18-03 Aanbiedingsbrief ontwerpbegroting 2024 Volkskredietbank Noord-Oost Groningen

4

Netto nieuw aangetrokken vaste schuld

5

Betaalde aflossingen

6

Herfinanciering

8

De begrotingsonwang per 1 januari

9

Het normpercentage

10

Renterisiconorm

11

Ruimte (positief)! Overschrijdirrg (negatief)

-

(1a-1b) »

-

450 (3a - 3b) a

450

(laagste van 4 en 5) n

450

-

m Renterisico op vaste schuld

(2+6)

m 450

4.688 20% 938

(10-7)

m 1.388

Uit deze opstelling blijkt dat de VKB binnen de grenzen van de renterisico norm opereert. Ook voor de komende jaren verwacht de VKB geen overschrijding van deze norm. Kredietrisico

Kredietrisicobeheer (of debiteurenrisicobeheer) is het beheersen van de risico’s die voort¬ vloeien uit de mogelijkheid op een waardedaling van de vorderingspositie ten gevolge van het niet (tijdig) na kunnen komen van de verplichtingen door de tegenpartij. Ten aanzien van het debiteurenrisico, kan jaarlijks 4% van de netto uitbetaalde leningen in dat jaar worden toegevoegd aan de voorziening dubieuze leningdebiteuren. Er wordt ten aanzien van leningdebiteuren een (pro)actief beleid gevoerd. Voor wat betreft niet-kwantificeerbare risico’s wordt verwezen naar de eerdere paragraaf betreffende het weerstandsvermogen en risicobeheersing. 2.4.3.2 Kasbeheer De kasgeldlimiet is het maximum bedrag waarvoor de VKB middelen mag aantrekken op de geldmarkt. Voor de netto vlottende schulden geldt de kasgeldlimiet als norm. De standaard norm is gedefinieerd als 8,2% van de jaarlijkse begrotingsomvang aan het begin van het jaar. Op grond van artikel 3 lid 5 van de Wet Fido wordt jaarlijks door de provincie Groningen in

Ontwerpbegroting (v.5.240423)

20 I 38

Volkskrediefbank Noofd-Oosf Groningen

overleg met de VKB een afwijkend percentage voor de kasgeldlimiet vastgesteld, zodat de netto vlottende schuld binnen de toegestane kasgeldlimiet blijft. De begrote kasgeldlimiet wordt weergegeven in de volgende tabel. 2024

Kasgeldlimiet (bedragen xl.OOO)

(begroot)

Omvang begrotingstotaal per 1 januari: Toegestane kasgeldlimiet

€

4.688

€

1.875

(a)

- in procenten

40%

- in geld Vlottende schuld - opgenomen gelden < 1 jaar

€

- schuld in rekening-courant

€

-

- gestofte gelden door derden < 1 jaar

€

7.000

€ €

7,000

- uitgeleende gelden < 1 jaar

€

80

- contante gelden in kas

€

-

- tegoeden in rekening-courant

€

400

- overige geldleningen niet zijnde vaste schuld Totaal vlotterKie schuld

(b)

-

Vlottende kasgeldmiddelen

- overige uitstaande gelden < 1 jaar Totaal vlottende kasgeldmiddelen

€

5,200

(c)

€

5.680

(b)-(c)

€

1.320

(a)

€ €

1.875

Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgelrfiimiet

555

2.4.3.3 Schatkistbankieren De aanwezige bankgelden betreffen gelden van cliënten. Deze derden gelden zijn uitgezonderd van het verplichte schatkistbankieren (SKB). Per 1 juli 2021 neemt de VKB deel aan het SKB en voorkomt daarmee rentekosten op positieve banktegoeden.

2.4.4

Bedrijfsvoering

2.4.4.1 Algemeen In deze paragraaf wordt aandacht besteed aan de beleidsmatige en toekomstige aspecten van de bedrijfsvoering. Een juiste bedrijfsvoering is van belang om de taken van de VKB verantwoord uit te kunnen voeren. De VKB beschikt over een werkorganisatie onder leiding van een directeur. De werkorganisatie voert taken op het gebied schuldhulpverlening uit. Voor een verdere toelichting op de bedrijfsvoering wordt verwezen naar het voorwoord op pagina 3 en het programmaplan vanaf pagina 7 en verder. 2.4.4.2 Financieringssystematiek Op transparante wijze wordt onderscheid gemaakt tussen bestaanskosten en de productkosten. De bestaanskosten worden op basis van het inwoneraantal omgerekend naar een vaste bijdrage (1/4 deel) voor elke GR-gemeente en de productkosten worden berekend voor elke gemeente afzonderlijk op basis van de productafname (3/4 deel).

Ontwerpbegroting (v.5.240423)

21 I 38

Volkskredietbank NoofdOost Groningen

Inwoners (CBS 2022)

Opdrachtgever

Vaste bijdrage 2024 € 12,35

Tarief Eemsdelta

45.389

€

560.600

Het Hogeland *)

15.553

€ 192.100

Oldambt

38.521

€

Pekela

12.196

€ 150.600

Veendam

27.4^ €

Totaal

139.125

475.700 339.200

€ 1.718.200

2.4.4.3 Automatisering en telefonie De VKB heeft de automatisering uitbesteed. De VKB is aangesloten op en maakt gebruik van de diensten van CSN Groep B.V. De diensten worden door middel van een dienstverleningsovereenkomst uitgevoerd. In 2022 is een Europese aanbesteding gestart voor de ICT binnen de VKB welke in 2023 leidt tot een gunning. In 2024 werken we op basis van nieuwe afspraken met de ICT leverancier. Hierbij streven we ernaar zo helder mogelijk aan de voorkant te komen tot afspraken in de Service Level Agreement, om daarmee frictiekosten zoveel mogelijk te voorkomen. In dit licht benoemen we nogmaals dat meerdere kredietbanken in Nederland zich momenteel beraden op het voor schulddienstverlening ingerichte softwaresysteem Allegro. Ook VKB onderzoekt de mogelijkheden voor een nieuw budgetteringssysteem welke we in 2024 verwachten te implementeren. Deze kosten zijn terug te vinden in de voorliggende begroting. Naast de standaard hard- en software voor een werkplek wordt gebruik gemaakt van de softwareprogramma’s MS 365, Allegro, Xtendis, Scienta, Elvy en Exact Globe Next. 2.4.4.4 Gegevensbescherming Informatie is één van de belangrijkste bedrijfsmiddelen van de VKB. Toegankelijke en betrouwbare informatie is essentieel voor de VKB om zijn (wettelijke) taken te kunnen uitvoeren en om daarover transparant en proactief verantwoording te kunnen afleggen.

Daarnaast verwerkt de VKB bij de uitvoering van zijn taken persoonsgegevens van gevoelige aard, zoals financiële gegevens. Deze informatie is dus waardevol en moet beschermd worden. Privacy en gegevensbescherming is daarom een blijvend relevant onderwerp voor de VKB. Het zorgvuldig verwerken van privacygevoelige informatie is essentieel voor het vertrouwen van inwoners in de VKB. De VKB spant zich in om gegevensbescherming en informatiebeveiliging blijvend op niveau te houden. Zo is de VKB transparant naar inwoners over wat het met de persoonsgegevens doet en is er aandacht voor de rechten van betrokkenen. Door cliënten ingediende AVG-verzoeken worden zorgvuldig en tijdig afgehandeld. Uiteraard is er ook een werkende procedure voor het melden en registreren van beveiligingsincidenten en datalekken. Recent is met behulp een externe deskundige een begin gemaakt met het structureel vormgeven van informatiebeveiliging. In 2023 vindt een verdere verdiepingsslag plaats van het informatiebeveiligingsbeleid. Hierbij worden we ondersteund door Data Expert bij het vergroten van onze security awareness en -training. Ook worden er Incident Response services ingeregeld voor het geval VKB geraakt wordt door een digitale aanval. In 2024 zal verder gebouwd worden aan de inrichting van gegevensbescherming en informatiebeveiliging en het borgen daarvan als continu proces.

Hiertoe hebben we een extra investering voorzien in de begroting 2024.

Externe functionaris voor gegevensbescherming

Ontwerpbegroting (v.5.240423)

22 I 38

Volkskrediefbonk Noord-Oosf Groningef

Als overheidsorganisatie is de VKB verplicht een functionaris voor gegevensbescherming (hierna: FG) aan te wijzen. De FG heeft een onafhankelijke positie in de organisatie en houdt toezicht op naleving van de AVG en het beleid gegevensbescherming. Sinds 1 december 2021 wordt de FG-rol op detacheringsbasis ingevuld door de FG van de Provincie Groningen.

2.4.5 Wet Open Overheid De Wet open overheid (Woo) is met ingang van 1 juli 2022 de opvolger van de Wet openbaarheid bestuur (Wob). De Woo bepaalt dat een bestuursorgaan in de jaarlijkse begroting en verantwoording aandacht besteedt aan de beleidsvoornemens en uitvoering van de Woo. In 2024 heeft de VKB een duidelijke procesbeschrijving en deze op onze website ook gepubliceerd zodat inwoners of belanghebbenden in het kader van passieve openbaarmaking de weg weten als zij een Woo-verzoek willen indienden. Actieve informatievoorziening blijft de aandacht behouden en zal daar waar nodig worden geüpdatet. Wanneer de ontwikkelingen van Het Open Overheidsinformatie (PLOOI) verder bekend zijn kunnen wij in 2024 systemen en processen binnen de VKB hierop afstemmen. Er is continue aandacht voor het verbeteren van de informatiehuishouding van de organisatie.

2.4.6 Fraude en fraudepreventie Fraude, frauderisico’s, preventie en bescherming van integriteit staan op de agenda bij de VKB. We hebben integriteitsbeleid, een klokkenluidersregeling en in de processen is waar mogelijk functiescheiding ingebouwd. We werken aan bewustwording en aandacht voor de risico’s en preventiemaatregelen, waarbij houding, gedrag en cultuur ook nadrukkelijk aan de orde zullen blijven komen. We hebben risico’s gedefinieerd en de beheersmaatregelen om deze risico’s te mitigeren ingericht. Hierin hebben we aandacht voor risico’s bijvoorbeeld ten aanzien van: • Onrechtmatige/frauduleuze betalingen aan klanten, leveranciers, personeel • Corruptie risico in zakelijke relaties • Onrechtmatige / frauduleuze declaraties • Onttrekken van activa aan de organisatie • Misbruik van bedrijfsmiddelen en/of bedrijfsgegevens In 2024 hebben we de volgende beheersingsmaatregelen aangebracht: • Selectief aannamebeleid, opvragen van een VOG en het laten ondertekenen van een integriteitsverklaring • Voorbeeldfunctie vanuit de leiding • Functiescheiding in het accorderen van facturen, declaraties en het betalingsverkeer • Toegangsbeveiliging en rechtenbeheer in de geautomatiseerde gegevensverwerking • Voorlichting en bewustwordingscampagne

2.4.7 Gevolgen gemeentelijke herindelingen De voormalige Bellingwedde is met de voormalige gemeente Vlagtwedde gefuseerd tot de nieuwe gemeente Westerwolde. In verband daarmee is de gemeente Westerwolde per 1 januari 2020 uitgetreden uit de GR VKB. Daarbij is conform de uittreedbepalingen in de gemeenschappelijke regeling een uittreedsom betaald. De dienstverlening aan de inwoners uit de voormalige gemeente Bellingwedde die op 31 december 2019 gebruik maakten van de VKB, is voortgezet middels een dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Westerwolde. Deze dienstverlening is door de gemeente Westerwolde middels een eenmalige betaling afgekocht.

Ontwerpbegroting (v.5.240423)

23 I 38

Volkskredietbonk Noofd-Oost Groningen

Op 1 januari 2019 is de gemeente Eemsmond gefuseerd met de gemeenten Bedum, Winsum en De Marne tot de nieuwe gemeente Het Hogeland. De nieuwe gemeente Het Hogeland neemt de plaats in van de opgeheven gemeenten. Het Hogeland heeft de schuldhulpverlening niet alleen ondergebracht bij de VKB maar heeft voor de schuldhulpverlening aan de inwoners van de voormalige gemeenten Bedum, De Marne en Winsum ook een dienstverleningsovereenkomst met de Groningse kredietbank. De gemeenten Appingedam, Delfzijl en Loppersum zijn per 1 januari 2021 gefuseerd tot de nieuwe gemeente Eemsdelta. Omdat deze drie gemeenten allen reeds lid waren van de GR VKB, heeft die herindeling geen financiële gevolgen voor de GR. Als gevolg van de gemeentelijke herindeling is er een onrechtmatigheid ontstaan in de verhoudingen van het DB en het AB. We zijn ons hiervan bewust en in 2022 is een onderzoek gestart naar de mogelijke oplossingsrichtingen. In 2023 wordt dit onderzoek voortgezet, we kunnen op dit moment nog niet anticiperen in hoeverre dit gevolgen heeft voor de begroting 2024.

2.4.8

Personeel

Op 1 januari 2022 is de nieuwe organisatiestructuur effectief geworden. Het organogram van de uitvoeringsorganisatie van de VKB is hieronder weergegeven.

De uitvoeringsorganisatie staat onder leiding van de directeur en onder toezicht van het Dagelijks- en het Algemeen Bestuur. Directeur en Management Team De directeur stuurt het Management Team van de VKB aan. De managers sturen de betreffende uitvoerende teams aan. Zij vormen de schakel tussen de teams en de directie. Staf De directeur stuurt de Staf aan waar generieke taken liggen als bestuurlijke zaken, managementondersteuning, juridische zaken, klachtafhandeling, kwaliteit en algemene communicatie. Financiën en ICT Financiële administratie

De kerntaak betreft de planning-en-controicyclus (P&C) oftewel op een systematische manier de financiële koers van de organisatie in de gaten houden. Hiermee wordt richting gegeven

Ontwerpbegroting (v.5.240423)

24 |38

Volkskredietbonk Noofd-Oosf Groningen

aan het financieel proces met behulp van diverse rapportages zoals begroting, jaarstukken en maraps. Daarnaast verzorgt deze afdeling het betalingsverkeer, de dagelijkse bankadministratie alsmede de debiteurenbe\waking. Deze afdeling is organisatie ondersteunend. Zo verzorgen zij o.a. de administratieve ondersteuning van de afdelingen en de administratieve afhandeling van het schuldregeling traject. Kredietverlening

De afdeling kredietverlening heeft als kerntaken, het beoordelen van de aanvragen voor en het verstrekken van sociale leningen, herfinancieringen en saneringskredieten. ICT

Het beheren van de contracten met de IT en Telefonie leveranciers. Het up to date brengen en houden van onze proces ondersteunende systemen. Het verzorgen van hybride werkplekken voor onze medewerkers. Het zorgdragen voor een goede informatiebeveiliging. Personele & Facilitaire Zaken Balie/ receptie

De kerntaken zijn het telefonisch ondersteunen van alle afdelingen, het ontvangen/ te woord staan van klanten aan de balie, het maken van afspraken en het verwerken van de post. Personeelszaken, opleiding en vitaliteit

Het voeren van een helder personeelsbeleid, het up to date brengen en houden van ons personeelsbeleid. Het voeren van een gericht opleidingsbeleid gericht op de kwaliteit van onze individuele medewerkers, de teams en de organisatie als geheel. Het zorgdragen voor de vitaliteit van onze medewerkers, mede in het kader van het terugbrengen van het ziekte verzuim. Het vormgeven van het hybride werken bij de VKB. Uitvoering Preventie en voorlichting

De afdeling preventie houdt zich bezig met het ontwikkelen en uitvoeren van individuele en collectieve preventieactiviteiten zoals het voeren van advies- en coachingsgesprekken en het geven van cursussen en voorlichting. Budgetbeheer

Het voeren van intakegesprekken en het uitvoeren en onderhouden van het budgetbeheer en budgetbegeleiding. Beschermingsbewind

Deze afdeling verzorgt het beschermingsbewind. Beschermingsbewind is een door de rechter opgelegde vorm van 'verplicht budgetbeheer' voor meerderjarige personen die wegens verkwisting, een geestelijke of lichamelijke tekortkoming niet in staat zijn zelf hun financiën goed te regelen. Schuldregeling

Het verzorgen van schuldbemiddeling, schuldsaneringstrajecten en het opstellen van verklaringen Wsnp. Wet normalisering rechtspositie ambtenaren Op 1 januari 2020 is de Wet normalisering rechtspositie ambtenaren (Wnra) in werking getreden. De Wnra zorgt er kort samengevat voor dat een belangrijk deel van de huidige ambtenaren dezelfde rechtspositie krijgt als 'gewone' werknemers. Deze ambtenaren zullen niet langer werkzaam zijn op basis van een ambtelijke aanstelling, maar op basis van een arbeidsovereenkomst. Dit brengt een aantal belangrijke veranderingen met zich mee. Eén van deze veranderingen is dat de (collectieve) arbeidsvoorwaarden van voormalige ambtenaren vanaf 1 januari 2020 in een collectieve arbeidsovereenkomst (cao) worden vastgelegd. Voor de VKB is de cao Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties (SGO) van toepassing.

Ontwerpbegroting (v.5.240423)

25 I 38

Voikskrediefbank NoofdOosf Groningen

Personeelshandboek Eind 2021 heeft het Dagelijks Bestuur - na verkregen instemming van de Ondernemingsraad (OR) - het technisch omgezette Personeelshandboek vastgesteld. Daarbij is toen de wens uitgesproken het handboek steeds meer VKB eigen te maken. In 2022 zijn hiertoe een aantal wijzigingen In overleg en na instemming van de OR voorgelegd aan het bestuur. Het betrof bijvoorbeeld regelingen rondom lokale verlofdagen, de aanschaf van een computer bril, regeling rondom verlof bij overlijden en nog een aantal andere meer tekstuele aanpassingen. Deze wijzigingen zijn begin 2023 door het bestuur vastgesteld. Ook voor het jaar 2024 blijven we kritisch kijken naar bestaande en nieuwe personele regelingen in samenhang met de ontwikkelingen vanuit de CAO en werken we steeds aan het actualiseren van het personeelshandboek. Hiermee proberen wij steeds een goed pakket aan secundaire arbeidsvoorwaarden te vormen waarmee wij een aantrekkelijke werkgever in de huidige arbeidsmarkt kunnen zijn. Een voorbeeld hiervan is de wens om een reiskostenregeling voor woon-werkverkeer uit te werken waarmee in 2023 een begin wordt gemaakt. Loonkosten De loonkosten zijn gebaseerd op de schaallonen behorende bij de functies.

De loonkosten bestaan onder andere uit: de jaarlonen inclusief 8% vakantietoelage, 6,75% eindejaars¬ uitkering, 1,5% levensloopbijdrage, 0,8% bovenwettelijke verlofuren en sociale lasten werk¬ geverspremies WGA, ZVW etc. en de werkgeverslasten OP/NP, AOP en VPL. Ziekteverzuim De VKB poogt continue het verzuim lager te krijgen en laag te houden, te weten: een kwartaal overleg met de arbodienst waarbij we op casusniveau onderzoeken hoe we het verzuim kunnen terugbrengen of opbouw sneller kunnen bevorderen. Aan de hand van een adequaat HR beleid en een Opleidingsbeleid zal strakker worden gestuurd op het functioneren van de medewerkers in brede zin. Het Medewerkers Vitaliteitsbeleid wordt regelmatig geactualiseerd om op die manier ook te kunnen blijven werken aan vitale medewerkers. Het verminderen van verzuim heeft, ook in 2024, de aandacht van het management. We voeren met het management team een maandelijks personeelszaken overleg, waar ook verzuim op de agenda staat.

2.4.9

Verbonden partijen

De VKB is als Gemeenschappelijke Regeling een verbonden partij voor de deelnemende gemeenten. De VKB heeft zelf geen verbonden partijen.

Ontwerpbegroting (v.5.240423)

26 I 38

Voikskredietbank NoordOosf Groningen

Financiële begroting 3.1

Overzicht van lasten en baten 2024

3.1.1 Programmarekening In het volgende overzicht worden de lasten en baten per programma weergegeven. Daarnaast zijn ook de gerealiseerde lasten en baten van 2022 opgenomen.

LASTEN

Realisatie 2022

Primaire begroting 2023

Primaire begroting 2024

Programma: schuldhulpverlening

€ 3.367.600 3.367.600

€ 3.227.100 3.227.100

€ 3.501.719 3.501.719

Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing voor deVPB Onvoorzien

_

-

-

1.168.047

1.022.600

1.119.781

-

-

-

-

-

-

1.168.047

1.022.600

1.119.781

Totaal lasten

4.535.647

4.249.700

4.621.500

BATEN

Realisatie 2022

Primaire begroting 2023

Primaire begroting 2024

€

€

€

Programma: schuldhulpverlening

4.512.942

4.243.400

4.402.900

4.512.942

4.243.400

4.402.900

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1 4.512.942

4.243.400

4.402.900

Exploitatiesaldo voor bestemming

-22.705

-6.300

-218.600

Westerwolde Taakstelling Exploitatiesaldo na bestemming

22.705

6.300

-

-

172.833 45.767 -

Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing voor de VPB Onvoorzien

Totaal baten

Uit bovenstaand overzicht blijkt een exploitatietekort van € 45.767,- voor het jaar 2024. Door middel van de taakstelling zal dit exploitatietekort omgezet worden naar € 0,-.

Ontwerpbegroting (v.5.240423)

27 I 38

Volkskredietbonk NoordOos^Groningen

3.1.2

Categoriale indeling van baten en lasten 2024

In dit overzicht staan de baten en lasten van de begroting 2024 per categorie. Daarnaast zijn ook de gerealiseerde baten en lasten van 2022 opgenomen.

Realisatie 2022

BATEN

Vaste bprage El E.2 Exploitatiebijdrage E.3 SchuWhulpvertening E.3a Schuldbulpverterang ondernemers (pilot) E.3b Schuldhulpverlening jongeren (pilot) E.4 Gemeentelijke toegang E.5 Beschermingsbewind E.6 Overige Rente £.7 Totaal baten

LASTEN

E.8 Personeel E.9 Afschrijving investeringen E.10 Huisvesting E.11 Automatisering E.12 Apparaatskosten E.13 Bankkosten E.14 Mutaties voorzieningen E.15 BTW compensatie E.1& Vennootschapsbelasting Totaal lasten Exploitatiesaldo voor bestemming Westerwolde Mutaties reserves: Algemene reserve Bestemtrungsreserves Totaal mutaties reserves Taakstelling Exploitatiesaldo na bestemming

€ 1.668.053 567.967 1.323.333

Primaire begroting 2023

Primaire begroting 2024

€ 1.631.200

€ 1.718.200

-

-

1.699.100 14.500 8.300 131.000 575.400 118.900 65.000 4.243.400

1.549.300 15.300 8.700 100.700 575.400 270.300 165.000 4.402.900

Realisatie 2022

Primaire begroting 2023

Primaire begroting 2024

€ 3.474.068 86.946 153.535 359.815 226.266 25.287 24.867 184.863

€ 3.374.900 79.000 153.000 273.200 183.800 26.700 19.000 140.100

€ 3.645.300 79.000 161.700 323.200 210.400 27.200 19.000 155.700

-

78.938 479.671 317.020 77.960 4.512.942

-

-

-

4.535.647

4.249.700

4.621.500

-22.705

-6.300 6.300

-218.600 172.833

-

-

-

-

-

-

45.767 -22.705

Uit bovenstaand overzicht blijkt daar de taakstelling er voor zorgt dat er in 2024 er geen exploitatietekort is.

3.1.3

Uitgangspunten begroting 2024

De jaarrekening 2022, de begroting 2023 en het beleidsplan schuldhulpverlening 2021 -2024 vormen gezamenlijk de uitgangspunten voor de begroting 2024, omdat hierin het meest recente (bestaande) beleid is opgenomen. Bij de toepassing van de loon- en prijsindex wordt aangesloten bij de kengetallen in de Macro Economische Verkenningen (MEV) maart 2023, opgesteld door het Centraal Plan Bureau (CPB).

Ontwerpbegroting (v.5.240423)

28 I 38

Volkskrodietbonk Noord-Oost Groningen

De prijs overheidsconsumptie, netto materieel (imoc) 2023, dient als prijsindex voor de prijscompensatie van de overige kosten. Op basis van de verwachtingen van het CPB bedraagt deze index 5,9% voor 2024. Voor de begroting 2024 wordt rekening gehouden met deze prijsindexatie. Bij het opstellen van de uitgangspunten voor deze begroting is uitgegaan van de Cao SCO een voorgenomen wijziging die met terugwerkende kracht per mei 2023 in effect gaat. Voor de begroting 2023 wordt rekening gehouden met een loonstijging van 5,2%. Dit percentage is gelijk aan de Loonvoet sector overheid 2024. De VKB stelt voor om de tarieven voor de begroting 2023 met 5,34% te indexeren. Deze indexatie is gebaseerd op een gewogen gemiddelde van de ‘Prijs overheidsconsumptie, netto materieel (imoc) 2024' (20%) en de ‘Loonvoet sector overheid 2024’ (80%). 3.2

Toelichting op en anaiyse van de categoriale indeling 2024

Toelichting op en analyse van de baten De begrote totale baten zijn per saldo € 385.000,- hoger dan de primaire begroting 2023. De afwijking kan als volgt worden gespecificeerd:

BATEN

Primaire Primaire begroting begroting 2024 2023

E.1 Vaste bijdrage E2 Exploitatiebijdrage E.3 Schuldhulpverlening E.3a Schuldhulpvedening ondernemers (pdot) E.3b Schuldhulpverlening jongeren (pilot) E4 Gemeentelijke toegang E.5 Beschermingsbewind E.6 Overige E.7 Rente Totaal baten

Begroting 2024 Lo.v. begroting 2023 Hoger Lager Saldo

€

€

€

%

€

%

1.718 200 1 549 300 15 300 8 700 100 700 575 400 270 300 165 000 4 402 900

1.631.200 1 699 100 14 500 8300 131 000 575400 118 900 65 000 4 243 400

87 000 800 400 151 400 100 000 339 600

5.3 127,3 153.8 8,0

149.800 30.300 . 180 100

8.8 .; 23.1 -

€

4,2

De begrote vaste bijdrage (E.1) is € 87.000,- hoger dan de primaire begroting 2023, als gevolg van de indexatie. De begrote Schuldhulpverlening (E.3) is € 149.800 lager dan de primarie begroting 2023. Dit heeft te maken met de jaarcijfers over 2022 en de bijstelling in de verwachte afname van de producten op aangeven van de gemeenten. De baten gemeentelijke toegang (E.4) zijn € 30.300,- lager. De samenwerking tussen GRgemeenten en de VKB m.b.t. inzet in de gemeentelijke toegang / vroegsignalering is voor 2024 in de begroting opgenomen. De begrote overige (E.6) is € 151.400,- hoger dan de primaire begroting 2023. Hieronder vallen grotendeels de inkomsten vanuit de werkzaamheden die betrekking hebben op de Oekraïnse vluchtelingen. De baten Rente (E.7) zijn voor 2024 begroot op € 100.000,-. Dit komt doordat de banken nu weer rente uitkeren.

Ontwerpbegroting (v.5.240423)

29 I 38

Volkskredietbonk NoofdOosI Groningen

Toelichting op en analyse van de lasten

LASTEN

Primaire begroting

Primaire begroting

2024

2023 €

Begroting 2024 t.o.v. begroting 2023 —

1 1 Hoger Lager Saido

€

€

E.8 Personeel E.9 Afechiijving investeringen E.10 Huisvesting E.11 Automatisering E.12 Apparaatskosten E.13 Bankkosten E.14 Mutaties voorzieningen E.15 BTW compensatie E.16 Vennootschapsbelasting Totaal lasten Exploitatiesaldo voor bestemming

-218 600 -6.300 -32 200

3 645 300 79 000 161.700 323 200 210400 27.200 19.000 155.700

3 374 900 79 000 153 000 273 200 183.800 26 700 19 000 140.100

-

-

4.621.500

4 249.700

270 400

%

€

%

€

r

8,0 ■

-

-

8.700 5.7 50 000 ' 18,3 26 600 14.5 500 1,9' -■ 15.600 ' 11,1; 371 800 8.7'

-

;

-: .1

i -

i

• V;

“\ 1 -; -1 371.800

180.100

-212.300

De begrote personeelskosten (E.8) zijn per saldo € 270.400,- hoger dan de primaire begroting 2023, dit komt grotendeels door de verhoging van de loonkosten in 2023 (nieuw CAO SGO) en de nog te verwachten verhoging in 2024.

Primaire begroting 2024

Primaire

Begroting 2024 Lo.v. begroting 2023

begroting 2023

Hoger

€

€

€

%

E.8 Personeel: Ambtelijk personeel inhuur personeel Totaal

3.408 500 28 200 3436700

3.147.500 37.100 3 184.600

261.000

8,3

Ovenge personeel. Vervanging ziekteverzuim Schrrfing Salarisverwerking en P&O Reis- en verblijf -t- thuiswerkvergoeding Arbo en bedrijfszorg Diversen Totaal

80 200 70 000 13 000 12.800 15 600 17 000 208 600

73 700 60 000 13 000 12 600 15 300 15 700 190.300

6 500 10 000

1 3.645 300

3 374 900

LASTEN

Totaal personeel

Ontwerpbegroting (v.5.240423)

30 I 38

Lager

261 000 8.8 16,7

-

-

200 300 1.300 18 300

1.6 2,0 8,3 9,6

279 300 ’ 8,3

Saldo

€

%

8 900 8 900

24.0

€

252.100

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

8900 ^ .0,3.

18.300 270.400

Volkjiirediefbonk Noord-Oost Groningen

Bezetting / formatie

Management Bedrijfsbureau en staf Financiële administratie / kredietverstrel Financiën en ICT Kredietverstrekking Facilitair en Personele zaken Preventie Beschermings bewind Front office Budget beheer Schuldregeling Totaal

Realisatie 2022

Primaire begroting

Primitieve begroting

2023

2024

fle

fle

fte

4,4

4,3

3.9

4,1 1,1

4,8 5.0 1,2

1,9 0,7 4,1 1,6 7,0

0.8 3,1 2,5 5,9

0.7 3.2 1.9 6,8

17,8 5.0 46,4

17,5 4,5 43,8

17,4 5,1 41,0

De formatie is gebaseerd op de verwachte aantallen producten en trajecten In 2024, zoals afgestemd met de gemeenten. De formatie is voor 2024 begroot op 41,0 fte. De begrote formatie 2024 wijzigt per saldo met -2,8 fte ten opzichte van de primaire begroting 2023. De begrote automatisering (E.11) zijn per saldo € 50.000,- hoger dan de primaire begroting 2023, dit komt door de voorgenomen aanschaf van een nieuw softwarepakket en de daarbijkomende personele inzet die extern ingehuurd zal moeten worden. De begrote apparaatkosten (E.12) zijn per saldo € 31.600,- hoger dan de primaire begroting 2023, deze worden grotendeels veroorzaakt door informatiebeveiliging van de ICT. Gezien de flinke hoeveelheid data verkeer vanuit onze dienstverlening is het van groot belang om ons informatiebeveiligingsbeleid op orde te houden. We investeren hiertoe € 24.000,- om te kunnen blijven voldoen aan de standaarden die vandaag de dag nodig zijn om onze gegevens en systemen te beschermen. Vennootschapsbelasting (E.16) De VKB heeft geen Vpb-plicht, omdat er geen fiscaal winststreven is. Conform de afspraken met de gemeenten sluit de exploitatie jaarlijks op nihil. De belastingdienst heeft in een schriftelijk reactie van 20 januari 2017 geconcludeerd dat er geen belastingplicht ontstaat voor de vennootschapsbelasting per 1 januari 2016.

Indien blijkt dat in een later jaar wel positieve resultaten worden behaald, dient het één en ander opnieuw te worden beoordeeld.

Ontwerpbegroting (v.5.240423)

31 I 38

Volkskredietbonk NoordOosf Gfoningef

3.3

Uiteenzetting van de financiëie positie 2024

Op basis van art. 20, lid 1, sub b van het BBV dient in de begroting een geprognosticeerde begin- en eindbalans van het begrotingsjaar te worden opgenomen.

Ontwerpbegroting (v.5.240423)

32 |38

Volkskrediefbonk NoofdOost Groningen

3.4 Meerjarenraming 2024 - 2027 In het onderstaande overzicht staat de financiële meerjarenbegroting per programma. Primaire LASTEN

Programma; schuldhulpverlening

Meerjaren begroting 2025

begroting 2024

Meerjaren begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

€

€

€

€

3.501.719

3.489.700

3.554.800

3.621.100

3.501.719

3.489.700

3.554.800

3.621.100

1.191.800

Algemene dekldngsmiddeien Overhead

1.119.781

1.143.300

1.167.300

Heffing voor de VPB

-

-

-

-

Onvooraen

-

-

-

-

1.119.781

1.143.300

1.167.300

1.191.800

Totaal lasten

4.621.500

4.633.000

4.722.100

4.812.900

BATEN

Primaire begroting 2024

Meerjaren begroting 2025

Meerjaren begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

€

€

€

€

Programma’ schuldhulpverlening

4.402.900

4.487.600

4.574.000

4.662.200

4.402.900

4.487.600

4.574.000

4.662.200

Algemene dekWngsmiddelen Overhead

-

-

-

-

Heffing voor de VPB

-

-

-

-

Onvoorzien

-

-

-

-

-

-

-

-

Totaal baten

4.402.900

4.487.600

4.574.000

4.662.200

Exploitatiesaldo voor bestemming

-218.600

-145.400

-148.100

-150.700

Westerwolde TaaStstelHng Exploitatiesaldo na bestemming

172.833 45.767

145.400

148.100

150.700

-

-

-

-

Ontwerpbegroting (v.5.240423)

33 I 38

_

Volkskrediefbonic Noofd-Oosf Groningen

In het onderstaande overzicht staat de financiële meerjarenbegroting in de categoriale indeling.

BATEN

E.1 Vaste bijdrage E.2 Exploitatiebijdrage E.3 Schuldhulpverlening E.3a Schuldhulpverlening ondernemers (pilol) E.3b Schuldhulpverlening jongeren (pilot) E.4 Gemeentelijke toegang E.5 Beschermingsbewind E.6 Overige E.7 Rente Totaal baten

LASTEN

Primaire begroting 2024

Meerjaren begroting 2025

Meerjaren begroting

Meerjaren begroting

2026

2027

€ 1.718.200

€ 1.750.800

€ 1.784.100

€ 1.818.000

-

-

-

-

1.549.300 15.300 8.700 100.700 575.400 270.300 165.000 4.402.900

1.578.700 15.600 8.900 102.600

1.608.700 15.900 9.100

587.500 275.400 168.100 4.487.600

104.500 599.800 280.600 171.300 4.574.000

1.639.300 16.200 9.300 106.500 612.400 285.900 174.600 4.662.200

Primaire begroting 2024

Meerjaren begroting 2025

Meerjaren begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

€

19.300 158.300 -

€ 3.787.800 81.700 167.200 283.400 193.200 28.200 19.600 161.000 -

€ 3.862.800 83.100 170.000 288.200 196.500 28.700 19.900 163.700

€ 3.645.300 79.000 161.700 323.200 210.400 27.200 19.000 155.700 -

E.8 Personeel E.9 Afschrijving investeringen E.10 Huisvesting E11 Automaisering

3.714.300 80.300 164.400 278.700 190.000 27.700

E.12 Apparaatskosten E.13 Bankkosten E.14 Mutaties voorzieningen E.15 BTW compensatie E.16 Vennootschapsbelasting Totaal lasten

4.621.500

4.633.000

4.722.100

4.812.900

Exploitatiesaldo voor bestemming

-218.600

-145.400

-148.100

-150.700

Westerwolde Taaksteliing

172.833

_

45.767

145.400

148.100

150.700

-

-

-

-

Exploitatiesaldo na bestemming

-

Uit bovenstaande overzichten blijkt dat door middel van de taakstelling er over meerjarenperspectief 2024 - 2027 geen exploitatietekort laat zien. Toelichting op het meerjarenperspectief Bovenstaande meerjarenperspectief is gebaseerd op het huidige pakket dat door de deelnemende gemeenten aan de GR wordt afgenomen, oftewel uitgaande van een bestendige gedragslijn. De meerjarenbegroting per gemeente ziet er als volgt uit: Opdrachtgever

Product afname

PRIMAIRE BEGROTING 2024 Overige Vaste ExpioiL BTW bijdrage bijdrage bijdrage compens. €

€

€

100 600

560 600 192.100 475 700 150 600 339 200 1.718.200

-50 300 1.110.400 1.175.900 1.245.300 I.318.800 -20.000 380.700 403.200 427.000 452.200 -39700 870.700 922.100 976.500 1.034.100 -15 700 304.300 322.300 341.300 361.400 -30.000 605.200 640.900 678.700 718.700 -155.700 3.271.300 3.464.400 3.668.800 3.885.200

49600 6.200

156.400

Ontwerpbegroting (v.5.240423)

Totaal (At/mEl

34 I 38

Voikskrediefbonk NoordOosf Groningen

Vaststellen begroting 2024 Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Volkskredietbank Noord-Oost Groningen, besluit op 6 juli 2023 tot het vaststellen van de begroting 2024. De voorzitter,

Ontwerpbegroting (v.5.240423)

35 I 38

De secretaris.

Volkskredietbonk NoofdOost Groningen

Overige 5.1

Bijdrage gemeenten 2024 PRIMAIRE BEGROTING 2024

Opdrachtgever

Eemsdelta Het Hogeland Oldambt Pekela Veendam Totaal

5.2

Product

Overige

Vaste

Exploit. BTW

Totaal

afname

bijdrage € 100.600

bijdrage € 560.600 192.100 475.700 150.600 339.200 1.718.200

bijdrage €

[At/m E] € 1.110.400 380.700 870.700 304.300 605.200 3.271.300

€ 499.500 208.600 385.100 163.200 296.000 1.552.400

-

49.600 6.200 -

156.400_

compens. € -50.300 -20.000 -39.700 -15.700 -30.000 - -155.700

Overzicht van de geraamde lasten en baten per taakveld

Lasten en baten per taakveld over de periode 2022 - 2024.

Realisatie 2022

Primaire begroting 2023

Primaire begroting 2024

€ 1.168.047

€ 1.022.600

€ 1.119.781

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+, onderdeel schuldhulpverlening

3.367.600

3.227.100

3.501.719

Totaal lasten

4.535.647

4.249.700

4.621.500

BATEN

Realisatie 2022

Primaire begroting 2023

Primaire begroting 2024

€ -

€ -

€ -

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ onderdeel schuldhulpverlening

4.512.942

4.243.400

4.402.900

Totaal baten

4.512.942

4.243.400

4.402.900

Exploitatiesaldo voor bestemming

-22.705

-6.300

-218.600

Westerwoide

22.705

6.300

218.600

-

-

-

LASTEN

0.4

0.4

Oirerbead

Overhead

Exploitatiesaldo na bestemming

Ontwerpbegroting (v.5.240423)

36 [38

Volkskredierbonk NoordOosf Groningen

In het onderstaande overzicht staat de financiële meerjarenbegroting per taakveld over de periode 2024 - 2027 Primaire begroting 2024

Meerjaren begroting 2025

Meerjaren begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

€ 1.119.781

€ 1.143.300

€ 1.167.300

€ 1.191.800

3.501.719

3.489.700

3.554.800

3.621.100

Totaal lasten

4.621.500

4.633.000

4.722.100

4.812.900

BATEN

Primaire begroting 2024

Meerjaren begroting 2025

Meerjaren begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

€

€

€

€

-

-

-

-

6.71 Maatwerkdienstveflerring 18+, onderdeel schuldhulpverlening

4.402.900

4.487.600

4.574.000

4.662.200

Totaal baten

4.402.900

4.487.600

4.574.000

4.662.200

Exploitatiesaldo voor bestemming

-218.600

-145.400

-148.100

-150.700

Westerwolde Taaksteiing Exploitatiesaldo na bestemming

172.833 45.767

145.400

148.100

150.700

-

-

-

-

LASTEN

0.4

Overhead

6.71 Maatwericdienstverlening 18+, onderdeel schuldhulpverlening

0.4

5.3

Overhead

_

Declaratiewijze

De gemeentelijke bijdrage in de exploitatie van de VKB is gebaseerd op de declaratie van de uitgevoerde dienstverlening, de vaste bijdrage en verminderd met de BTW compensatie. De uitgevoerde dienstverlening bestaat uit de dienstverlening van het kernpakket en het keuzepakket en eventuele optionele dienstverlening (gemeentelijke toegang/ vroegsignalering). De kern- en keuzedienstverlening wordt in rekening gebracht door middel van aantal keer producttarief. Met betrekking tot de optionele dienstverlening worden maatwerkafspraken gemaakt (DVO's). Het gemeentelijke aandeel in de BTW compensatie wordt naar rato bepaald door de afgenomen dienstverlening (75%) en het aantal inwoners (25%) van de betreffende gemeente.

5.4

BTW compensatie

De VKB is grotendeels niet BTW-plichtig. Dit houdt in dat een aanzienlijk deel van de BTW op inkopen niet kan worden teruggevorderd en derhalve onderdeel is van de kosten van inkopen en investeringen. De investeringen worden echter exclusief BTW geactiveerd, de BTW op inkopen is opgenomen in de resultaatpost ‘E.15 BTW compensatie’. De grondslag voor deze verwerkingswijze ligt in het gegeven dat de BTW grotendeels kan worden gecompenseerd door de deelnemende gemeenten (fiscaal technisch heet dit de 'doorschuifregeling'). De VKB doet jaarlijks in januari afzonderlijk opgave van de te compenseren BTW aan de deelnemende gemeenten. De gemeenten kunnen dan op hun beurt deze BTW voor compensatie in aanmerking brengen (zolang ze ten minste hun maximale compensatie nog niet hebben bereikt).

Ontwerpbegroting (v.5.240423)

37 I 38

Volkskrediertxtnk NoordOost Groningen

De BTW compensatie wordt weergegeven in de volgende tabel.

Opdrachtgever

Inwoners (CBS 2022)

Product afname 2024

BTW com¬ pensatie 2024

aantal

€

€

45.389 15.553 38.521 12.196 27.466 139.125

499.500 208.600 385.100 163.200 296.000 1.552.400

-50.300 -20.000 -39.700 -15.700 -30.000 -155.700

i

Eemsdelta Het Hogeland *) Oldambt Pekela Veendam Totaal

*) betreft het aantal inwoners van de voormalige gemeente Eemsmond.

5.5 Verdeelsleutel Op basis van artikel 38 lid 2 en 3 van de Gemeenschappelijke Regeling Volkskredietbank Noord-Oost Groningen wordt de bijdrage van de deelnemende gemeenten als volgt berekend: a. voor % deel van het totaal te vergoeden bedrag naar de verhouding van het aantal Inwoners op 1 januari van het betreffende dienstjaar; b. voor deel naar verhouding van het totaalbedrag van de voor de inwoners van elke deelnemende gemeente in het betreffende dienstjaar verleende diensten. Deze verdeelsleutel wordt gehanteerd voor de verdeling van de exploitatiebijdrage en de BTW compensatie. Opdrachtgever

Eemsdelta Het Hogeland *) Otdambt Pekela Totaal

inwoners (CBS 2022)

product afname

25% inwoners

gewogen gemiddelde

aantal

€

%

%

%

45.389 15.553 38.521 12.196 27.466 139.125

499.500 208.600 385.100 163.200 296.000 1.552.400

32,6 11.2 27,7 8.8 19,7 100,0

32,2 13,4 24,8 10,5 19,1 100,0

32,3 12,9 25,5 10,1 19,2 100,0

*) betreft het aantal inwoners van de voormalige gemeente Eemsmond.

Ontwerpbegroting (v.5.240423)

75% afname

38 I 38

Stadspost Eemsmond Expres Hogelandsterweg 10, FARMSUM

PostNL €3,80 Afz. 9936 BH 10 NEDERLAND

www.stadsposteemsnnondexpres.nl

25.04.23 NetSet FR 942448