13-02 Beleidsplan en begroting 2022 laatste versie 3

Beleidsplan en begroting 2022

19

hoogstnoodzakelijke. Met het oog op de nieuwe en aangepaste huisvesting zal daar het komende jaar opnieuw alleen het hoogstnoodzakelijke onderhoud worden uitgevoerd. Na 2022 beschikken we over grotendeels nieuwe, eigentijdse huisvesting. Toch zal ook deze huisvesting op termijn onderhoud behoeven. Om daar tijdig op voorbereid te zijn, zullen we vanaf 2023 een nieuwe visie op de meerjarenonderhoudsplanning gaan ontwikkelen. Investeringen In 2021 hebben we fors geïnvesteerd in de nieuwbouw en de gebouwgebonden inrichting van de gebouwen. In 2022 zal dat ook zo zijn vanwege de renovatie van de hoofdlocatie en de bouw van de gewenste sportvoorziening. Het totaalbedrag aan investeringen in 2022 zal dan ook hoog zijn: ruim € 4 miljoen. Het betreft voor een deel uit 2021 doorgeschoven investeringen. Daardoor zullen de jaarlijkse afschrijvingslasten voor de komende jaren oplopen maar deze zijn voor onze school goed te dragen, vooral omdat deze investeringen over een groot aantal jaren worden afgeschreven. De verwachting is dat de investeringsbedragen na 2022 fors zullen afnemen (zie MJB in hoofdstuk 7) Liquiditeit De liquiditeit zal in 2022 fors dalen. Vanaf 2024 loopt de liquiditeit dan weer langzaam op, bij ongewijzigd beleid. Verwachte ontwikkeling liquiditeit in 2022 Verwachte eindstand 31-12-2021 Resultaat 2022 exclusief afschrijvingen/egalisatie/rente € €

-4.035.000

Aflossing lening Noorderpoort

€

-30.000

20

8.588.000

€

4.919.000

396.000

Investeringen Verwachte eindstand 31-12-2022

€

Beleidsplan en begroting 2022

6.

BEGROTING 2022: TOTAALOVERZICHT EN TOELICHTING

Begroting 2022: totaaloverzicht Hieronder volgt het totaaloverzicht van de begroting 2022, afgezet ten opzichte van een aantal jaren daarvoor, inclusief een toelichting op de baten en de lasten. De integrale begroting 2022 is in een apart document beschikbaar. Begroting 2022

Begrotingsonderdelen

Begroting 2021

Begroting 2020

Exploitatie 2020

Baten Rijksbijdragen € 20.830.000 Overige rijksbijdragen-/subsidies € Overige baten € 407.000 Totaal baten

€ 19.026.000 € 9.000 € 511.000 € 21.237.000

€ 19.099.000 € 17.000 € 515.000 € 19.546.000

€ 19.725.566 € 14.743 € 382.214 € 19.631.000

€ 20.122.523

Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten

€ 17.212.000 € 770.000 € 1.011.000 € 2.570.000

€ 16.104.000 € 696.000 € 1.078.000 € 2.091.000

€ 16.034.000 € 642.000 € 936.000 € 2.115.000

€ 16.130.168 € 862.501 € 877.178 € 1.884.930

Totaal lasten

€ 21.563.000

€ 19.969.000

€ 19.727.000

€ 19.754.777

Saldo baten en lasten

€

€

€

€

367.746

-326.000

-423.000

-96.000

Financiële baten en lasten Financiële baten € Financiële lasten €

-

€ €

-

€ €

-

€ €

16.238

Saldo financiële baten en lasten

€

-

€

-

€

-

€

-16.238

Nettoresultaat

€

-326.000

€

-423.000

€

-96.000

€

351.508

Bestemmingsreserve aanvullende bekostiging Bestemmingsreserve verlenging werkdrukverlagende maatregelen Bestemmingsreserve maatwerktrajecten SWV

€ € €

91.000 59.000 63.000

€

150.000 €

€

-

Nettoresultaat na bestemmingsreserve aanvullende bekostiging

€

-113.000

€

-273.000

€

351.508

Rentabiliteit

-0,5%

-1,4%

-

€

-96.000 -0,5%

1,7%

Toelichting baten Rijksbijdragen De Rijksbijdragen (van € 20.830.000) zijn het totaal van onder andere vereenvoudigde bekostiging (voorheen personele bekostiging, materiële bekostiging en bekostiging leermiddelen), Subsidie Sterk Techniek Onderwijs, lerarenbeurzen, bijdragen Samenwerkingsverband GO 20.02, de Prestatiebox en de Nationaal Programma Onderwijs gelden. De inkomstenberekeningen 2022 zijn gemaakt op basis van de leerlingenaantallen per 1 oktober 2021. Bij het berekenen van de lumpsum is rekening gehouden met de laatste informatie vanuit de rijksoverheid (Staatscourant), informatie vanuit de VO-raad en het samenwerkingsverband GO 20.02. Overige overheidsbijdragen en -subsidies De Overige overheidsbijdragen en -subsidies betreffen een deel van de in het verleden ontvangen doelsubsidies, waarmee een deel van de afschrijvingslasten wordt gedekt. Overige baten In totaal wordt € 407.000 aan Overige baten begroot. Het betreft hier onder andere: • de bijdragen aan werkweken en excursies, • uit de balans vrijvallende bedragen van in het verleden ontvangen doelsubsidies. Hiermee wordt een deel van de afschrijvingslasten gedekt. Toelichting lasten Personele lasten De lonen en salarissen zijn gebaseerd op de formatieplanning voor het schooljaar 2021 - 2022. Deze kosten zijn gebaseerd op de uitgegeven formatie in de salarismaand september 2021.

De berekeningssystematiek maakt gebruik van de actuele gegevens van de database met personeelsgegevens, gebaseerd op de meest actuele salaristabellen en secundaire arbeidsvoorwaarden. In de begroting 2022 is tevens rekening gehouden met de verhogingen uit het Cao-akkoord van 2021.

Beleidsplan en begroting 2022

21

Naast de lonen en salarissen zijn er nog aanvullende personele lasten. Hierbij gaat het onder andere om uitgaven voor vervanging, het uitbesteden van bepaalde werkzaamheden, scholing en overige personele kosten. In de begroting is geen rekening gehouden met mogelijke premiewijzigingen in 2022 in de sociale lasten en/of in de pensioenen. Bij de baten voor 2022 is daar ook geen rekening mee gehouden. In de begroting 2022 is uitgegaan van een gelijkblijvend aantal medewerkers gedurende het gehele jaar. Afschrijvingen De Afschrijvingen zijn het totaal van de lasten van de huidige activa plus de afschrijvingslasten van de verwachte investeringen voor 2022. In het aanschafjaar wordt een halve afschrijvingstermijn gehanteerd. De afschrijvingslasten hebben als kenmerk dat de lasten van reeds geïnvesteerde activa in de toekomst niet meer te beïnvloeden zijn. In de begroting is rekening gehouden met de bijdrage aan de renovatie van Raadsgildenlaan 1, de eerste inrichting daarvan en de bouwkosten van een sporthal. De afschrijvingslast voor 2022 is als volgt onderverdeeld:

Verdeling afschrijvingslast Afschrijvingslast investeringen t/m 2021 Afschrijvingslast investeringen 2022

€ €

652.000 118.000

Totale afschrijvingslast

€

770.000

Huisvestingslasten De Huisvestingslasten bedragen € 1.011.000. De voornaamste kosten die hier zijn begroot zijn Huren, Onderhoud, Schoonmaakkosten, Aanschaf klein inventaris, Gas, water, elektra en Heffingen. De kosten zijn hoger dan normaliter. Overige instellingslasten De Overige instellingslasten bedragen € 2.570.000 en bestaan onder andere uit de uitgaven van Vakgroepen, Leermiddelen, Administratie beheer en bestuur, Uitgaven werkweken en excursies en Overige instellingslasten. Toelichting Financiële baten en lasten Het Saldo financiële baten en lasten is begroot op € 0. Geld levert geen rentevoordeel meer op. Om te vermijden dat we rente moeten betalen over onze financiële middelen zijn we in 2020 overgestapt op schatkistbankieren. Dat houdt in dat we onze financiële middelen aanhouden bij het ministerie van Financiën (de schatkist). Er geldt dan geen boeterente. Toelichting saldo exploitatie Het nettoresultaat bedraagt - € 326.000. Er zijn echter € 154.000 aan loon- en personeelskosten begroot, die worden besteed vanuit de aanvullende bekostiging in 2019 en extra bekostiging Samenwerkingsverband in 2020. In deze begroting wordt ook uitgegaan van een verlenging van de werkdruk verlagende middelen, waaruit in 2022 € 59.000 wordt uitgeput. Het nettoresultaat na bestemmingsreserve wordt dan - € 113.000. De rentabiliteit komt daarmee uit op - 0,5%.

22

Beleidsplan en begroting 2022

7.

RISICOMANAGEMENT EN MEERJARENBEGROTING

Risicomanagement helpt de organisatie om succesvol haar doelen te realiseren door de belangrijkste risico’s te beheersen die doelstellingen of processen kunnen bedreigen. In september 2020 is een nieuwe risicoanalyse uitgevoerd waarbij aan een divers aantal medewerkers binnen de school is gevraagd om de 40 belangrijkste risico’s, zoals deze kunnen gelden voor een school voor voortgezet onderwijs onafhankelijk van elkaar te beoordelen. Deze risicoanalyse heeft geleid tot een rangschikking van de belangrijkste risico’s voor onze school en een herberekening van het weerstandsvermogen. Het weerstandsvermogen geeft inzicht in hoeveel risico’s de school kan hebben in relatie tot haar vermogenspositie. Onze inschatting is, dat de beschreven risico’s en beheersingsmaatregelen nog actueel zijn. In onderstaand schema zijn de belangrijkste risico’s weergeven en geclusterd naar gebied. 1. Passend onderwijs VO-scholen hebben de zorgplicht voor alle aangemelde leerlingen. Binnen het samenwerkingsverband zijn scholen verplicht te zorgen voor een dekkend netwerk van passend onderwijs. De hulpvragen waarmee leerlingen de school binnen komen, nemen toe in intensiteit en complexiteit. Daarnaast is de financiering door de rijksoverheid aan het samenwerkingsverband en daarmee aan de school onzeker.

Wat kunnen de gevolgen zijn? Beheersingsmaatregelen • Meer leerlingen met specifieke ondersteunings- • Opzetten en continueren diverse arrangementbehoeften verhogen de werkdruk voor medewen voor leerlingen erkers • Maatwerktrajecten continueren t.b.v. onders• Onzekere financiering passend onderwijs teuning leerlingen en medewerkers • Toename uitstroom leerlingen naar het VSO • Continueren landelijke lobby t.b.v. de vereve• Onvoldoende aandacht voor leerlingen ning (voorheen) LWOO/PRO middelen • Medewerkers zijn onvoldoende geëquipeerd om • Blijven investeren in professionalisering passende leertrajecten waar te maken waardoor medewerkers middels leergang Passend Onleerlingen niet goed geholpen worden derwijs 2. Krimp Winkler Prins bevindt zich in een regio die te maken heeft met krimp van de bevolking. Deze krimp is de komende jaren van grote invloed op het leerlingaantal van Winkler Prins. De verwachte afname van het leerlingaantal tussen 2020 - 2030 ligt rond de 20%.

Wat kunnen de gevolgen zijn? Beheersingsmaatregelen • Minder leerlingen betekent minder bekostiging • Bestuurlijke samenwerking binnen de provin• Minder leerlingen betekent dat de huidige stacie onderzoeken fondersteuning niet houdbaar is • Bestuurlijke samenwerking Platform school• Het flexibele deel van de personeelsformatie is besturen V(S)O-MBO provincie Groningen te klein om het dalend leerlingaantal op te van- • Strategische personeelsplanning continueren gen • Flexibilisering deel personeelsformatie • Verschraling onderwijsaanbod: een lager leerlin- • Optie shared services voor OOP open houden gaantal kan betekenen dat het huidige pallet van om kosten te delen het onderwijsaanbod niet houdbaar is 3. ICT Het grootste risico van ICT is dat derden zich toegang verschaffen tot de systemen van de organisatie. Dit kunnen criminelen zijn die bijvoorbeeld ransomware installeren, dan wel leerlingen die data in systemen manipuleren. Het platleggen van de ICT structuur heeft grote consequenties voor de continuïteit en kan veel geld kosten.

Wat kunnen de gevolgen zijn? Beheersingsmaatregelen • Afhankelijkheid van digitale systemen en internet • Investeren in kennis van medewerkers ICT kunnen ervoor zorgen dat het onderwijs en het • Verbinding zoeken met andere professionele secundaire proces stil komen te liggen door crimnetwerken ICT inele manipulaties • Continue monitoring op beveiliging netwerk • Inzet ethical hacking

Beleidsplan en begroting 2022

23

4. Huisvesting Naar verwachting zal de huisvestingtransitie medio 2022 zijn afgerond. Het grootste deel hiervan wordt betaald door de gemeente Veendam. Winkler Prins draagt zelf ook bij in de kosten van nieuwbouw/ verbouw en door investeringen t.b.v. duurzaamheid, gebouwgebonden inrichting en inventaris, mogelijkerwijs een sportvoorziening op het leersportpark. De ervaring leert dat vernieuwde onderwijskundige inzichten kunnen leiden tot nieuwe interne huisvestingsbehoeften. Daarnaast brengt de coronacrisis ook extra kosten met zich mee om te voldoen aan de voorwaarden op het gebied van bijvoorbeeld ventilatie. Ook kunnen bodemdalingen zorgen voor extra kosten aan gebouwen. Wat kunnen de gevolgen zijn? Beheersingsmaatregelen • Overschrijding kosten nieuwbouw/verbouw • Monitoren projectvoortgang en kostenontwik• Extra kosten in verband met de coronacrisis, keling waaronder kosten vervanging medewerkers, • Investeringen Winkler Prins t.b.v. huisvesting verbetering ventilatie, extra energiekosten i.v.m. moeten proportioneel zijn en bijdragen aan laventileren in de winter, beschermingsmiddelen gere exploitatielast • Door bodemdaling kan beschadiging aan geb- • Afstemming met de gemeente Veendam over ouwen optreden ieders rol en verantwoordelijkheid bij het oplossen van het ventilatievraagstuk • Onderzoek naar subsidiemogelijkheden 5.

Personeel en organisatie Het grootste risico met betrekking tot personeel is een lagere inzetbaarheid dan gepland door ziekteverzuim en burnout. Daarnaast speelt de moeilijkheid van het aantrekken van medewerkers. Wat kunnen de gevolgen zijn? Beheersingsmaatregelen • Prestaties van medewerkers lijden onder hoge • Strategische personeelsplanning werkdruk • Inzetten op tijd voor ontwikkeling en werk• Ongelukkige medewerkers drukvermindering voor medewerkers • Een hoog ziekteverzuim • Medewerkertevredenheid blijven monitoren en • Door toegenomen werkdruk is er onvoldoende a.d.h.v. rapport oplossingen afspreken tijd voor scholing van medewerkers en ontwikke- • Inzetten op ondersteuning van het primaire ling van het onderwijs proces • Hogere kosten aan bijdragen school aan kosten • Actieve ondersteuning van medewerkers voorWIA of WW dat de werkdruk te hoog wordt • Door een verslechterende arbeidsmarkt kan de • Inzetten op vitaliteit medewerkers school onvoldoende bevoegde en/of bekwame • Deelname aan de Opleidingsschool Ommedewerkers aantrekken melanden • Wisselingen in het personeelsbestand hebben • Deelname aan Regionale aanpak lerarenteeen negatief effect op de kwaliteit van de school kort • Wetgeving staat in de weg bij het vasthouden • Bij- en omscholing zittende medewerkers van bevoegde en bekwame medewerkers waar- • Profilering Winkler Prins als goede werkgever door deze

moeten vertrekken • Samenwerking met regionale schoolbesturen bij het opnemen van elkaars medewerkers die vanwege wetgeving geen vaste aanstelling kunnen krijgen 6. Financiën De bekostiging van het voorgezet onderwijs door de rijksoverheid is grillig. De afgelopen jaren is de materiële bekostiging onvoldoende geïndexeerd, worden structurele middelen vervangen door incidentele middelen waarmee structurele verplichtingen moeten worden aangegaan. Er is een risico op terugvordering van (te) ontvangen subsidiegelden. Wat kunnen de gevolgen zijn? Beheersingsmaatregelen • Grillige financiering van het onderwijs door de • Invloed uitoefenen op landelijk beleid via regiooverheid kan impact hebben op de exploitatie en nale en landelijke gremia het vermogen van Winkler Prins • Actualisatie jaarlijkse meerjarenbegroting en • Winkler Prins investeert te veel in de huisvesting huidig financieel beheer continueren dat ten koste gaat van het eigen vermogen

24

Beleidsplan en begroting 2022

WEERSTANDSVERMOGEN Het weerstandsvermogen is de relatie tussen de benodigde weerstandscapaciteit (o.b.v. het risicoprofiel) en de beschikbare weerstandscapaciteit (vermogenspositie). Inzicht in het weerstandsvermogen helpt om verantwoorde keuzes te maken met betrekking tot het aangaan van nieuwe risico’s in de toekomst. Uitgangspunt is dat de benodigde weerstandscapaciteit niet groter mag zijn dan de beschikbare weerstandscapaciteit. In voorgaande begrotingen en jaarrekeningen rapporteerden we de ratio weerstandsvermogen, zoals deze door de overheid wordt aangegeven. Het weerstandsvermogen is dan het eigen vermogen uitgedrukt in een percentage van alle baten in een jaar, inclusief de financiële baten en exclusief de buitengewone baten. Het eigen vermogen van onze school bestaat uit een algemene reserve en een bestemmingsreserve. Deze reserves zijn vooral bedoeld voor het afdekken van (toekomstige) risico’s in de financiële bedrijfsvoering en als financieringsbron voor nieuwe activiteiten en investeringen. Door het ministerie wordt een bandbreedte voor het weerstandsvermogen voorgeschreven van ten minste 5%. Het weerstandsvermogen van Winkler Prins eind 2022 bedraagt 41,3%. Uit de meerjarenbegroting 2022 -2025 blijft het weerstandsvermogen voor de jaren daarna circa tussen de 38%-39%.

Uit het bovenstaande zou de conclusie kunnen worden getrokken dat het minimale weerstandsvermogen ruimschoots wordt overschreden en Winkler Prins (te) veel geld in kas zou laten liggen. In deze benadering worden de begrippen eigen vermogen en liquide middelen met elkaar verward. Het eigen vermogen bestaat zowel uit een deel liquide middelen, maar ook een groot deel van het eigen vermogen is vastgelegd in materiële vaste activa, als de nieuwe huisvesting die dagelijks wordt gebruikt in het primair proces. In 2020 is opnieuw onderzoek gedaan naar de relatie tussen de benodigde weerstandscapaciteit o.b.v. het risicoprofiel en de beschikbare weerstandscapaciteit. Op basis van een groot aantal voor het voortgezet onderwijs bekende risico’s is een Monte-Carlosimulatie (een model dat gebruikt kan worden bij de bepaling van waarschijnlijkheden van uitkomsten) uitgevoerd waarmee de benodigde weerstandscapaciteit is bepaald. De uitkomst van deze simulatie is dat Winkler Prins met 90% zekerheid voldoende heeft aan € 3,2 miljoen benodigde weerstandscapaciteit. Een ratio > 2 is financieel uitstekend maar maatschappelijk ongewenst omdat er teveel kapitaal onbenut blijft. De normtabel is ontwikkeld in samenwerking met de Universiteit Twente. De tabel geeft een waardering bij de berekende ratio. Waardering

Ratio

Betekenis

A

> 2,0

Uitstekend

B

1,4 – 2,0

Ruim voldoende

C

1,0 – 1,4

Voldoende

D

0,8 – 1,0

Matig

E

0,6 – 0,8

Onvoldoende

F

< 0,6

Ruim onvoldoende

De afgelopen jaren was het weerstandsvermogen van Winkler Prins te hoog. In de landelijke politiek is daar jaarlijks veel discussie over. Een te hoog weerstandsvermogen mag wel als er maar een motivatie en een plan onder liggen. In 2021 is en 2022 wordt fors geïnvesteerd in de nieuwbouw/verbouw van onze huisvesting. Daarbij worden ook didactisch/pedagogische wensen van de gebruikers vormgegeven. De uitkomst van de simulatie laat zien dat het weerstandsvermogen zich dan binnen acceptabele grenzen bevindt, zowel vanuit maatschappelijk perspectief als ook vanuit het risicoprofiel van onze school. Na de grote investeringen van de komende twee jaar zal op basis van de meerjarenbegroting gekeken kunnen worden welke mogelijkheden er dan zijn om een deel van de weerstandscapaciteit in te zetten binnen de school. Op basis van de meerjarenbegroting zijn de verwachte waardering en bijbehorende ratio’s als volgt: Ratio en waardering weerstandsvermogen

2022

2023

2024

2025

Beschikbare weerstandscapaciteit

4.919.000

4.196.000

4.323.000

5.052.000

Benodigde weerstandscapaciteit

3.200.000

3.200.000

3.200.000

3.200.000

1,54

1,31

1,35

1,58

Ratio weerstandsvermogen Waardering ratio

Beleidsplan en begroting 2022

ruim voldoende

voldoende

voldoende

ruim voldoende

25

Het financieel meerjarenperspectief Een belangrijk onderdeel van de risicoanalyse is de meerjarenbegroting. Het doel van de meerjarenbegroting is de werkelijkheid te presenteren die zal ontstaan bij ongewijzigd beleid. Deze werkwijze heeft ons in staat gesteld passende maatregelen te nemen met als doel een gezonde financiële huishouding voor onze school. In deze meerjarenbegroting is rekening gehouden met de aanschaf en investeringen in verbouw en met de mogelijke investering in een sportvoorziening. De meerjarenbegroting 2022 – 2025 (november 2021) laat zien dat de komende jaren de verwachte resultaten na bestemmingsreserve licht negatief zullen zijn. Het verwachte tekort zal blijven tot en met 2024 waarna er in 2025 een positief saldo wordt verwacht. Op basis van onze ervaring weten we dat we goed in staat zijn deze meerjarenbegroting tijdig bij te sturen. In onderstaande meerjarenbegroting is rekening gehouden met onveranderde systematieken. Daarom blijft een periodieke actualisatie van de meerjarenbegroting van belang.

Meerjaren begroting Winkler Prins

Meerjaren Begroting

versie november 2021 Baten

Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten

Totaal baten Lasten

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten

Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten

Rente baten & lasten

Exploitatieresultaat Ten laste van bestemmingsreserve

2022

2023

2024

2025

20.830.000

19.596.000

19.018.000

19.230.000

407.000 21.237.000

407.000 20.003.000

407.000 19.425.000

407.000 19.637.000

17.212.000 770.000 1.011.000 2.570.000 21.563.000

17.111.000 831.000 916.000 2.266.000 21.124.000

15.782.000 815.000 881.000 2.162.000 19.640.000

15.585.000 812.000 881.000 2.159.000 19.437.000

-326.000

-1.121.000

-215.000

200.000

-

-

-1.121.000

-215.000

200.000

-215.000

200.000

-326.000

aanvullende bekostiging verlenging werkdrukverlagende maatregelen maatwerktrajecten SWV Nationaal Programma Onderwijs

91.000 59.000 63.000

-

Resultaat na bestemmingsreserve

-113.000

88.000 37.000 960.000 -36.000

Investering

4.035.000

355.000

395.000

205.000

Liquide middelen (ultimo jaar)

4.919.000

4.196.000

4.323.000

5.052.000

Balans ratio's

signaleringswaarde Inspectie

Weerstandsvermogen

< 5%

41,3%

38,2%

38,3%

38,9%

Solvabiliteit

< 30%

74,8%

73,0%

73,0%

73,9%

Current ratio

< 0,75

1,57

1,37

1,43

1,69

Rentabiliteit voor bestemmingsreserve Rentabiliteit (cumulatief laatste drie jaar)

< 0%

8,4%

1,1%

-8,2%

-5,7%

Rentabiliteit (cumulatief laatste twee jaar)

< -5%

6,7%

-7,1%

-6,7%

-0,1%

Rentabiliteit (cumulatief laatste jaar)

< -10%

-1,5%

-5,6%

-1,1%

1,0%

Rentabiliteit na bestemmingsreserve Rentabiliteit (cumulatief laatste jaar)

< -10%

-0,5%

-0,2%

-1,1%

1,0%

Normatief Eigen Vermogen x € 1.000 Verwacht Eigen Vermogen x € 1.000 Verschil x € 1.000

10.281 8.767 -1.514

9.994 7.646 -2.348

9.821 7.431 -2.390

9.505 7.631 -1.874

Leerlingaantallen

1.960

1.967

1.966

1.989

26

Beleidsplan en begroting 2022

8.

TOT SLOT

Het komend jaar 2022 zal vooral in het teken staan van het uitvoeren van de schoolplannen in het kader van het Nationaal Programma Onderwijs. Deze zijn gericht op het inhalen van onderwijsleervertragingenen voor onze leerlingen en een duurzame kwaliteitsverbetering van ons onderwijs. We mogen hopen dat het ergste van de pandemie achter ons ligt maar helemaal zeker is dat nog niet. Het onderzoek naar vormen van regionale samenwerking kan ons antwoorden geven hoe de continuïteit van onze school voor de komende jaren het beste te borgen. Samen met de vernieuwde huisvesting ziet 2022 er uit als een jaar waarin we flinke stappen kunnen zetten naar een goede toekomst voor onze school. Ik wens iedereen daarbij veel succes, vooral in goede gezondheid.

Beleidsplan en begroting 2022

27

Bijlage 1: Verklarende woorden- en begrippenlijst Arrangement

Extra onderwijsondersteuning op maat, met inzet van bovenschoolse voorzieningen, expertise en financiën. Een arrangement kan variëren van licht curatief en tijdelijk van aard tot intensief en langdurend of structureel van aard. Een onderwijsondersteuningsarrangment beperkt zich tot het domein van het onderwijs. Een onderwijs- en ondersteuningsarrangment betreft altijd een samenwerking tussen onderwijs en jeugdzorg.

AVG

Algemene verordening gegevensbescherming

BAPO

Bevordering ArbeidsParticipatie Ouderen (regeling is per 1/8/14 aangepast naar Levensfasbewust personeelsbeleid)

Basisondersteuning

Het door het samenwerkingsverband afgesproken geheel van preventieve en licht curatieve interventies die binnen de onderwijsondersteuningsstructuur van de school planmatig en op een overeengekomen kwaliteitsniveau worden uitgevoerd.

BTW

Belasting toegevoegde waarde

Cao

Collectieve arbeidsovereenkomst

HBO

Hoger Beroepsonderwijs

IOP

Individueel ontwikkelingsplan

LHBTI

Lesbische vrouwen, homoseksuele mannen, biseksuelen, transgender- en intersekse personen

LKC

Landelijke Klachtencommissie

LOB

Loopbaanoriëntatie en –begeleiding

LSP

Leer- en Sportpark

LWOO

Leerwegondersteunend onderwijs

MBO

Middelbaar Beroepsonderwijs

MJOP

Meerjaren onderhoudsplanning

MR

Medezeggenschapsraad

MT

Managementteam

NPO

Nationaal Programma Onderwijs

OCW

Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap

Ondersteuningsplan

De combinatie van alle schoolondersteuningsprofielen die wordt vastgesteld door het samenwerkingsverband.

OP

Onderwijzend personeel

OPP

Ontwikkelingsperspectief. De inschatting van de ontwikkelingsmogelijkheden van een leerling voor een bepaalde, langere periode. Met een ontwikkelingsperspectief maakt de school een voorspelling over het verwachte uitstroomniveau in het voortgezet onderwijs. Het ontwikkelingsperspectief is sturend voor het aanbod dat de school de leerling biedt en bevat handvatten voor de planning van het onderwijs. De school stelt een ontwikkelingsperspectief op voor leerlingen die extra ondersteuning op school nodig hebben in het reguliere onderwijs en voor alle leerlingen in het speciaal onderwijs. Voor het reguliere onderwijs worden ook de afwijkingen van het reguliere onderwijsprogramma en de te bieden begeleiding en ondersteuning beschreven. De school heeft hierover overleg met de ouders. Dit overleg is erop gericht dat ouders en school en samen eens zijn over het ontwikkelingsperspectief. In het nieuwe onderwijsstelsel (passend onderwijs) vervangt het ontwikkelingsperspectief het handelingsplan.

OOP

Onderwijsondersteunend personeel

PLG

Professionele Leergemeenschap

PMR

Personeelsgeleding Medezeggenschapsraad

PO

Primair onderwijs

28

Beleidsplan en begroting 2022

POP

Persoonlijk Ontwikkelingsplan

RIE

Risico-inventarisatie en –evaluatie

RPO

Regionaal Plan Onderwijsvoorzieningen

Samenwerkingsverband

Er bestaan ongeveer 83 samenwerkingsverbanden voor voortgezet onderwijs. Ook scholen voor (voortgezet) speciaal onderwijs werken samen, in 34 regionale expertisecentra (REC’s). Na de inwerkingtreding van de Wet passend onderwijs m.i.v. 1 augustus 2014 verdwijnen de huidige samenwerkingsverbanden en komen er nieuwe, grotere samenwerkingsverbanden, voor zowel primair als voortgezet onderwijs. ook scholen voor (voortgezet) speciaal onderwijs (met uitzondering van cluster 1 en 2) gaan hier deel van uitmaken. In totaal zullen het ongeveer 150 samenwerkingsverbanden worden. Doel van deze verplichte samenwerking is het bieden van passend onderwijs aan alle leerlingen, met en zonder ontwikkelingsproblemen bij leren en/of gedrag. Binnen een samenwerkingsverband moet dan ook een dekkend aanbod van onderwijszorg geleverd worden. In een samenwerkingsverband worden afspraken gemaakt over welke begeleiding de reguliere scholen moeten kunnen bieden en over de verdeling van de ondersteuningsgelden. Door de samenwerking kunnen scholen zich specialiseren en onderling afspraken maken wie welke kinderen het beste onderwijs kan geven. Als een school een leerling geen passend onderwijs kan geven, dan zoekt de school binnen het samenwerkingsverband naar een andere passende onderwijsplek.

SBP

Strategisch Beleidsplan

Schoolondersteuningsprofiel

De door de school vastgestelde omschrijving van de basisondersteuning en de eventuele extra ondersteuning die een individuele school biedt.

SWV

Samenwerkingsverband Groningen Ommelanden 20.02

VNG

Vereniging van Nederlandse Gemeenten

VO

Voortgezet Onderwijs

VSV

Voortijdig schoolverlaten

WMS

Wet Medezeggenschap op scholen

ZAT

Zorg Advies Team

Beleidsplan en begroting 2022

29

30

Beleidsplan en begroting 2022

Begroting 2022 Winkler Prins d.d. 22 december 2021

Beleidsplan en begroting 2022

31

EXPLOITATIEREKENING Begroting 2022

Begrotingsonderdelen

Begroting 2021

Begroting 2020

Exploitatie 2020

Baten Rijksbijdragen € 20.830.000 Overige rijksbijdragen-/subsidies € Overige baten € 407.000 Totaal baten

€ 19.026.000 € 9.000 € 511.000 € 21.237.000

€ 19.099.000 € 17.000 € 515.000 € 19.546.000

€ 19.725.566 € 14.743 € 382.214 € 19.631.000

€ 20.122.523

Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten

€ 17.212.000 € 770.000 € 1.011.000 € 2.570.000

€ 16.104.000 € 696.000 € 1.078.000 € 2.091.000

€ 16.034.000 € 642.000 € 936.000 € 2.115.000

€ 16.130.168 € 862.501 € 877.178 € 1.884.930

Totaal lasten

€ 21.563.000

€ 19.969.000

€ 19.727.000

€ 19.754.777

Saldo baten en lasten

€

€

€

€

367.746

-326.000

-423.000

-96.000

Financiële baten en lasten Financiële baten € Financiële lasten €

-

€ €

-

€ €

-

€ €

16.238

Saldo financiële baten en lasten

€

-

€

-

€

-

€

-16.238

Nettoresultaat

€

-326.000

€

-423.000

€

-96.000

€

351.508

Bestemmingsreserve aanvullende bekostiging Bestemmingsreserve verlenging werkdrukverlagende maatregelen Bestemmingsreserve maatwerktrajecten SWV

€ € €

91.000 59.000 63.000

€

150.000

€

-

€

-

Nettoresultaat na bestemmingsreserves

€

-113.000

€

-273.000

€

-96.000

€

351.508

Rentabiliteit

32

-0,5%

-1,4%

-0,5%

1,7%

Beleidsplan en begroting 2022

TOELICHTING BATEN Begroting 2022

Toelichting baten

Begroting 2021

Begroting 2020

Exploitatie 2020

Rijksbaten Rijksbijdrage vereenvoudigde bekostiging € 16.851.000 Rijksbijdrage sector VO personeel

€ 13.582.000

€ 13.652.000

€ 14.124.028

Rijksbijdrage sector VO materieel

€ 1.888.000

€ 1.931.000

€ 1.972.383

Rijksbijdrage sector VO leermiddelen

€

Totaal Rijksbijdrage OCW

634.000

€ 16.851.000

€

647.000

€ 16.104.000

€

658.245

€ 16.230.000

€ 16.754.656

Overige rijksbijdragen-/subsidies Geoormerkte OCW-subsidies Niet-geoormerkte OCW-subsidies Vrijval niet-geoormerkte OCW-subsidies

523.000

€

426.000

€

439.000

€

316.829

€ 1.648.000

€

€

774.000

€

777.000

€

876.191

€

42.000

€

54.000

€

48.249

€

40.000

Totaal overige rijksbijdragen-/subsidies

€ 2.211.000

€ 1.242.000

€ 1.270.000

€ 1.241.269

Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV Vergoeding SWV GO 20.02 € 1.768.000

€ 1.680.000

€ 1.599.000

€ 1.729.641

Totaal ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV

€ 1.768.000

€ 1.680.000

€ 1.599.000

€ 1.729.641

Totaal Rijksbaten

€ 20.830.000

€ 19.026.000

€ 19.099.000

€ 19.725.566

Begroting 2022

Toelichting baten

Begroting 2021

Begroting 2020

Exploitatie 2020

Overige overheidsbijdragen Vrijval subsidies

€

9.000

€

17.000

€

14.743

Totaal overige overheidsbijdragen

€

-

€

9.000

€

17.000

€

14.743

Totaal overige overheidsbijdragen

€

-

€

9.000

€

17.000

€

14.743

Begroting 2022

Toelichting baten

Begroting 2021

Begroting 2020

Exploitatie 2020

Overige baten Verhuur

€

25.000

€

28.000

€

34.000

€

35.796

Detachering personeel

€

9.000

€

25.000

€

17.000

€

53.214

€

-

€

-

€

10.050

€

-

€

76.000

€

82.000

€

85.734

€

-

€

4.243

€

91.000

€

90.000

€

93.000

€

4.651

Bijdragen werkweken en internationalisering

€

164.000

€

158.000

€

155.000

€

5.742

Vrijval egalisatie subsidies

€

8.000

€

18.000

€

16.000

€

64.508

Overige overige baten

€

110.000

€

116.000

€

118.000

€

118.276

€

407.000

€

511.000

€

515.000

€

382.214

Sponsoring Vrijwillige ouderbijdrage Kantine Bijdragen excursies en activiteiten

Totaal overige baten

Beleidsplan en begroting 2022

33

TOELICHTING LASTEN Begroting 2022

Personele lasten

Begroting 2021

Begroting 2020

Exploitatie 2020

Brutolonen en salarissen € 12.367.000

€ 11.724.000

€ 11.847.000

€ 12.064.697

Sociale lasten € 1.730.000

€ 1.573.000

€ 1.595.000

€ 1.595.964

Pensioenpremies

€ 2.125.000

Totaal lonen, lasten en premies

€ 1.993.000 € 16.222.000

€ 1.934.000 € 15.290.000

€ 1.891.157 € 15.376.000

€ 15.551.818

Dotatie personele voorzieningen €

220.000

€

220.000

€

120.000

€

128.758

Personeel niet in loondienst

363.000

€

186.000

€

130.000

€

151.435

€

Afdracht uitkeringskosten €

220.000

€

228.000

€

221.000

€

209.352

Overig €

287.000

€

280.000

€

287.000

€

229.559

Overige personele lasten

€ 1.090.000

€

914.000

€

758.000

€

719.104

Af: uitkeringen

€

€

-100.000

€

-100.000

€

-140.754

Totaal Personele lasten

€ 17.212.000

Afschrijvingen op materiële vaste activa

-100.000

€ 16.104.000

Begroting 2022

€ 16.034.000

Begroting 2021

€ 16.130.168

Begroting 2020

Exploitatie 2020

Gebouwen en terreinen €

308.000

€

303.000

€

263.000

€

436.076

Inventaris en apparatuur €

452.000

€

387.000

€

373.000

€

420.620

Overig €

10.000

€

6.000

€

6.000

€

5.805

Totaal

€

770.000

€

696.000

€

642.000

€

862.501

Totaal afschrijvingen

€

770.000

€

696.000

€

642.000

€

862.501

Begroting 2022

Huisvestingslasten

Begroting 2021

Begroting 2020

Exploitatie 2020

Huur €

15.000

€

35.000

€

35.000

€

8.749

Onderhoud €

300.000

€

292.000

€

207.000

€

173.971

Energie en water €

249.000

€

251.000

€

239.000

€

263.254

Schoonmaakkosten €

320.000

€

335.000

€

350.000

€

314.701

Heffingen €

25.000

€

50.000

€

35.000

€

27.946

Overige €

102.000

€

115.000

€

70.000

€

88.557

Totaal

€ 1.011.000

€ 1.078.000

€

936.000

€

877.178

Totaal huisvestingslasten

€ 1.011.000

€ 1.078.000

€

936.000

€

877.178

Overige lasten

Begroting 2022

Administratie- en beheerslasten €

641.000

Begroting 2021 €

Inventaris, apparatuur en leermiddelen € 1.129.000 Overige €

Begroting 2020

603.000

€

€ 1.123.000

800.000

€

Exploitatie 2020

582.000

€

€ 1.142.000

365.000

€

706.320

€ 1.033.806

391.000

€

144.804

Totaal

€ 2.570.000

€ 2.091.000

€ 2.115.000

€ 1.884.930

Totaal overige lasten

€ 2.570.000

€ 2.091.000

€ 2.115.000

€ 1.884.930

Financiële baten en lasten

Begroting 2022

Begroting 2021

Begroting 2020

Exploitatie 2020

Rentebaten €

-

€

-

€

-

€

-

Rentelasten €

-

€

-

€

-

€

16.238

Totaal

€

-

€

-

€

-

€

-16.238

Totaal financiële baten en lasten

€

-

€

-

€

-

€

-16.238

34

Beleidsplan en begroting 2022

Beleidsplan en begroting 2022

35

Postadres Postbus 190 9640 AD Veendam Tel. (0598) 36 46 56 info@winklerprins.nl | www.winklerprins.nl facebook.com/wpveendam Hoofdlocatie Raadsgildenlaan 1 9646 AA Veendam ••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••

Locaties Raadsgildenlaan 7 Raadsgildenlaan 9 9646 AA Veendam 9646 AA Veendam Raadsgildenlaan 11 Jan Salwaplein 2 9646 AA Veendam 9641 LA Veendam Tel. (0598) 61 23 11 J.G. Pinksterstraat 26 9641 AX Veendam

Parallelweg 25 9641 KG Veendam Tel. (0598) 38 31 38