24-06-03 Bijlage - Financieel verslag MDT 2022
Tekst van het document
Jaarrekening 2022 Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Verslagperiode
1 januari 2022 - 31 december 2022
Gegenereerd op
14 maart 2023
Inhoudsopgave FINANCIEEL VERSLAG Voorwoord Samenstellingsverklaring van de accountant Resultaatanalyse Financiële positie Kengetallen
3 4 5 6 8 9
BESTUURSVERSLAG Bestuursverslag
10 11
JAARREKENING Balans Staat van baten en lasten Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Ondertekening
12 13 15 17 21 25 31
Pagina 2 van 32
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Financieel verslag Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Pagina 3 van 32
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Voorwoord Bijgaand ontvangt u uw jaarverslag. Dit jaarverslag bestaat uit de volgende delen. Deel 1: Financieel verslag Dit deel bevat een samenvatting van de belangrijkste informatie uit de jaarrekening. De informatie is afgeleid uit de jaarrekening en voorzien van toelichting en commentaar. Deel 2: De Jaarrekening Deze bestaat uit de balans, de staat van baten en lasten en een toelichting hierop. Begroting Er is voor het aanvragen van de subsidie een begroting opgesteld. De begroting vormt een stuurinstrument voor de beheersing van de activiteiten, strategische, operationele, financiële en personele keuzes. De begroting 2021 is opgenomen in deze jaarrekening. Rubricering De jaarlijkse subsidie van de Gemeente Veendam is met ingang van 2022 opgenomen onder de omzet. Het bestuur van Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam bestaat uit: - G.E. Boerma (voorzitter) - A.IJ. Borchers-Spelde (penningmeester) - V. Schutten (secretaris) De directeur van Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam is: - H.J. van der Laan
Pagina 4 van 32
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Samenstellingsverklaring van de accountant Aan: Het bestuur van Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam De jaarrekening van Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam te Veendam is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2022 en de staat van baten en lasten over 2022. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland algemeen aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan.
Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen dan ook ervan uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring.
Groningen, 14 maart 2023
Baker Tilly Lourens-Boonstra AA
Pagina 5 van 32
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Resultaatanalyse De resultaatanalyse is gebaseerd op de winst-en-verliesrekening over 2022 zoals opgenomen in de jaarrekening. De resultaatanalyse geeft inzicht in de verhouding van kostensoorten in relatie tot de baten. Daarnaast geeft de resultaatanalyse een beeld van de verschillen ten opzichte van vorig jaar.
Staat van baten en lasten t.o.v. vorig jaar Verslag jaar
Vorig jaar
Verschil
2022
% baten
2021
% baten
Verschil
%
Baten
857.187
100,0%
807.447
100,0%
49.740
6,2%
Brutomarge
857.187
100,0%
807.447
100,0%
49.740
6,2%
5.000
0,6%
8.500
1,1%
-3.500
-41,2%
Personeelskosten
521.134
60,8%
491.316
60,8%
29.818
6,1%
Overige personeelskosten
158.841
18,5%
133.623
16,5%
25.217
18,9%
Huisvestingskosten
54.002
6,3%
58.077
7,2%
-4.075
-7,0%
Exploitatie- en machinekosten
104.970
12,2%
66.673
8,3%
38.297
57,4%
Verkoopkosten
12.978
1,5%
11.525
1,4%
1.453
12,6%
Kantoorkosten
14.790
1,7%
11.735
1,5%
3.054
26,0%
Algemene kosten
21.026
2,5%
22.076
2,7%
-1.049
-4,8%
Totaal kosten
887.741
103,6%
795.026
98,5%
92.715
11,7%
Bedrijfsresultaat
-25.554
-3,0%
20.921
2,6%
-46.475
-222,1%
Financiële baten en lasten
-603
-0,1%
-512
-0,1%
-91
-17,8%
Resultaat na belasting
-26.157
-3,1%
20.409
2,5%
-46.566
-228,2%
Overige bedrijfsopbrengsten
Pagina 6 van 32
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Staat van baten en lasten t.o.v. begroting Verslag jaar
Begroting
Verschil
2022
% baten
2022
% baten
Verschil
%
Baten
857.187
100,0%
809.160
100,0%
48.027
5,9%
Brutomarge
857.187
100,0%
809.160
100,0%
48.027
5,9%
5.000
0,6%
0
0,0%
5.000
100,0%
Personeelskosten
521.134
60,8%
530.000
65,5%
-8.866
-1,7%
Overige personeelskosten
158.841
18,5%
159.000
19,7%
-159
-0,1%
Huisvestingskosten
54.002
6,3%
50.000
6,2%
4.002
8,0%
Exploitatie- en machinekosten
104.970
12,2%
28.000
3,5%
76.970
274,9%
Verkoopkosten
12.978
1,5%
10.000
1,2%
2.978
29,8%
Kantoorkosten
14.790
1,7%
5.000
0,6%
9.790
195,8%
Algemene kosten
21.026
2,5%
20.000
2,5%
1.026
5,1%
Totaal kosten
887.741
103,6%
802.000
99,1%
85.741
10,7%
Bedrijfsresultaat
-25.554
-3,0%
7.160
0,9%
-32.714
-456,9%
Financiële baten en lasten
-603
-0,1%
0
0,0%
-603
100,0%
Resultaat na belasting
-26.157
-3,1%
7.160
0,9%
-33.317
-465,3%
Overige bedrijfsopbrengsten
Pagina 7 van 32
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Financiële positie De financiële positie is gebaseerd op de balans per 31 december 2022 zoals opgenomen in de jaarrekening. De financiële positie geeft inzicht in de bezittingen (activa) en de financiering ervan (passiva). De omvang van de verschillende posten is tevens in procenten van het balans totaal uitgedrukt.
Balansoverzicht Verslag jaar
Vorig jaar
31-12-2022
% balans
31-12-2021
% balans
8.751
6,6%
9.806
6,3%
Liquide middelen
123.113
93,4%
146.822
93,7%
Vlottende activa
131.863
100,0%
156.628
100,0%
Activa
131.863
100,0%
156.628
100,0%
0
0,0%
20.000
12,8%
Vrij besteedbare reserve
47.597
36,1%
53.754
34,3%
Eigen vermogen
47.597
36,1%
73.754
47,1%
Kortlopende schulden
84.266
63,9%
82.874
52,9%
Passiva
131.863
100,0%
156.628
100,0%
Vorderingen
Bestemmingsreserve instrumentarium
Pagina 8 van 32
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Kengetallen De kengetallen geven een inzicht in de financiële prestaties en zijn berekend op basis van de balans per 31 december 2022 en winst-en-verliesrekening over 2022 zoals opgenomen in de jaarrekening. De kengetallen zijn als volgt berekend: - Nettowerkkapitaal: Vlottende activa - Kortlopende schulden - Quick Ratio: (Vlottende activa - Voorraden en onderhanden werk) / Kortlopende schulden - Current Ratio: Vlottende activa / Kortlopende schulden - Solvabiliteit: Eigen vermogen / Totaal vermogen * 100%
Kengetallen meerjarenoverzicht 2022
2021
2020
Werkkapitaal
47.597
73.754
53.345
Quick ratio
1,56
1,89
1,39
Current ratio
1,56
1,89
1,39
Solvabiliteit (EV/TV)
36,1%
47,1%
28,2%
EBITDA
-25.554
20.921
53.345
Pagina 9 van 32
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Bestuursverslag Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Pagina 10 van 32
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Bestuursverslag Het bestuursverslag ligt ten kantore van Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam ter inzage.
Pagina 11 van 32
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Jaarrekening Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Pagina 12 van 32
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Balans Na resultaatbestemming.
Balans activa 31-12-2022
31-12-2021
Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen
8.751
9.806
123.113
146.822
Activa
Pagina 13 van 32
131.863
156.628
131.863
156.628
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Balans passiva 31-12-2022
31-12-2021
Eigen vermogen Bestemmingsreserve instrumentarium Vrij besteedbare reserve
0
20.000
47.597
53.754 47.597
73.754
Kortlopende schulden
84.266
82.874
Passiva
131.863
156.628
Pagina 14 van 32
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Staat van baten en lasten
Staat van baten en lasten incl. begroting
Baten
Verslag jaar
Begroting
Vorig jaar
2022
2022
2021
857.187
Brutomarge Overige bedrijfsopbrengsten
809.160
807.447
857.187
809.160
807.447
5.000
0
8.500
Personeelskosten
521.134
530.000
491.316
Overige personeelskosten
158.841
159.000
133.623
Huisvestingskosten
54.002
50.000
58.077
Exploitatie- en machinekosten
104.970
28.000
66.673
Verkoopkosten
12.978
10.000
11.525
Kantoorkosten
14.790
5.000
11.735
Algemene kosten
21.026
20.000
22.076
Totaal kosten
887.741
802.000
795.026
Bedrijfsresultaat
-25.554
7.160
20.921
Financiële baten en lasten
-603
0
-512
Resultaat na belasting
-26.157
7.160
20.409
Pagina 15 van 32
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Resultaatbestemming Verslag jaar
Vorig jaar
2022
2021
Resultaat Vrij besteedbare reserve
-6.157
20.409
Bestemmingsreserve instrumentarium
-20.000
0 -26.157
Pagina 16 van 32
20.409
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Toelichting op de jaarrekening
Activiteiten De activiteiten bestaan uit de bevordering van een toegankelijk en hoogwaardig aanbod van muziek-, dans- en theateronderwijs in de gemeente Veendam.
Vestigingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregister Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam is feitelijk en statutair gevestigd te (gemeente) Veendam en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 72616229.
Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten.
Valuta De posten in de jaarrekening van de stichting worden gewaardeerd met inachtneming van de valuta van de economische omgeving waarin de vennootschap haar bedrijfsactiviteiten voornamelijk uitoefent (de functionele valuta). De jaarrekening is opgesteld in euro's; dit is zowel de functionele als de presentatievaluta van de organisatie.
Bijzondere posten Bijzondere posten zijn baten of lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die behoren tot het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening, maar die omwille van de vergelijkbaarheid apart toegelicht worden op grond van de aard, omvang of het incidentele karakter van de post.
Pagina 17 van 32
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
De Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam is in het bezit van en heeft de beschikking over muziekinstrumenten. Deze worden in de jaarrekening niet tot waardering gebracht.
Algemene grondslagen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar.
Grondslagen van vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.
Grondslagen van liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Grondslagen van kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de bedragen waartegen de schuld moet worden afgelost.
Pagina 18 van 32
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Grondslagen voor bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties / ontvangen subsidies en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.
Grondslagen van omzet Algemeen Baten omvat de opbrengsten uit levering van diensten en subsidies (niet incidenteel). Verantwoording van opbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten.
Grondslagen van overheidssubsidies Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de winst- en verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen. Jaarlijkse subsidies worden opgenomen onder de baten. Incidentele subsidies worden verantwoord onder de overige bedrijfsopbrengsten.
Grondslagen van bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
Grondslagen van lonen en salarissen, sociale lasten en pensioenlasten De aan het personeel verschuldigde beloningen worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst- en verliesrekening. Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. Op de Nederlandse pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en betaalt Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen.
Pagina 19 van 32
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Grondslagen van financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.
Pagina 20 van 32
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Toelichting op de balans
Vorderingen Verslag jaar
Vorig jaar
31-12-2022
31-12-2021
Debiteuren
4.138
7.508
Overige vorderingen
4.612
0
Overlopende activa
0
2.297
8.751
9.806
Vorderingen
Alle vorderingen hebben een looptijd van minder dan 1 jaar, tenzij anders is aangegeven.
Debiteuren Verslag jaar
Vorig jaar
31-12-2022
31-12-2021
4.138
7.508
4.138
7.508
Verslag jaar
Vorig jaar
31-12-2022
31-12-2021
4.612
0
4.612
0
Debiteuren Debiteuren
Een voorziening voor oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht.
Overige vorderingen
Overige vorderingen Overige vorderingen
Pagina 21 van 32
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Overlopende activa Verslag jaar
Vorig jaar
31-12-2022
31-12-2021
Te ontvangen pensioenpremies
0
340
Nog te ontvangen sociaal plan
0
1.957
0
2.297
Verslag jaar
Vorig jaar
31-12-2022
31-12-2021
207
121
122.906
146.301
0
400
123.113
146.822
Verslag jaar
Vorig jaar
31-12-2022
31-12-2021
Rabobank NL17RABO0345809114
32.906
60.295
Rabobank NL16RABO3159277933
90.000
86.006
122.906
146.301
Overlopende activa
Liquide middelen
Liquide middelen Kasmiddelen Tegoeden op bankrekeningen Tussenrekening Mollie
Tegoeden op bankrekeningen
Tegoeden op bankrekeningen
Pagina 22 van 32
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Eigen vermogen Verslag jaar
Vorig jaar
31-12-2022
31-12-2021
0
20.000
47.597
53.754
47.597
73.754
Eigen vermogen Bestemmingsreserve instrumentarium Vrij besteedbare reserve
De stichting heeft per 31-12-2022 vrij uitkeerbare reserves en bestemmingsreserves. Het verloop is als volgt: Vrij uitkeerbare reserve Stand per 1 januari 2022 € 53.754 Af: resultaatbestemming € 6.157 Stand per 31 december 2022 € 47.597 De vrij uitkeerbare reserves hebben geen bestemming en kunnen dienen ter dekking van de algemene doelen van de stichting. Niet vrij uitkeerbare reserves Bestemmingsreserve Instrumentarium Stand per 1 januari 2022 Af: resultaat bestemming Stand per 31 december 2022
€ 20.000 € 20.000 €-
Dit betreft een door het bestuur gevormde bestemmingsreserve voor toekomstig onderhoud en aanschaf van instrumenten. Er is door het bestuur besloten om de bestemming in 2022 aan te wenden.
Kortlopende schulden Verslag jaar
Vorig jaar
31-12-2022
31-12-2021
Crediteuren
2.234
2.044
Belastingen en premies sociale verzekeringen
5.059
8.878
Overige schulden
76.973
71.952
84.266
82.874
Kortlopende schulden
De kortlopende schulden hebben een resterende looptijd van korter dan een jaar.
Pagina 23 van 32
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Belastingen en premies sociale verzekeringen Verslag jaar
Vorig jaar
31-12-2022
31-12-2021
5.059
8.878
5.059
8.878
Verslag jaar
Vorig jaar
31-12-2022
31-12-2021
Reservering vakantiegeld
21.187
20.200
Te betalen pensioenpremies
13.453
0
Vooruitontvangen lesgelden
40.443
46.417
Nog te betalen servicekosten
0
4.495
1.890
840
76.973
71.952
Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting
Overige schulden
Overige schulden
Borg instrumentarium
Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Per 1 januari 2020 huurt Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam, voor onbepaalde tijd, het pand aan Museumplein 5F te Veendam van de gemeente Veendam. De huurprijs bedraagt € 8.887 per jaar. De huur wordt niet jaarlijks geïndexeerd, hierdoor bedraagt de huurverplichting ook jaarlijks € 8.887. De opzegtermijn bedraagt 6 maanden.
Pagina 24 van 32
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Toelichting op de staat van baten en lasten
Baten Verslag jaar
Begroting
Vorig jaar
2022
2022
2021
Ontvangen lesgelden
151.312
135.000
144.873
Huur instrumenten
4.533
1.500
4.313
Basisschoolprojecten
26.911
5.000
0
0
1.000
0
8.271
500
0
666.160
666.160
658.261
857.187
809.160
807.447
Baten
Verhuur incidenteel Voorstellingen Subsidie Gemeente Veendam
Subsidie gemeente Veendam Vanuit de gemeente Veendam is een voorlopige subsidie toegekend van € 666.160. Dit betreft een jaarlijkse subside. De subsidie is nog niet definitief, maar is toegekend o.b.v. het door de stichting opgestelde 'activiteitenplan 2022 kunst- en cultuureducatie' en de begroting 2022. De subsidie 2021 ad € 658.261 is op 2 mei 2022 definitief vastgesteld.
Overige bedrijfsopbrengsten Verslag jaar
Begroting
Vorig jaar
2022
2022
2021
5.000
0
8.500
5.000
0
8.500
Overige bedrijfsopbrengsten Overige incidentele subsidie
Overige incidentele subsidie De stichting heeft in 2022 vanuit de provincie Groningen een subsidie ontvangen ten behoeve van de organisatie van het "Zomerfestival Veendam" in Van Beerensteyn, in samenwerking met bibliotheek, theater en museum. De subsidie is direct bij toekenning vastgesteld.
Pagina 25 van 32
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Totaal kosten Verslag jaar
Begroting
Vorig jaar
2022
2022
2021
Personeelskosten
521.134
530.000
491.316
Overige personeelskosten
158.841
159.000
133.623
Huisvestingskosten
54.002
50.000
58.077
Exploitatie- en machinekosten
104.970
28.000
66.673
Verkoopkosten
12.978
10.000
11.525
Kantoorkosten
14.790
5.000
11.735
Algemene kosten
21.026
20.000
22.076
887.741
802.000
795.026
Verslag jaar
Begroting
Vorig jaar
2022
2022
2021
Lonen en salarissen
415.829
425.000
387.453
Sociale lasten
65.445
65.000
66.389
Pensioenlasten
39.860
40.000
37.474
521.134
530.000
491.316
Totaal kosten
Personeelskosten
Personeelskosten
Gedurende het jaar 2022 waren 8,31 FTE werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2021: 8,16 FTE).
Pagina 26 van 32
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Lonen en salarissen Verslag jaar
Begroting
Vorig jaar
2022
2022
2021
Bruto-loon
404.406
400.000
406.156
Vakantiegeld
30.169
25.000
4.752
0
0
-16.002
-18.747
0
-7.454
415.829
425.000
387.453
Verslag jaar
Begroting
Vorig jaar
2022
2022
2021
65.445
65.000
66.389
65.445
65.000
66.389
Verslag jaar
Begroting
Vorig jaar
2022
2022
2021
39.860
40.000
37.474
39.860
40.000
37.474
Lonen en salarissen
Correctie loonbelasting balanspost 2020 Uitkering ziekengelden
Sociale lasten
Sociale lasten Sociale lasten
Pensioenlasten
Pensioenlasten Pensioenpremie
Pagina 27 van 32
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Overige personeelskosten Verslag jaar
Begroting
Vorig jaar
2022
2022
2021
114.273
100.000
93.538
Reiskosten ZZP'ers
9.618
10.000
4.082
Reiskosten personeel
12.786
10.000
12.760
Verblijfkosten voorstelling
597
0
2.805
Ziekengeldverzekering
16.704
34.000
16.689
Overige personeelskosten
4.863
5.000
3.748
158.841
159.000
133.623
Overige personeelskosten Kosten ingehuurde ZZP'ers
Onder de overige personeelskosten is de ziekengeldverzekering opgenomen. Deze worden in de door de Stichting opgestelde begroting verantwoord onder de algemene kosten. Ten behoeve van de vergelijking is in de jaarrekening deze post uit begroting ook onder personeelskosten verantwoord.
Huisvestingskosten Verslag jaar
Begroting
Vorig jaar
2022
2022
2021
Vaste huur
8.887
9.000
8.887
Servicekosten
41.321
32.000
37.128
Variabele huur
0
9.000
0
3.794
0
12.062
54.002
50.000
58.077
Huisvestingskosten
Overige huisvestingskosten
Pagina 28 van 32
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Exploitatie- en machinekosten Verslag jaar
Begroting
Vorig jaar
2022
2022
2021
Onderhoud instrumentarium
14.316
5.000
13.897
Aanschaf instrumentarium
68.483
5.000
13.970
Aanschaf apparatuur
14.955
10.000
34.675
Onderhoud apparatuur
2.487
5.000
1.600
Overige exploitatiekosten
3.682
2.000
1.596
Kosten Bumra/Stemra
1.047
1.000
934
104.970
28.000
66.673
Verslag jaar
Begroting
Vorig jaar
2022
2022
2021
5.609
5.000
4.811
354
500
906
Kosten informatiegids
1.035
1.000
990
Relatiegeschenken
788
0
0
Representatiekosten
994
0
291
Reis- en verblijfkosten
774
0
344
Huurkosten voorstelling
1.894
2.000
2.473
Websitekosten
1.531
1.500
1.710
12.978
10.000
11.525
Exploitatie- en machinekosten
Verkoopkosten
Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Kosten marketing
Pagina 29 van 32
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Kantoorkosten Verslag jaar
Begroting
Vorig jaar
2022
2022
2021
1.791
2.000
1.664
Kopieer en drukwerkkosten
185
500
97
Contributies en abonnementen
241
500
1.320
12.573
2.000
8.654
14.790
5.000
11.735
Verslag jaar
Begroting
Vorig jaar
2022
2022
2021
6.768
7.000
5.098
110
0
805
1.369
0
50
668
500
517
BTW voorbelasting niet verrekenbaar
10.268
11.000
14.869
Bankkosten
1.282
1.000
738
561
500
0
21.026
20.000
22.076
Verslag jaar
Begroting
Vorig jaar
2022
2022
2021
603
0
512
-603
0
-512
Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden
Kosten automatisering
Algemene kosten
Algemene kosten Accountantskosten Advieskosten Overige voorstellingkosten Verzekeringen
Algemene kosten
Financiële baten en lasten
Financiële baten en lasten Overige rentelasten
Pagina 30 van 32
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
Ondertekening
Groningen , 10 maart 2023 G.E. Boerma
veendam, 9 maart 2023 Anita Borchers
14 maart 2023 Vincent Schutten
Pagina 31 van 32
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam
9 maart 2023 Harry van der Laan
Pagina 32 van 32
Stichting Muziek-, Dans- en Theaterschool Veendam