
20.921
53.345
Pagina 9 van 33
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Bestuursverslag Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Pagina 10 van 33
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Bestuursverslag Het bestuursverslag ligt ten kantore van Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam ter inzage.
Pagina 11 van 33
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Jaarrekening Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Pagina 12 van 33
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Balans Na resultaatbestemming.
Balans activa 31-12-2024
31-12-2023
Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen
8.041
10.923
124.806
88.034
Activa
132.847
98.956
132.847
98.956
31-12-2024
31-12-2023
Balans passiva
Stichtingsvermogen Bestemmingsfondsen
10.000
0
Vrij besteedbare reserve
35.940
19.886 45.940
19.886
Kortlopende schulden
86.906
79.070
Passiva
132.847
98.956
Pagina 13 van 33
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Staat van baten en lasten
Staat van baten en lasten incl. begroting
Baten
Verslagjaar
Begroting
Vorig jaar
2024
2024
2023
937.873
Saldo
906.959 937.873
881.428 906.959
881.428
Personeelslasten
542.449
554.140
529.531
Overige personeelslasten
200.348
172.864
188.205
Huisvestingslasten
74.085
65.400
62.082
Exploitatie- en machinelasten
40.297
53.743
72.523
Verkooplasten
13.727
13.770
20.114
Kantoorlasten
16.942
15.692
11.461
Algemene lasten
24.731
22.306
25.250
Totaal lasten
912.579
897.915
909.165
Saldo baten en lasten
25.295
9.044
-27.737
Financiële baten en lasten
760
-640
26
26.054
8.404
-27.711
Resultaat
Pagina 14 van 33
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Resultaatbestemming Verslagjaar
Vorig jaar
2024
2023
Resultaatbestemming Vrij besteedbare reserve
16.054
-27.711
Bestemmingsfonds project "vonkjes"
10.000
0 26.054
Pagina 15 van 33
-27.711
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Toelichting op de jaarrekening
Activiteiten De activiteiten bestaan uit de bevordering van een toegankelijk en hoogwaardig aanbod van muziek-, dans- en theateronderwijs in de gemeente Veendam.
Vestigingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregister Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam is feitelijk en statutair gevestigd te (gemeente) Veendam en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 72616229.
Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten.
Valuta De posten in de jaarrekening van Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam worden gewaardeerd met inachtneming van de valuta van de economische omgeving waarin de stichting haar bedrijfsactiviteiten voornamelijk uitoefent (de functionele valuta). De jaarrekening is opgesteld in euro's; dit is zowel de functionele als de presentatievaluta van Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode zijn in de jaarrekening verwerkt tegen de koers op transactiedatum.
Bijzondere posten De Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam is in het bezit van en heeft de beschikking over muziekinstrumenten. Deze instrumenten worden niet geactiveerd, maar worden jaarlijks rechtstreeks in de staat van baten en lasten verwerkt.
Pagina 16 van 33
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden primaire financiële instrumenten (zoals vorderingen en schulden), als afgeleide financiële instrumenten (derivaten) verstaan. Primaire financiële instrumenten: Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost onder de grondslagen. Afgeleide financiële instrumenten (derivaten): De stichting maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten.
Algemene grondslagen voor verslaggeving De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar.
Grondslag van vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten (indien materieel). Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de (geamortiseerde) kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.
Grondslag van liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Pagina 17 van 33
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Grondslag van kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de bedragen waartegen de schuld moet worden afgelost.
Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.
Grondslagen van baten Algemeen Netto-omzet omvat de baten uit levering van diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Verlenen van diensten Verantwoording van baten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten.
Grondslag van overheidssubsidies Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen. Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa die geheel gedekt worden de subsidie worden in de staat van baten en lasten verantwoord, evenals het desbetreffende actief.
Grondslagen van lasten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
Pagina 18 van 33
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Grondslag van lasten uit hoofde van personeelsbeloningen De aan het personeel verschuldigde beloningen worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten. Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. Op de Nederlandse pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en betaalt Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen.
Grondslag van financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.
Pagina 19 van 33
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Toelichting op de balans
Vorderingen Verslagjaar
Vorig jaar
31-12-2024
31-12-2023
8.041
9.294
0
1.628
8.041
10.923
Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen
Alle vorderingen hebben een looptijd van minder dan 1 jaar, tenzij anders is aangegeven.
Debiteuren Verslagjaar
Vorig jaar
31-12-2024
31-12-2023
8.041
9.294
8.041
9.294
Verslagjaar
Vorig jaar
31-12-2024
31-12-2023
0
1.628
0
1.628
Debiteuren Debiteuren
Een voorziening voor oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht.
Overige vorderingen
Overige vorderingen Overige vorderingen
Pagina 20 van 33
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Liquide middelen Verslagjaar
Vorig jaar
31-12-2024
31-12-2023
173
121
124.632
87.913
124.806
88.034
Verslagjaar
Vorig jaar
31-12-2024
31-12-2023
Rabobank NL17RABO0345809114
10.222
4.262
Rabobank NL16RABO3159277933
114.410
83.650
124.632
87.913
Verslagjaar
Vorig jaar
31-12-2024
31-12-2023
Bestemmingsfondsen
10.000
0
Vrij besteedbare reserve
35.940
19.886
45.940
19.886
Liquide middelen Kasmiddelen Tegoeden op bankrekeningen
Tegoeden op bankrekeningen
Tegoeden op bankrekeningen
De liquide middelen staan ter vrije beschikking aan de Stichting.
Stichtingsvermogen
Stichtingsvermogen
Pagina 21 van 33
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Bestemmingsfondsen Verslagjaar
Vorig jaar
31-12-2024
31-12-2023
10.000
0
10.000
0
Bestemmingsfondsen Bestemmingsfonds project "vonkjes"
Er is een bedrag van € 10.000 ontvangen in 2024 voor het project "vonkjes", het doel is om in vier gemeenten het aanbod van muziek-dans-theater-film-beeldend in en na schooltijd zichtbaar te maken middels drukwerk en websites. Dit om als resultaat te behalen dat ieder kind een gelijke kans heeft voor toegang tot cultuuronderwijs, ongeacht in welke gemeente je woont. In 2024 zijn hier nog geen kosten voor gemaakt, om deze reden is de gehele gift opgenomen in het bestemmingsfonds.
Verloop bestemmingsfondsen Verslagjaar Bestemmingsfonds project "vonkjes"
Totaal
10.000
10.000
10.000
10.000
Verloop bestemmingsfondsen Eindsaldo Toevoegingen
Verloop bestemmingsreserves Verslagjaar Vrij besteedbare reserve
Totaal
Beginsaldo
19.886
19.886
Toevoegingen
16.054
16.054
35.940
35.940
Verloop bestemmingsreserves Eindsaldo
Pagina 22 van 33
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Kortlopende schulden Verslagjaar
Vorig jaar
31-12-2024
31-12-2023
262
3.864
Belastingen en premies sociale verzekeringen
5.829
2.861
Overige schulden
80.816
72.345
86.906
79.070
Kortlopende schulden Crediteuren
De kortlopende schulden hebben een resterende looptijd van korter dan een jaar.
Belastingen en premies sociale verzekeringen Verslagjaar
Vorig jaar
31-12-2024
31-12-2023
5.829
2.861
5.829
2.861
Verslagjaar
Vorig jaar
31-12-2024
31-12-2023
Reservering vakantiegeld
18.617
19.539
Te betalen pensioenpremies
12.304
12.933
Vooruitontvangen lesgelden
44.002
37.423
Borg instrumentarium
1.960
2.450
Nog te betalen kosten
3.933
0
80.816
72.345
Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting
Overige schulden
Overige schulden
Pagina 23 van 33
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Per 1 januari 2020 huurt Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam, voor onbepaalde tijd, het pand aan Museumplein 5F te Veendam van de gemeente Veendam. De huur wordt jaarlijks geïndexeerd. De verplichting voor het komende jaar bedraagt € 10K. De opzegtermijn bedraagt 6 maanden.
Pagina 24 van 33
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Toelichting op de staat van baten en lasten
Baten Verslagjaar
Begroting
Vorig jaar
2024
2024
2023
Baten als tegenprestatie voor de levering van diensten - ontvangen lesgelden
189.666
160.527
174.638
Baten als tegenprestatie voor de levering van diensten - Huur instrumenten
7.175
5.809
5.750
Baten als tegenprestatie voor de levering van diensten – Voorstellingen
9.402
8.775
4.679
Baten van organisaties zonder winststreven - Basisschoolprojecten
18.333
28.550
13.339
0
0
208
Baten van subsidies van overheden - Subsidie Gemeente Veendam
703.298
703.298
682.814
Ontvangen gift - project "vonkjes"
10.000
0
0
937.873
906.959
881.428
Baten
Overige baten - detachering docenten
Subsidie gemeente Veendam Vanuit de gemeente Veendam is een voorlopige subsidie toegekend van € 703.298. Dit betreft een jaarlijkse subside. De subsidie is nog niet definitief, maar is toegekend o.b.v. het door de stichting opgestelde 'activiteitenplan 2024 kunst- en cultuureducatie' en de begroting 2024. De subsidie 2023 ad € 682.814 is definitief vastgesteld. In 2024 is er een eenmalige gift ontvangen voor het project "vonkjes". In 2024 zijn hier nog geen kosten voor gemaakt, derhalve is dit gehele bedrag toegevoegd aan het bestemmingsfonds.
Pagina 25 van 33
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Totaal lasten Verslagjaar
Begroting
Vorig jaar
2024
2024
2023
Personeelslasten
542.449
554.140
529.531
Overige personeelslasten
200.348
172.864
188.205
Huisvestingslasten
74.085
65.400
62.082
Exploitatie- en machinelasten
40.297
53.743
72.523
Verkooplasten
13.727
13.770
20.114
Kantoorlasten
16.942
15.692
11.461
Algemene lasten
24.731
22.306
25.250
912.579
897.915
909.165
Verslagjaar
Begroting
Vorig jaar
2024
2024
2023
Lonen en salarissen
438.393
442.900
425.759
Sociale lasten
65.756
67.980
65.243
Pensioenlasten
38.300
43.260
38.529
542.449
554.140
529.531
Totaal lasten
Personeelslasten
Personeelslasten
Gedurende het jaar 2024 waren 13 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2023:13). Bezoldiging bestuurders In 2024 is er aan de directeur H.J. van der Laan een bezoldiging gegeven van € 53.844. Deze bestuuder heeft een aanstelling voor vier dagen per week (parttimepercentage 80%).
Pagina 26 van 33
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Lonen en salarissen Verslagjaar
Begroting
Vorig jaar
2024
2024
2023
Bruto-loon
415.845
417.783
401.614
Vakantiegeld
29.557
30.983
29.783
Ontvangen subsidies
-1.135
-885
-851
Uitkering ziekengelden
-5.874
-4.980
-4.787
438.393
442.900
425.759
Verslagjaar
Begroting
Vorig jaar
2024
2024
2023
65.756
67.980
65.243
65.756
67.980
65.243
Verslagjaar
Begroting
Vorig jaar
2024
2024
2023
38.300
43.260
38.529
38.300
43.260
38.529
Lonen en salarissen
Sociale lasten
Sociale lasten Sociale lasten
Pensioenlasten
Pensioenlasten Pensioenpremie
Pagina 27 van 33
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Overige personeelslasten Verslagjaar
Begroting
Vorig jaar
2024
2024
2023
Kosten ingehuurde ZZP'ers
149.612
123.600
141.722
Reiskosten ZZP'ers
11.758
10.300
10.638
Reiskosten personeel
15.228
15.450
13.708
Kostenvergoedingen WKR
2.500
0
0
Verblijfkosten voorstelling
194
633
1.141
Ziekengeldverzekering
17.799
17.722
16.435
Overige personeelskosten
3.258
5.159
4.560
200.348
172.864
188.205
Verslagjaar
Begroting
Vorig jaar
2024
2024
2023
Vaste huur
9.695
9.875
9.612
Servicekosten
63.250
51.500
48.389
Overige huisvestingslasten
1.140
4.025
4.080
74.085
65.400
62.082
Overige personeelslasten
Huisvestingslasten
Huisvestingslasten
Pagina 28 van 33
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Exploitatie- en machinelasten Verslagjaar
Begroting
Vorig jaar
2024
2024
2023
Onderhoud instrumentarium
4.367
15.188
5.250
Aanschaf instrumentarium
2.762
15.450
24.475
Aanschaf apparatuur
19.110
15.450
31.315
Onderhoud apparatuur
1.990
2.638
4.361
Overige exploitatiekosten
11.063
3.906
5.972
Kosten Bumra/Stemra
1.005
1.111
1.150
40.297
53.743
72.523
Verslagjaar
Begroting
Vorig jaar
2024
2024
2023
5.374
5.951
6.025
0
376
1.465
1.265
1.098
1.950
0
836
0
Representatie
953
1.055
1.076
Reis en verblijf
1.169
821
1.830
Huurkosten voorstelling
4.017
2.009
7.047
948
1.624
721
13.727
13.770
20.114
Exploitatie- en machinelasten
Verkooplasten
Verkooplasten Reclame en advertenties Kosten marketing Kosten informatiegids Relatiegeschenken
Website
Pagina 29 van 33
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Kantoorlasten Verslagjaar
Begroting
Vorig jaar
2024
2024
2023
Kantoorbenodigdheden
764
1.900
947
Kopieer en drukwerkkosten
50
196
784
Contributies en abonnementen
449
257
71
15.679
13.339
9.659
16.942
15.692
11.461
Verslagjaar
Begroting
Vorig jaar
2024
2024
2023
5.578
7.180
7.560
Advieskosten
95
117
0
Overige voorstellingkosten
600
1.452
1.109
Verzekeringen
547
709
720
BTW voorbelasting niet verrekenbaar
16.645
10.893
14.824
Bank
1.131
1.360
1.036
Kosten Mollie transacties
134
0
0
Overige algemene lasten
1
595
0
24.731
22.306
25.250
Kantoorlasten
Automatisering
Algemene lasten
Algemene lasten Accountantskosten en kosten salarisadministratie
Pagina 30 van 33
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Financiële baten en lasten Verslagjaar
Begroting
Vorig jaar
2024
2024
2023
760
0
26
0
640
0
760
-640
26
Verslagjaar
Begroting
Vorig jaar
2024
2024
2023
760
0
26
760
0
26
Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke baten Overige rentelasten
Rentebaten en soortgelijke baten
Rentebaten en soortgelijke baten Overige rentebaten
Pagina 31 van 33
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Ondertekening
24 maart 2025 G.E. Boerma
21 maart 2025 Anita Borchers
21 maart 2025 Vincent Schutten
Pagina 32 van 33
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
21 maart 2025 Harry van der Laan
Pagina 33 van 33
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam