25-06-03 Muziek Dans en Theaterschool Veendam Financieel verslag 2023
Tekst van het document
Jaarrekening 2023 Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Verslagperiode
1 januari 2023 - 31 december 2023
Gegenereerd op
22 maart 2024
Inhoudsopgave FINANCIEEL VERSLAG Voorwoord Samenstellingsverklaring van de accountant Resultaatanalyse Financiële positie Kengetallen
3 4 5 6 8 9
BESTUURSVERSLAG Bestuursverslag
10 11
JAARREKENING Balans Staat van baten en lasten Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Ondertekening
12 13 14 16 20 24 30
Pagina 2 van 31
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Financieel verslag Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Pagina 3 van 31
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Voorwoord Bijgaand ontvangt u uw jaarverslag. Dit jaarverslag bestaat uit de volgende delen. Deel 1: Financieel verslag Dit deel bevat een samenvatting van de belangrijkste informatie uit de jaarrekening. De informatie is afgeleid uit de jaarrekening en voorzien van toelichting en commentaar. Deel 2: De Jaarrekening Deze bestaat uit de balans per 31 december 2023, de staat van baten en lasten over 2023 en een toelichting hierop. Begroting Er is voor het aanvragen van de subsidie een begroting opgesteld. De begroting vormt een stuurinstrument voor de beheersing van de activiteiten, strategische, operationele, financiële en personele keuzes. De begroting 2023 is opgenomen in deze jaarrekening. Rubricering De jaarlijkse subsidie van de Gemeente Veendam is met ingang van 2022 opgenomen onder de omzet. Het bestuur van Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam bestaat uit: - G.E. Boerma (voorzitter) - A.IJ. Borchers-Spelde (penningmeester) - V. Schutten (secretaris) De directeur van Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam is: - H.J. van der Laan
Pagina 4 van 31
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Samenstellingsverklaring van de accountant Aan: Het bestuur van Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam De jaarrekening van Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam te Veendam is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2023 en de staat van baten en lasten over 2023 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland algemeen aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan.
Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen dan ook ervan uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring.
Groningen, 22 maart 2024
Baker Tilly Lourens-Boonstra AA
Pagina 5 van 31
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Resultaatanalyse De resultaatanalyse is gebaseerd op de winst-en-verliesrekening over 2023 zoals opgenomen in de jaarrekening. De resultaatanalyse geeft inzicht in de verhouding van kostensoorten in relatie tot de baten. Daarnaast geeft de resultaatanalyse een beeld van de verschillen ten opzichte van vorig jaar.
Staat van baten en lasten t.o.v. vorig jaar Verslag jaar
Vorig jaar
Verschil
2023
% baten
2022
% baten
Verschil
%
Baten
881.428
100,0%
857.187
100,0%
24.241
2,8%
Saldo
881.428
100,0%
857.187
100,0%
24.241
2,8%
0
0,0%
5.000
0,6%
-5.000
-100,0%
Personeelslasten
529.531
60,1%
521.134
60,8%
8.396
1,6%
Overige personeelslasten
188.205
21,4%
158.841
18,5%
29.364
18,5%
Huisvestingslasten
62.082
7,0%
54.002
6,3%
8.080
15,0%
Exploitatie- en machinelasten
72.523
8,2%
104.970
12,2%
-32.446
-30,9%
Verkooplasten
20.114
2,3%
12.978
1,5%
7.135
55,0%
Kantoorlasten
11.461
1,3%
14.790
1,7%
-3.329
-22,5%
Algemene lasten
25.250
2,9%
21.026
2,5%
4.223
20,1%
Totaal lasten
909.165
103,1%
887.741
103,6%
21.423
2,4%
Saldo baten en lasten
-27.737
-3,1%
-25.554
-3,0%
-2.182
-8,5%
26
0,0%
-603
-0,1%
629
104,3%
-27.711
-3,1%
-26.157
-3,1%
-1.553
-5,9%
Overige baten
Financiële baten en lasten Resultaat
Pagina 6 van 31
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Staat van baten en lasten t.o.v. begroting Verslag jaar
Begroting
Verschil
2023
% baten
2023
% baten
Verschil
%
Baten
881.428
100,0%
843.146
100,0%
38.282
4,5%
Saldo
881.428
100,0%
843.146
100,0%
38.282
4,5%
Personeelslasten
529.531
60,1%
572.000
67,8%
-42.469
-7,4%
Overige personeelslasten
188.205
21,4%
129.000
15,3%
59.205
45,9%
Huisvestingslasten
62.082
7,0%
62.000
7,4%
82
0,1%
Exploitatie- en machinelasten
72.523
8,2%
30.000
3,6%
42.523
141,7%
Verkooplasten
20.114
2,3%
11.000
1,3%
9.114
82,9%
Kantoorlasten
11.461
1,3%
12.000
1,4%
-539
-4,5%
Algemene lasten
25.250
2,9%
27.000
3,2%
-1.750
-6,5%
Totaal lasten
909.165
103,1%
843.000
100,0%
66.165
7,8%
Saldo baten en lasten
-27.737
-3,1%
146
0,0%
-27.883
19.097,9%
26
0,0%
0
0,0%
26
100,0%
-27.711
-3,1%
146
0,0%
-27.857
19.080,1%
Financiële baten en lasten Resultaat
Pagina 7 van 31
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Financiële positie De financiële positie is gebaseerd op de balans per 31 december 2023 zoals opgenomen in de jaarrekening. De financiële positie geeft inzicht in de bezittingen (activa) en de financiering ervan (passiva). De omvang van de verschillende posten is tevens in procenten van het balans totaal uitgedrukt.
Balansoverzicht Verslag jaar
Vorig jaar
31-12-2023
% balans
31-12-2022
% balans
Vorderingen
10.923
11,0%
8.751
6,6%
Liquide middelen
88.034
89,0%
123.113
93,4%
Vlottende activa
98.956
100,0%
131.863
100,0%
Activa
98.956
100,0%
131.863
100,0%
Vrij besteedbare reserve
19.886
20,1%
47.597
36,1%
Stichtingsvermogen
19.886
20,1%
47.597
36,1%
Kortlopende schulden
79.070
79,9%
84.266
63,9%
Passiva
98.956
100,0%
131.863
100,0%
Pagina 8 van 31
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Kengetallen De kengetallen geven een inzicht in de financiële prestaties en zijn berekend op basis van de balans per 31 december 2023 en staat van baten en lasten over 2023 zoals opgenomen in de jaarrekening. De kengetallen zijn als volgt berekend: - Nettowerkkapitaal: Vlottende activa - Kortlopende schulden - Quick Ratio: (Vlottende activa - Voorraden en onderhanden werk) / Kortlopende schulden - Current Ratio: Vlottende activa / Kortlopende schulden - Solvabiliteit: Eigen vermogen / Totaal vermogen * 100% - EBITDA: Resultaat voor belasting - Financiele baten en lasten - Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en effecten + Afschrijvingen
Kengetallen meerjarenoverzicht 2023
2022
2021
2020
Werkkapitaal
19.886
47.597
73.754
53.345
Quick ratio
1,25
1,56
1,89
1,39
Current ratio
1,25
1,56
1,89
1,39
Solvabiliteit (EV/TV)
20,1%
36,1%
47,1%
28,2%
EBITDA
-27.737
-25.554
20.921
53.345
Pagina 9 van 31
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Bestuursverslag Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Pagina 10 van 31
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Bestuursverslag Het bestuursverslag ligt ten kantore van Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam ter inzage.
Pagina 11 van 31
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Jaarrekening Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Pagina 12 van 31
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Balans Na resultaatbestemming.
Balans activa 31-12-2023
31-12-2022
Vlottende activa Vorderingen
10.923
8.751
Liquide middelen
88.034
123.113
Activa
98.956
131.863
98.956
131.863
31-12-2023
31-12-2022
Balans passiva
Stichtingsvermogen Vrij besteedbare reserve
19.886
47.597 19.886
47.597
Kortlopende schulden
79.070
84.266
Passiva
98.956
131.863
Pagina 13 van 31
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Staat van baten en lasten
Staat van baten en lasten incl. begroting
Baten
Verslag jaar
Begroting
Vorig jaar
2023
2023
2022
881.428
Saldo Overige baten
843.146
857.187
881.428
843.146
857.187
0
0
5.000
Personeelslasten
529.531
572.000
521.134
Overige personeelslasten
188.205
129.000
158.841
Huisvestingslasten
62.082
62.000
54.002
Exploitatie- en machinelasten
72.523
30.000
104.970
Verkooplasten
20.114
11.000
12.978
Kantoorlasten
11.461
12.000
14.790
Algemene lasten
25.250
27.000
21.026
Totaal lasten
909.165
843.000
887.741
Saldo baten en lasten
-27.737
146
-25.554
26
0
-603
-27.711
146
-26.157
Financiële baten en lasten Resultaat
Pagina 14 van 31
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Resultaatbestemming Verslag jaar
Vorig jaar
2023
2022
Resultaatbestemming Vrij besteedbare reserve Bestemmingsreserve instrumentarium
-27.711
-6.157
0
-20.000 -27.711
Pagina 15 van 31
-26.157
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Toelichting op de jaarrekening
Activiteiten De activiteiten bestaan uit de bevordering van een toegankelijk en hoogwaardig aanbod van muziek-, dans- en theateronderwijs in de gemeente Veendam.
Vestigingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregister Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam is feitelijk en statutair gevestigd te (gemeente) Veendam en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 72616229.
Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten.
Valuta De posten in de jaarrekening van de stichting worden gewaardeerd met inachtneming van de valuta van de economische omgeving waarin de vennootschap haar bedrijfsactiviteiten voornamelijk uitoefent (de functionele valuta). De jaarrekening is opgesteld in euro's; dit is zowel de functionele als de presentatievaluta van de organisatie.
Bijzondere posten De Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam is in het bezit van en heeft de beschikking over muziekinstrumenten. Deze instrumenten worden niet geactiveerd, maar worden jaarlijks rechtstreeks in de staat van baten en lasten verwerkt.
Pagina 16 van 31
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden primaire financiële instrumenten (zoals vorderingen en schulden), als afgeleide financiële instrumenten (derivaten) verstaan. Primaire financiële instrumenten: Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost onder de grondslagen. Afgeleide financiële instrumenten (derivaten): De stichting maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten.
Algemene grondslagen voor verslaggeving De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar.
Grondslag van vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten (indien materieel), handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de (geamortiseerde) kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.
Grondslag van liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Pagina 17 van 31
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Grondslag van kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de bedragen waartegen de schuld moet worden afgelost.
Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties/ontvangen subsides en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.
Grondslagen van baten Algemeen Baten omvat de opbrengsten uit levering van diensten en subsidies (niet incidenteel). Verlenen van diensten Verantwoording van baten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten.
Grondslag van overheidssubsidies Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen. Subsidies met betrekking tot investeringen in instrumenten en toebehoren worden verwantwoord in de staat van baten en lasten evenals het desbetreffende object wat wordt aangeschaft. Subsidies die betrekking hebben op meerdere jaren worden als vooruitontvangen bedrag onder de overlopende passiva opgenomen, afhankelijk van het karakter langlopend en/of kortlopend. Jaarlijks valt een gedeelte van deze subsidie vrij, met inachtneming van de wijze waarop de besteding zelf in de jaarrekening wordt verwerkt.
Grondslagen van lasten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
Pagina 18 van 31
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Grondslag van lasten uit hoofde van personeelsbeloningen De aan het personeel verschuldigde beloningen worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten. Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. Op de Nederlandse pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en betaalt Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen.
Grondslag van financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.
Pagina 19 van 31
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Toelichting op de balans
Vorderingen Verslag jaar
Vorig jaar
31-12-2023
31-12-2022
Debiteuren
9.294
4.138
Overige vorderingen
1.628
4.612
10.923
8.751
Vorderingen
Alle vorderingen hebben een looptijd van minder dan 1 jaar, tenzij anders is aangegeven.
Debiteuren Verslag jaar
Vorig jaar
31-12-2023
31-12-2022
9.294
4.138
9.294
4.138
Verslag jaar
Vorig jaar
31-12-2023
31-12-2022
1.628
4.612
1.628
4.612
Debiteuren Debiteuren
Een voorziening voor oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht.
Overige vorderingen
Overige vorderingen Overige vorderingen
Pagina 20 van 31
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Liquide middelen Verslag jaar
Vorig jaar
31-12-2023
31-12-2022
121
207
87.913
122.906
88.034
123.113
Verslag jaar
Vorig jaar
31-12-2023
31-12-2022
Rabobank NL17RABO0345809114
4.262
32.906
Rabobank NL16RABO3159277933
83.650
90.000
87.913
122.906
Verslag jaar
Vorig jaar
31-12-2023
31-12-2022
19.886
47.597
19.886
47.597
Liquide middelen Kasmiddelen Tegoeden op bankrekeningen
Tegoeden op bankrekeningen
Tegoeden op bankrekeningen
Stichtingsvermogen
Stichtingsvermogen Vrij besteedbare reserve
Verloopoverzicht vrij besteedbare reserve: Stand per 1 januari 2023 Af: resultaatbestemming Stand per 31 december 2023
€ 47.597 € 27.711 € 19.886
De vrij besteedbare reserve heeft geen bestemming en dient ter dekking van de algemene doelen van de stichting.
Pagina 21 van 31
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Kortlopende schulden Verslag jaar
Vorig jaar
31-12-2023
31-12-2022
Crediteuren
3.864
2.234
Belastingen en premies sociale verzekeringen
2.861
5.059
Overige schulden
72.345
76.973
79.070
84.266
Kortlopende schulden
De kortlopende schulden hebben een resterende looptijd van korter dan een jaar.
Belastingen en premies sociale verzekeringen Verslag jaar
Vorig jaar
31-12-2023
31-12-2022
2.861
5.059
2.861
5.059
Verslag jaar
Vorig jaar
31-12-2023
31-12-2022
Reservering vakantiegeld
19.539
21.187
Te betalen pensioenpremies
12.933
13.453
Vooruitontvangen lesgelden
37.423
40.443
Borg instrumentarium
2.450
1.890
72.345
76.973
Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting
Overige schulden
Overige schulden
Pagina 22 van 31
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Per 1 januari 2020 huurt Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam, voor onbepaalde tijd, het pand aan Museumplein 5F te Veendam van de gemeente Veendam. De huur wordt jaarlijks geïndexeerd. De verplichting voor het komende jaar bedraagt €10K. De opzegtermijn bedraagt 6 maanden.
Pagina 23 van 31
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Toelichting op de staat van baten en lasten
Baten Verslag jaar
Begroting
Vorig jaar
2023
2023
2022
Ontvangen lesgelden
174.638
144.000
151.312
Huur instrumenten
5.750
2.500
4.533
Basisschoolprojecten
13.339
12.000
26.911
Detachering docenten
208
0
0
4.679
500
8.271
682.814
684.146
666.160
881.428
843.146
857.187
Baten
Voorstellingen Subsidie Gemeente Veendam
Subsidie gemeente Veendam Vanuit de gemeente Veendam is een voorlopige subsidie toegekend van € 682.814 Dit betreft een jaarlijkse subside. De subsidie is nog niet definitief, maar is toegekend o.b.v. het door de stichting opgestelde 'activiteitenplan 2023 kunst- en cultuureducatie' en de begroting 2023. De subsidie 2022 ad € 666.160 is op 14 juni 2023 definitief vastgesteld.
Overige baten Verslag jaar
Begroting
Vorig jaar
2023
2023
2022
0
0
5.000
0
0
5.000
Overige baten Overige incidentele subsidie
Overige incidentele subsidie De stichting heeft in 2022 vanuit de provincie Groningen een subsidie ontvangen ten behoeve van de organisatie van het "Zomerfestival Veendam" in vanBeresteyn, in samenwerking met bibliotheek, theater en museum. De subsidie is direct bij toekenning vastgesteld.
Pagina 24 van 31
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Totaal lasten Verslag jaar
Begroting
Vorig jaar
2023
2023
2022
Personeelslasten
529.531
572.000
521.134
Overige personeelslasten
188.205
129.000
158.841
Huisvestingslasten
62.082
62.000
54.002
Exploitatie- en machinelasten
72.523
30.000
104.970
Verkooplasten
20.114
11.000
12.978
Kantoorlasten
11.461
12.000
14.790
Algemene lasten
25.250
27.000
21.026
909.165
843.000
887.741
Verslag jaar
Begroting
Vorig jaar
2023
2023
2022
Lonen en salarissen
425.759
455.000
415.829
Sociale lasten
65.243
75.000
65.445
Pensioenlasten
38.529
42.000
39.860
529.531
572.000
521.134
Totaal lasten
Personeelslasten
Personeelslasten
Gedurende het jaar 2023 waren 12,43 FTE werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2022: 12,75 FTE).
Lonen en salarissen Verslag jaar
Begroting
Vorig jaar
2023
2023
2022
Bruto-loon
401.614
455.000
404.406
Vakantiegeld
29.783
0
30.169
Ontvangen subsidies
-851
0
0
Uitkering ziekengelden
-4.787
0
-18.747
425.759
455.000
415.829
Lonen en salarissen
Pagina 25 van 31
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Sociale lasten Verslag jaar
Begroting
Vorig jaar
2023
2023
2022
65.243
75.000
65.445
65.243
75.000
65.445
Verslag jaar
Begroting
Vorig jaar
2023
2023
2022
38.529
42.000
39.860
38.529
42.000
39.860
Verslag jaar
Begroting
Vorig jaar
2023
2023
2022
Kosten ingehuurde ZZP'ers
141.722
95.000
114.273
Reiskosten ZZP'ers
10.638
5.000
9.618
Reiskosten personeel
13.708
6.000
12.786
Verblijfkosten voorstelling
1.141
0
597
Ziekengeldverzekering
16.435
18.000
16.704
Overige personeelskosten
4.560
5.000
4.863
188.205
129.000
158.841
Sociale lasten Sociale lasten
Pensioenlasten
Pensioenlasten Pensioenpremie
Overige personeelslasten
Overige personeelslasten
Onder de overige personeelskosten is de ziekengeldverzekering opgenomen. Deze worden in de door de Stichting opgestelde begroting verantwoord onder de algemene kosten. Ten behoeve van de vergelijking is in de jaarrekening deze post uit begroting ook onder personeelskosten verantwoord.
Pagina 26 van 31
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Huisvestingslasten Verslag jaar
Begroting
Vorig jaar
2023
2023
2022
Vaste huur
9.612
9.000
8.887
Servicekosten
48.389
44.000
41.321
Overige huisvestingslasten
4.080
9.000
3.794
62.082
62.000
54.002
Verslag jaar
Begroting
Vorig jaar
2023
2023
2022
Onderhoud instrumentarium
5.250
6.000
14.316
Aanschaf instrumentarium
24.475
16.000
68.483
Aanschaf apparatuur
31.315
3.500
14.955
Onderhoud apparatuur
4.361
2.500
2.487
Overige exploitatiekosten
5.972
2.000
3.682
Kosten Bumra/Stemra
1.150
0
1.047
72.523
30.000
104.970
Huisvestingslasten
Exploitatie- en machinelasten
Exploitatie- en machinelasten
Pagina 27 van 31
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Verkooplasten Verslag jaar
Begroting
Vorig jaar
2023
2023
2022
Reclame en advertenties
6.025
4.000
5.609
Kosten marketing
1.465
500
354
Kosten informatiegids
1.950
1.000
1.035
0
0
788
Representatie
1.076
0
994
Reis en verblijf
1.830
0
774
Huurkosten voorstelling
7.047
4.000
1.894
721
1.500
1.531
20.114
11.000
12.978
Verslag jaar
Begroting
Vorig jaar
2023
2023
2022
Kantoorbenodigdheden
947
2.000
1.791
Kopieer en drukwerkkosten
784
0
185
Contributies en abonnementen
71
500
241
9.659
9.500
12.573
11.461
12.000
14.790
Verkooplasten
Relatiegeschenken
Website
Kantoorlasten
Kantoorlasten
Automatisering
Pagina 28 van 31
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Algemene lasten Verslag jaar
Begroting
Vorig jaar
2023
2023
2022
7.560
5.000
6.768
0
1.000
110
1.109
0
1.369
720
500
668
BTW voorbelasting niet verrekenbaar
14.824
19.000
10.268
Bank
1.036
500
1.282
0
1.000
561
25.250
27.000
21.026
Verslag jaar
Begroting
Vorig jaar
2023
2023
2022
Rentebaten en soortgelijke baten
26
0
0
Overige rentelasten
0
0
603
26
0
-603
Verslag jaar
Begroting
Vorig jaar
2023
2023
2022
26
0
0
26
0
0
Algemene lasten Accountantskosten en kosten salarisadministratie Advieskosten Overige voorstellingkosten Verzekeringen
Overige algemene lasten
Financiële baten en lasten
Financiële baten en lasten
Rentebaten en soortgelijke baten
Rentebaten en soortgelijke baten Overige rentebaten
Pagina 29 van 31
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Ondertekening
21 maart 2024 G.E. Boerma
21 maart 2024 Anita Borchers
Veendam, 22 maart 2024 Vincent Schutten
Pagina 30 van 31
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
22 maart 2024 Harry van der Laan
Pagina 31 van 31
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam