21-05-02 Jaarstukken 2024

Overlopende activa • De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel; • Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste Passiva Onder de vaste passiva worden afzonderlijk opgenomen het eigen vermogen, de voorzieningen en de vaste schulden, met een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Publiek Vervoer heeft geen voorzieningen en/of vaste schulden. Om deze reden zal er niet verder worden ingegaan op deze onderwerpen. In de notitie Reserves en Voorzieningen is dit nader toegelicht. Reserves In de balans worden de reserves onderscheiden naar: • de algemene reserve; • de bestemmingsreserves; een bestemmingsreserve is een reserve waaraan het bestuur een bepaalde bestemming heeft gegeven; • het resultaat boekjaar.

Jaarstukken 2024 Publiek Vervoer

29

Vlottende passiva Onder de vlottende passiva worden afzonderlijk opgenomen de netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva. Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borgstellingen en/of garantstellingen Publiek Vervoer verstrekt geen borg- en/of garantstellingen. Bij een bedrag van € 0 voor borg- en/of garantstellingen wordt er geen toelichting opgenomen. Stelselwijzigingen Er hebben zich in 2024 geen stelselwijzigingen voorgedaan. Consolidatie In het jaar 2024 is er geen sprake van consolidatie. Verbonden Partijen Publiek Vervoer heeft geen verbonden partijen zoals bedoeld in het BBV. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de leiding van de instelling zich over verschillende zaken een oordeel vormt en dat de leiding schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien dit voor het Besluit Begroting en Verantwoording vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.

Continuïteit De jaarrekening is opgesteld op basis van de veronderstelling van continuïteit. Bestuur en directie van Publiek Vervoer hebben geen aanleiding te veronderstellen dat de continuïteit op enigerlei wijze in het geding is. Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich na balansdatum geen gebeurtenissen voorgedaan die een ander licht werpen op de stand van dat moment of effect hebben op de continuïteit van Publiek Vervoer.

Jaarstukken 2024 Publiek Vervoer

30

7. Overzicht baten en lasten De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Omschrijving baten Bijdrage deelnemers Bijdrage aanbesteding doelgroepenverv. Klanttevredenheidsonderzoek Aanpassing cao-verhoging Overige inkomsten Totaal Omschrijving lasten Personeel Inhuur DVO OV-Bureau DVO Gemeenten Bedrijfsvoeringskosten Projectkosten Onvoorzien Totaal Saldo Saldo mutatie reserves Saldo

Begroting na wijziging 2024 € 924.085 € 180.000 € € 75.000 € € 1.179.085 Begroting na wijziging 2024 € 629.988 € 157.386 € 51.122 € 16.788 € 133.800 € 270.000 € 10.000 € 1.269.084 € -89.999 € 90.000 € 1

Realisatie 2024 € € € € € €

925.747 180.007 24.339 75.000 1.205.093 Realisatie 2024

€ € € € € € € € € € €

486.773 240.315 43.840 17.880 147.948 138.644 1.075.400 129.693 129.693

Verschil begroting /realisatie € 1.662 € 7 € 24.339 € € € 26.008 Verschil begroting /realisatie € 143.215 € -82.929 € 7.282 € -1.092 € -14.148 € 131.356 € 10.000 € 193.684 € -219.692 € 90.000 € -129.692

7.1 Toelichting Baten: Bijdrage deelnemers Onder de bijdrage deelnemers vallen de inkomsten afkomstig van de deelnemende gemeenten en het OVbureau voor de jaarlijkse bijdrage, zoals in de begroting is vastgesteld. Dit is inclusief de doorbelasting van het klanttevredenheidsonderzoek (KTO). De afspraak is dat er jaarlijks een KTO wordt uitgevoerd en dat de gefactureerde kosten worden doorbelast aan de deelnemers. Begin 2024 hebben we het onderzoek van 2023 afgerond en in het najaar is gestart met de KTO over 2024. De kosten hiervoor (€ 24.339) zijn doorbelast aan de deelnemers. Bijdrage aanbesteding doelgroepenvervoer Medio 2023 is er een start gemaakt met de aanbesteding van de nieuwe vervoerscontracten. Doordat de vooraf ingeschatte inzet van de deelnemers niet helemaal haalbaar blijkt, moet er meer externe deskundigheid ingehuurd worden. Naast de reeds opgenomen € 90.000 was de inschatting dat er daarom nog € 180.000 extra nodig zou zijn. Dit is door middel van een begrotingswijziging in september door het bestuur vastgesteld. Aanpassing cao-verhoging Na het vaststellen van de begroting 2024 is er een cao-afspraak voor 2024 gemaakt. De loonstijging bleek hoger dan begroot (€ 75.000). Daarom zijn de hogere loonkosten in september als een begrotingswijziging door het bestuur vastgesteld.

Jaarstukken 2024 Publiek Vervoer

31

Lasten: De exploitatie van Publiek Vervoer is beperkt. De lasten zijn verdeeld in drie categorieën die aansluiten op de aard van de inkomsten. Hierna worden de afwijkingen ten opzichte van de gewijzigde begroting toegelicht. Personeelslasten Door vacatures zijn er minder kosten vast personeel De categorie personeel is onderverdeeld in loonkosten en overige personeelskosten (reiskosten; opleidingen, et cetera). Op beide posten waren er kleine meevallers. Op algemene personeelskosten is er sprake van een incidentele overschrijding van € 15.068 i.v.m. werving en selectie vacature directeur.

- € 60.286 - € 143.290

In 2024 heeft Publiek Vervoer meer ingehuurd, waardoor er extra kosten zijn gemaakt. De categorie inhuur is als volgt onderverdeeld: • Inhuur personeel (incidenteel) o Projectmedewerker (€ 89.160) • Algemene bedrijfsvoering (adviezen, inkoop, controller)(€ 128.360) • Inhuur DVO OV-bureau

€ 82.929

Bedrijfskosten De categorie Bedrijfskosten is vervolgens gesplitst in twee onderdelen: • DVO deelnemers (OV-bureau; DVO Emmen; DVO SCC gemeente Groningen). • Overige bedrijfsvoeringskosten In 2024 zijn er incidentele meevallers bij de renteopbrengsten (€ 24.774) en minder accountantskosten door een stelselwijziging. Daarnaast zijn de kosten opgenomen van de AVG, Cybersecurity, KTO-onderzoek, een onderzoek naar het verminderen van de kwetsbaarheid van de bedrijfsvoering en een onderzoek in het kader van de wet DBA.

€ 7.959

Overige kosten • Project aanbesteding doelgroepenvervoer Door een aanpassing in de planning vallen deze kosten later dan begroot, waardoor er in 2024 een meevaller is ten opzichte van de gewijzigde begroting. • Projecten algemeen Analyse in het kader van Inclusief Reizen naar de overlap OV-lijnen en Wmo-gebruik • Onvoorzien Van de post onvoorzien is in 2024 geen gebruik gemaakt.

- € 6.190 € 14.149

- € 141.356 - € 136.556

€ 5.200 - € 10.000

7.2 Verschil begroting en jaarrekening Omdat de begroting klein van omvang is, alles binnen één taakveld valt en er geen aanvullende informatie is ten opzichte van de vorige paragrafen, is er geen sprake van verschil tussen begroting en jaarrekening.

Jaarstukken 2024 Publiek Vervoer

32

8. Balans 8.1 Balans (bedragen x € 1.000)

Activa 31-dec-24 Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

(bedragen x € 1.000)

Passiva 31-dec-23 Eigen vermogen 0 Algemene reserve 0 Bestemmingsreserve 0 Gerealiseerd resultaat Totaal eigen vermogen

0 0 0

Totaal vaste activa

0

Vlottende activa Voorraden

0

Voorzieningen vaste schulden met een rentetypische looptijd van een ≥ 1 jaar 0 Totaal vaste passiva

Overlopende activa Voorschotten overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruitbetaalde bedragen

7 3 4

Vlottende passiva 0 Netto-vlottende schulden Banksaldi Schatkistbankieren Kasgeldleningen 91 Overige schulden 91 0 Overlopende passiva 0 Voorschotten overige Nederlandse overheidslichamen 0 Verplichtingen die in het 0 begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in het volgende jaar tot 0 betaling komen

Liquide middelen kas- en banksaldi

29 29

344 344

Totaal vlottende activa Totaal

671 671

435 Totaal vlottende passiva 435 Totaal

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Uitzettingen in 's Rijks schatkist

635 312 3 320

31-dec-24

31-dec-23

63 290

60 240

130 483

53 353

0 0

0 0

483

353

172 0 0 172

82 0 0 82

17 0

0 0

17

0

189 671

82 435

8.2 Toelichting In de toelichting wordt een nadere uitleg gegeven over posten in de balans. Activa Vaste activa Niet van toepassing. Wij beschikken niet over vaste activa zoals bedoeld in het BBV. Vlottende activa Onder de vlottende activa zijn de vorderingen en liquide middelen opgenomen. • Nog te vorderen omzetbelasting ad € 2.609. • Debiteuren op openbare lichamen voor een bedrag van € 309.385. • Debiteuren voor een bedrag van € 2.522. Banksaldo en schatkistbankieren Het banksaldo bedraagt € 29.040 per 31 december 2024.

Jaarstukken 2024 Publiek Vervoer

33

Voor zover de bedrijfsvoeringsorganisatie overtollige middelen heeft, worden die afgeroomd ten gunste van de schatkist vanaf een drempelbedrag. De afroming vindt automatisch plaats. Het drempelbedrag is als volgt berekend: • Voor overheidsinstellingen met een begrotingstotaal kleiner of gelijk aan € 500 miljoen is het drempelbedrag gelijk aan 0,75% van het begrotingstotaal, waarbij het drempelbedrag minimaal € 250.000 bedraagt. • Voor Publiek Vervoer betekent dat dat een saldo groter dan € 250.000 moet worden afgeroomd. Ultimo 2024 stond er een bedrag van € 320.401 uit in Rijksschatkist.

Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen • Het saldo € 482.670 o Per 1 januari 2024 bedroeg het eigen vermogen € 299.892 bestaande uit een algemene reserve ad € 60.158 en een bestemmingsreserve ad € 239.734. o In 2024 is van het resultaat van 2023 ad € 53.086 een bedrag van € 50.000 toegevoegd aan de bestemminsreserves en € 3.086 aan de algemene reserve. o Ultimo 2024 bedraagt het saldo van de bestemmingsreserve € 289.734. o Het positieve resultaat 2024 is € 129.692. Onderstaand is het verloop van het eigen vermogen weergegeven:

Algemene reserve Bestemmingsreserves *) uitvoering smartplan *) uitvoering stronger combined *) aanbesteding nieuw contract Resultaat boekjaar Eigen vermogen

€

Saldo 1-1-2024 63.244

€ € €

25.000 198.396 66.338

€

€ 352.978 €

Toevoeging €

-

€ €

Onttrekking €

-

€ €

Resultaat Saldo 31-12-2024 € 63.244 € € € 129.692 € 129.692 €

25.000 198.396 66.338 129.692 482.670

Vlottende passiva De vlottende passiva bestaat uit de onderstaande posten: • De loonheffing van de maand december ter hoogte van € 32.150. • Er staat nog een bedrag open van crediteuren ter hoogte van € 136.527. • Af te dragen BTW ter hoogte van € 2.853 Overlopende passiva De post overlopende passiva bestaat uit voorschotten van overige Nederlandse overheidslichamen en verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in het volgende jaar tot betaling komen. Deze bestaan uit kosten voor de inhuur van de inkoper voor de aanbesteding doelgroepenvervoer over 2024, voor ondersteuning bij de toets op de wet DBA en enkele kleine facturen

Niet uit de balans blijkende verplichtingen en rechten De niet uit de balans blijkende verplichtingen bevat de volgende contracten:

TIC assurance

Jaarstukken 2024 Publiek Vervoer

Looptijd 1 jaar

Laatste jaar Bedrag 2025 €

12.500

34

BIJLAGEN

Jaarstukken 2024 Publiek Vervoer

35

BIJLAGE 1 Verantwoording specifieke uitkeringen Publiek Vervoer heeft geen specifieke uitkeringen zoals bedoeld in de Single Information Single Audit. Dit is getoetst op de website d.d. 31 januari 2025.

Jaarstukken 2024 Publiek Vervoer

36

BIJLAGE 2 Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld Taakveld 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overig 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 0.0 Bestuur en ondersteuning 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.2 Openbare orde en veiligheid 1.0 Veiligheid 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.0

Verkeer en vervoer Parkeren Recreatieve havens Economische havens en waterwegen Openbaar vervoer Verkeer, vervoer en waterstaat

3.1 3.2 3.3 3.4 3.0

Economische ontwikkeling Fysieke bedrijfsinfrastructuur Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Economische promotie Economie

4.1 4.2 4.3 4.0

Openbaar basisonderwijs Onderwijshuisvesting Onderwijsbeleid en leerlingzaken Onderwijs

5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 5.0

Sportbeleid en activering Sportaccomodaties Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie Musea Cultureel erfgoed Media Openbaar groen en (openlucht) recreatie Sport, cultuur en recreatie

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 Wijkteams 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie 6.5 Arbeidsparticipatie 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO) 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 6.72 Maatwerkdienstverlening 186.81 Geëscaleerde zorg 18+ 6.82 Geëscaleerde zorg 186.0 Sociaal Domein

Baten

€

-

€ €

€ -129.692 -129.692 €

Saldo € € € 1.075.401 € -1.075.401 € € € € € € € € € € -129.692 1.075.401 € -1.205.093

-

-

€ € €

-

-

€ € € € € €

-

-

€ € € € €

-

-

€ € € €

-

-

€ € € € € € € €

-

-

€ € € € € € € € € € €

-

-

€ € € € € €

-

-

€ € € €

-

€

€

€

€

€

€

-

-

-

-

-

Lasten

€

€

€

€

€

€

€

7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 7.0

Volksgezondheid Riolering Afval Milieubeheer Begraafplaatsen en crematoria Volksgezondheid en milieu

8.1 8.2 8.3 8.0

Ruimtelijke ordening Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) Wonen en bouwen Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing

€

-

TOTAAL

€

-129.692 €

Jaarstukken 2024 Publiek Vervoer

€

-

€

€

1.075.401 € -1.205.093

37

BIJLAGE 3 Beleidsindicatoren Taakveld 0. Bestuur en ondersteuning

Indicator Externe inhuur

Eenheid Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen

0. Bestuur en ondersteuning

Overhead

% van totale lasten

Jaarstukken 2024 Publiek Vervoer

Waarde 35%

Bron Jaarstukken 2024

Periode 2024

Beschrijving Peildatum 31-12-2024

100%

Jaarstukken 2024

2024

Peildatum 31-12-2024

38

BIJLAGE 4 Wet Normering Topinkomens (WNT) WNT-verantwoording 2024 Publiek Vervoer Groningen Drenthe Gegevens 2024 A.J.H. Tibben

A.H. Buitenhuis

Functiegegevens

Algemeen directeur

Waarnemend directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2024

[01/03] – [31/12]

[01/01] – [29/02]

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

[1,0]

[1,0]

Dienstbetrekking?

[ja]

[ja]

89.845

23.007

bedragen x € 1

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

14.455

3.306

Subtotaal

104.300

26.313

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

194.803

38.197

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

N.v.t.

Bezoldiging

104.300

26.313

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Gegevens 2023 J. Bos

A.H. Buitenhuis

Functiegegevens

Algemeen directeur

Waarnemend directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2024

bedragen x € 1

[01/01] – [04/09]

[24/07] – [31/12]

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

[1,0]

[1,0]

Dienstbetrekking?

[ja]

[ja]

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

84.058

63.698

Beloningen betaalbaar op termijn

13.304

4.465

Subtotaal

97.362

68.163

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

150.907

98.364

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

N.v.t.

Bezoldiging

97.362

68.163

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Bezoldiging

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Jaarstukken 2024 Publiek Vervoer

39

Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder Naam topfunctionaris Mw. I. Jongman Dhr. H. Stomphorst Dhr. D. de Jong Dhr. B. Wierenga Mw. K. Ipema

Vicevoorzitter Voorzitter Algemeen bestuurslid Algemeen bestuurslid Algemeen bestuurslid

Dhr. R. Bisschop Dhr. G. Rink

Algemeen bestuurslid Algemeen bestuurslid

Mw. R. Hoorweg

Algemeen bestuurslid

Publiek Vervoer Groningen Drenthe verstrekt geen vergoedingen aan haar bestuurders. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijk drempelbedrag hebben ontvangen.

Jaarstukken 2024 Publiek Vervoer

40