15-04 1e Begrotingswijziging 2024

MEMO Aan : Dagelijks Bestuur, vergadering 26 februari 2024, agendapunt 3.a. Van : Directie Datum : 26 februari 2024 Betreft : Begrotingswijziging 2024

In maart 2023 is de begroting 2024 en de bijbehorende meerjarenraming opgesteld. Deze begroting is door het Algemeen Bestuur op 19 juli 2023 goedgekeurd. Zoals eigenlijk ieder jaar al aangegeven is het tijdstip waarop de begroting wordt opgesteld erg vroeg in het jaar, hetgeen de kans op afwijkingen in het jaar daarop vergroot. De voorliggende gewijzigde begroting 2024 wijkt dan ook af van de goedgekeurde begroting. De begroting is onder te verdelen in 3 onderdelen, te weten: het bedrijfsresultaat, het resultaat Beschut Werken en het subsidieresultaat. Per saldo laat het totaal resultaat een verbetering, ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2024, zien van € 758.000,-. Het bedrijfsresultaat is ten opzichte van de goedgekeurde begroting met een bedrag van € 129.000,verminderd, het resultaat beschut werk verbeterd met € 185.000,- en het subsidieresultaat laat een verbetering zien van € 702.000,-. Bedrijfsresultaat Het afgelopen jaar hebben we hogere opbrengsten kunnen realiseren dan oorspronkelijk was verwacht. Met name veroorzaakt door beter renderende werkzaamheden en het aantrekken van nieuwe opdrachten. In 2024 verwachten we deze lijn te kunnen doorzetten waardoor de opbrengsten per saldo € 158.000,- hoger uit komen dan in de goedgekeurde begroting. De overige personeelskosten WSW zijn € 324.000,- hoger opgenomen.

Voornaamste stijgingen hierin zijn: vanuit de cao WSW is de reiskostenvergoeding voor woon-werk verhoogd van 10ct naar 21ct waardoor de kosten toenemen met € 145.000,-. Daarnaast worden de beschikbaarheidsuren van de bedrijfsarts (€ 105.000,-) en het opleidingsbudget verhoogd (€ 60.000,-). De salariskosten ambtelijk personeel stijgen met € 671.000,-. Hiervan wordt € 400.000,- veroorzaakt doordat in de onlangs nieuw afgesloten cao SGO de lonen per 1 januari stijgen met 4,75% en per 1 oktober met 1,25%. Daarnaast is de organisatie versterkt om te zorgen voor continuïteit en de ambitie om te komen tot een volwaardig Sociaal Ontwikkelbedrijf. De kosten dienstverlening derden stijgen door uren uitbreiding van een commercieel medewerker die tijdelijk extra wordt ingehuurd om beter renderende werkzaamheden uit de markt aan te trekken. De afschrijvingskosten vallen € 180.000,- lager uit dan oorspronkelijk voor 2024 was begroot. Door langere levertijden van machines, vervoermiddelen en doordat de voorbereiding van de verbouwing in Ter Apel

langer duurde dan oorspronkelijk was verwacht. Hierdoor vindt de activering van deze investeringen later plaats waardoor de afschrijvingskosten lager uitvallen. Om te komen tot een modern Sociaal Ontwikkelbedrijf zal er in onze kringloop locatie in Veendam worden geïnvesteerd in aanpassing van de bestaande huisvesting. Daarnaast wordt op alle locaties gekeken naar verduurzaming om de energiekosten terug te dringen. Om ruimte te creëren in de investeringsbegroting, zal op basis van nog voorlopige plannen de oorspronkelijke investeringsruimte met 1,5 miljoen worden verhoogd. De overige bedrijfskosten bestaan uit huurkosten, onderhoudskosten, energiekosten, belastingen en verzekeringen, indirecte productiekosten en algemene kosten en komen € 351.000,- lager uit dan oorspronkelijk begroot. Hiervan vallen de huurkosten € 122.000,- hoger uit doordat in ter Apel, gedurende de verbouwing, tijdelijk 2 locaties langer dan oorspronkelijk verwacht worden gehuurd. Daarnaast nemen door de reeds genomen maatregelen tot verduurzaming van onze locaties en het afsluiten van een nieuwe overeenkomst voor gas en elektra de kosten voor energie af. De totale energiekosten dalen hierdoor ten opzichte van de oorspronkelijke begroting met € 507.000,-. Het resterende verschil in de overige bedrijfskosten (€ 34.000,-) komt voort uit hogere prijsindexeringen dan oorspronkelijk begroot.

Voor de financiering van het liquiditeitstekort maakt Wedeka al jaren gebruik van een kasgeldlening via de BNG bank. Door het verbeterde resultaat van het afgelopen jaar hebben we de kasgeldlening kunnen verlagen van 5 miljoen naar 2,5 miljoen waardoor de rentekosten dalen. Wat ook een voordeel oplevert is de rentevergoeding die sinds 2023 weer worden vergoed over de tijdelijk overtollige middelen die in het schatkistbankieren worden geplaatst. De rentekosten dalen hierdoor ten opzichte van de oorspronkelijke begroting met € 207.000,-. Resultaat Beschut Werk Het saldo van de loonkosten en bijdragen voor beschut werk laat ten opzichte van de oorspronkelijke begroting een voordeel zien van € 185.000,-. De loonkosten nemen met € 300.000,- toe. De cao Aan de Slag is met een jaar verlengd tot 31 december 2024 waarbij de loontabellen weer zijn hersteld tot een maximum van 118% ten opzichte van het wettelijk minimumloon (WML). Hierdoor stijgen de loonkosten. Ook is in de cao afgesproken dat de tegemoetkoming voor reiskosten woon – werkverkeer per 1 januari 2024 wordt verhoogd van 10ct naar 21ct. Daarnaast is de taakstelling van het aantal fte werkzaam binnen beschut werk bijgesteld naar 101 fte voor 2024 waar deze in de oorspronkelijke begroting op 87 fte stond. De bijdragen voor beschut werk laten een voordeel zien van € 485.000,-.

Landelijk wordt er structureel extra geïnvesteerd in beschut werk. Voor 2024 betekent dit dat er een aanvullend bedrag voor begeleiding van € 2.157,- per beschutte werkplek beschikbaar wordt gesteld. Subsidieresultaat Het subsidieresultaat bestaat uit de SW loonkosten plus de kosten begeleid werken minus de te ontvangen Rijkssubsidie.

De loonkosten Wsw personeel zijn in voorliggende begroting aangepast naar de gemiddeld verwachte bezetting van 1.037 fte’s waar dit in de vastgestelde begroting nog 1.050 fte’s waren. Daarnaast stijgen de loonkosten door de afgesproken loonindexering vanuit de cao gelijk met de Loon-Prijs Ontwikkeling (LPO). Hierdoor is in voorliggende begroting een stijging van de SW loonkosten meegenomen van 3,8%. De cao SW die tot en met 31 december 2025 loopt is in 2023 tussentijds opengebroken en aangepast. Hierin is afgesproken om het loongebouw per 1 januari 2024 aan te passen waarbij de loonbedragen voor de schalen boven het minimumloon met € 50,- bruto worden opgehoogd. Deze verhoging betekent een structurele kostenstijging van de loonkosten van € 800.000,- waarvoor geen dekking vanuit de rijkssubsidie wordt ontvangen, omdat daarin alleen de LPO wordt gecompenseerd. Bovenstaande ontwikkelingen leiden uiteindelijk tot een stijging van de loonkosten Wsw van € 3.575.000,Het aantal medewerkers in Begeleid Werken is in voorliggende begroting aangepast naar het huidige aantal van 35 fte. Dit waren in de vastgestelde begroting 37 fte waardoor de loonkostensubsidie die moet worden doorbetaald is verlaagd met € 4.000,-.

Waar in de vastgestelde begroting 2024 de rijkssubsidie uit de septembercirculaire 2022 is meegenomen, is deze nu voor voorliggende begroting uit de meest recente circulaire, namelijk van september 2023 genomen. Daarnaast is rekening gehouden met de verhoging voor de Loon-Prijs Ontwikkeling (LPO) ter compensatie van loonindexering vanuit de cao Wsw per 1 januari 2024 van 3,8%. Voor 2024 betekent dit naar verwachting een verbetering van € 4.273.000,-. Dit betekent dat de Rijkssubsidie hiermee uitkomt op een bedrag € 35.576,- per arbeidsjaar voor het jaar 2024.

Totaalresultaat De optelsom van bovenstaande wijzigingen betekent dat de nu voorliggende begrotingswijziging 2024 sluit met een tekort van € 5.963.000,-, waar we in de vastgestelde begroting nog uitgingen van een tekort van € 6.721.000,-. Ten opzichte van de vastgestelde begroting 2024 betekent dit een aanzienlijke verbetering van € 758.000, waardoor er een afname is van hetzelfde bedrag van de Gemeentelijke Bijdrage. Hierin zijn dan de loonsverhogingen binnen de CAO-s SW en Aan de Slag, als mede de verhoging van reiskosten (voor beide geen landelijke compensatie) en de loonsverhoging binnen de CAO-WSGO voor de ambtelijke medewerkers volledig verwerkt. En houden we tegelijkertijd de ambities om Wedeka zo snel mogelijk om te bouwen naar een volwaardig Sociaal Ontwikkelbedrijf met een kleinere infrastructuur volledig overeind.

BEGROTINGSWIJZIGING 2024 ( x € 1.000)

Omschrijving

Vastgestelde Begroting 2024

Toegevoegde waarde Totaal netto opbrengsten

12.557

Overige pers.kosten WSW Salariskosten c.a. ambt personeel Kosten dienstverlening derden Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten Rentekosten Diverse lasten Diverse baten Bedijfs-en financieringslasten

8568.2512561.3534.7082451515

Loonkosten Beschut Werk Bijdragen Beschut Werk Resultaat Beschut Werk

Rijkssubsidie Loonkosten WSW personeel Kosten begeleid werken Totaal kosten WSW Subsidieresultaat Totaal Resultaat Onttrekking bestemmingsreserve Gemeentelijke bijdrage Totaal

158 12.557

Bedrijfsresultaat

Gewijzigde Begroting 2024

Begrotingswijziging

12.715 158

12.715

32467130180 351 207 -

1.1808.9222861.1734.357381515

15.669-

287-

15.956-

3.112-

129-

3.241-

-2.841 2.621

-300 485 220-

185

35.447 38.425461-

-3.141 3.106 35-

4.273

39.720

3.5754

42.000457-

38.8863.439-

3.571702

42.4572.737-

6.77150 6.721 -

758 758-

6.01350 5.963 -

Op basis van de huidige fte-verdeling zouden de gemeenten dan de navolgende bedragen moeten betalen in 2024:

Percentage Gemeente Borger-Odoorn Gemeente Midden Groningen Gemeente Stadskanaal Gemeente Veendam Gemeente Westerwolde Totaal

9,4% 7,3% 42,5% 22,9% 17,9% 100,0%

Gemeentelijke Bijdrage € € € € € €

560.522 435.299 2.534.275 1.365.527 1.067.377 5.963.000