20-01 Raadsvoorstel Controleprotocol en normenkader 2023

Gemeentebestuur van Veendam Raadsvoorstel - Adviesnota

Nummer: Datum voorstel: Raadsvergadering d.d.: Portefeuillehouder: Team: Onderwerp:

2023R0077 05-09-2023 25-09-2023 Wethouder H.J. Schmaal Planning & Control Controleprotocol en normenkader 2023

Voorstel 1. Het controleprotocol en normenkader 2023 vast te stellen

Inleiding De gemeenteraad heeft aan Eshuis Accountants opdracht verstrekt de accountantscontrole als bedoeld in art. 213 van de Gemeentewet over 2023 uit te voeren. Van de raad als opdrachtgever wordt een kaderstelling gevraagd waarbinnen de uitvoering van de opdracht zich af moet spelen. Het bijgevoegd controleprotocol en normenkader 2023 geeft dit kader. Vanwege de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording met ingang van boekjaar 2023 is het controleprotocol op een aantal onderdelen aangevuld.

Beoogd effect Het controleprotocol en normenkader 2023 geeft de kaderstelling voor de uitvoering van de jaarrekeningcontrole en de rechtmatigheid verantwoording 2023 voor de accountant.

Argumenten 1.1. In het controleprotocol zijn de afspraken vastgelegd omtrent de controle en rapportering van het jaarrekeningproces 2023 In het controleprotocol zijn o.a. de werkwijze van rapporteren en de (rapporterings) toleranties bij het constateren van fouten en onzekerheden weergeven. Dit jaar is vanwege de rechtmatigheidsverantwoording een tweetal onderdelen toegevoegd aan het controleprotocol ( 6 en 7) over de verantwoordingsgrens en de rapportagegrens die de raad mag bepalen. Daarnaast is nog aanvullende informatie over de rechtmatigheidsverantwoording opgenomen. 1.2. In het normenkader staat de externe- en interne wetgeving waarbinnen de organisatie en de accountant de rechtmatigheidscontrole uitvoert. Het normenkader is geactualiseerd. Er zijn ten opzichte van voorgaand jaar zeer geringe wijzigingen in de geldende interne- en externe wet- en regelgeving. Het gaat enkel om actualisatie van bestaande verordeningen. Deze verordeningen zijn gedurende eind 2022 en 2023 behandeld in de raad en vervolgens vastgesteld.

Raadsvoorstel: Controleprotocol en normenkader 2023 pagina 1

1.3. In het normenkader 2023 zijn ook de drie geactualiseerde verordeningen 212, 213 en 213a opgenomen. Vanwege de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording is het noodzakelijk de drie verordeningen aan te passen. Het betreft de “Verordening ex art 212 financieel beleid, financieel beheer en inrichting financiële organisatie gemeente Veendam”, “Verordening ex art 213: controle op financieel beheer en op de financiële organisatie gemeente Veendam” en de “Verordening ex art. 213a: onderzoeken doelmatigheid/ doeltreffendheid”. Deze geactualiseerde verordeningen worden middels een separaat voorstel aangeboden aan de raad ter vaststelling. 1.4 Het vaststellen van het controleprotocol en normenkader is een jaarlijks terugkerende verplichting.

Financiën: Dit voorstel heeft geen financiële consequenties.

Uitvoering: Na vaststelling door de raad van het controleprotocol en normenkader 2023 worden de documenten verstrekt aan de accountant.

Bijlagen: 1. Normenkader 2023 2. Controleprotocol 2023

burgemeester en wethouders van Veendam,

burgemeester,

secretaris,

S.E. Korthuis

A. Castelein

Raadsvoorstel: Controleprotocol en normenkader 2023 pagina 2

Nummer: 2023R0077 De raad der gemeente Veendam gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 05-09-2023

besluit 1. Het controleprotocol en normenkader 2023 vast te stellen

Besloten in de openbare vergadering van 25-09-2023

De raad voornoemd,

Voorzitter,

Griffier,

S.E. Korthuis

A.A. Swart

Raadsvoorstel: Controleprotocol en normenkader 2023 pagina 3