12-04-04 Beleidsbegroting 2025

Geactualiseerd beeld FLO vanuit jaarrekening 2023 De FLO-kosten zijn bij de jaarrekening 2023 opnieuw herrekend door een externe adviseur. In 2023 is een stijging van de FLO-kosten te zien. De oorzaak hiervan is dat per 1 januari 2024 de werkgeversbijdrage voor het netto FLOspaartegoed gewijzigd is. Dit zorgt voor een daling van de kosten op korte termijn, maar leidt tot een stijging van de kosten op lange termijn en daarmee ook van de benodigde voorziening. De stand die per einde 2023 benodigd is voor de resterende looptijd, is door deze aanvullende dotatie gestegen. De conclusie is dat de actualisatie tot een tegenvaller in de FLO-kosten leidt. De verwachting is dat ondanks deze tegenvaller de verwachte eindstand van de algemene reserve positief is eind 2024 en daarmee wordt voldaan aan de gemaakte afspraken. De actualisatie leidt tot onderstaand beeld van de voorziening en de algemene reserve voor de periode 2020-2024:

2019

2020

2021

2022

2023

2024

Totaal/ Stand

15.195.365

15.195.365

15.502.658

13.629.263

13.161.488

12.531.522

15.195.365

FLO-kosten

-1.757.000

-2.430.162

-1.165.362

-1.321.421

-1.328.391

-8.002.336

Begrote dotatie

2.064.293

556.767

697.587

691.455

703.052

4.713.154

Omschrijving

Stand per einde jaar

15.195.365

15.502.658

13.629.263

13.161.488

12.531.522

11.906.183

11.906.183

Algemene reserve

-12.522.774

-12.522.774

-10.282.067

-6.960.834

-2.898.421

-1.769.556

-12.522.774

Resultaat FLO 2020

Stand voorziening FLOovergangsrecht

2.600.000

2.600.000

2.600.000

2.600.000

2.600.000

13.000.000

1.050.000

1.050.000

1.050.000

1.050.000

pm

4.200.000

-58.000

-

-

-41.680

-40.334

-140.014

-2.064.293

-556.767

-697.587

-691.455

-703.052

-4.713.154

713.000

228.000

1.110.000

-1.788.000

-

263.000

-12.522.774 -10.282.067

-6.960.834

-2.898.421

-1.769.556

87.058

87.058

Aanvulling door gemeenten Jaarlijkse bijdrage FLO WG-lasten (WIA-ZVW-etc.) Begrote dotatie Rekeningresultaat Stand per einde jaar

Financiële kengetallen: Realisatie 2023

Begroot 2024

Begroot 2025

Begroot 2026

Netto schuldquote *

32,7%

35,6%

58,2%

65,0%

125,3%

148,5%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen *

32,7%

35,6%

58,2%

65,0%

125,3%

148,5%

Solvabiliteitsratio *

9,2%

15,8%

12,8%

12,5%

7,2%

6,1%

Structurele exploitatieruimte

0,3%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

Grondexploitatie

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Belastingcapaciteit

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Kengetallen

Begroot Begroot 2027 2028

* De kengetallen 2023 zijn gebaseerd op de balans na verwachte resultaatbestemming 2023. De ratio’s voor 2024 e.v. zijn berekend op het verwachte verloop van de balansposities.

27

Netto schuldquote Netto schuldquote: het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen • 0% t/m 100%: normaal • 100%: weinig leencapaciteit • 130%: zeer hoge schuld De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. De netto schuldquote stijgt aankomende jaren tot een zeer hoog niveau doordat meer langlopende financiering wordt aangetrokken voor met name de nieuwbouw van kazernes. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio stijgt eerst om later weer af te nemen. Dit wordt veroorzaakt door de toenemende langlopende financiering waardoor het eigen vermogen in relatie tot het totale vermogen afneemt. Structurele exploitatieruimte Er is sprake van een evenwichtige begroting waarbij de structurele baten en lasten in evenwicht zijn. Grondexploitatie Alle gronden worden ingezet voor eigen gebruik. Er is dus geen sprake van grondexploitatie met andere doeleinden dan de primaire taak van de VRG.

3.3

Onderhoud kapitaalgoederen

Vastgoed In 2024 is de nota onderhoud geactualiseerd met behulp van een extern bureau. Hierin is de stand van zaken van het onderhoud van de gebouwen voor het heden en de toekomst bekeken en op basis hiervan een meerjarenonderhoudsplan (MJOP) opgesteld. De planning die voortvloeit uit het MJOP wordt jaarlijks geactualiseerd op basis van ontwikkelingen binnen de portefeuille vastgoed en eventueel onvoorziene externe omstandigheden. Voor de onderhoudskosten is een egalisatievoorziening gevormd zodat er gelijkmatige spreiding van de kosten over de jaren plaatsvindt. en aanbestedingsbeleid.

Materieel De VRG is verantwoordelijk voor het onderhouden van het materieel. Op basis van het Organisatieplan Brandweerzorg 2023-2026 is gewerkt aan een visie voor invulling van het benodigde materieel en bezetting. Op basis van een brede inventarisatie van risico’s en ontwikkelingen die in het kader van incidentbestrijding op ons afkomen, is een prioritering en aanpak bepaald om te komen tot een toekomstbestendige inzet met de juiste middelen. Dit project vormt ook een berekende grondslag voor het toekomstige investeringsplan en de bijbehorende kapitaallasten.

3.4

Financiering

Beleid financieringsrisico’s Het financieringsbeleid is erop gericht dat de VRG in beginsel haar investeringen financiert uit eigen middelen. Als de middelen ontoereikend zijn, worden de financieringsrisico’s eerst zoveel mogelijk afgedekt door kortlopende financiering/ kasgeldleningen (tot de kasgeldlimiet) omdat de meerjareninvesteringsbegroting qua bedragen en timing met onzekerheden gepaard gaat. Als blijkt dat de financieringsbehoefte structureel van aard is, wordt deze afgedekt met langer lopende vastrentende leningen. Het type, de omvang en looptijd van deze leningen zijn afgestemd op de spreiding in de leningenportefeuille en de aflossing is gepland binnen de kaders voor de renterisiconorm en de kasgeldlimiet, zoals vastgelegd in de Wet financiering decentrale overheden. Het beleid is defensief en risicomijdend en erop gericht om de financieringsrisico's zo goed mogelijk te beheersen. Bij de financiering worden geen zekerheden verstrekt en worden geen afgeleide financiële instrumenten ingezet.

28

Leningenportefeuille en liquiditeit Conform het investeringsoverzicht in paragraaf 5.3 is voor de periode 2024-2028 een totaal investeringsbedrag geraamd van € 103,7 miljoen inclusief de huisvestingsopgave. Rekening houdend met vrijkomende cashflow uit afschrijvingen, herfinanciering en andere cashflowmutaties betekent dit een totaal aanvullende kapitaalbehoefte van € 82,8 miljoen over de periode 2024-2028. Daarmee zal de totale omvang van de langlopende leningen toenemen van € 11,3 miljoen primo 2024 tot circa € 94,1 miljoen ultimo 2028. Om de benodigde (project) financiering voor huisvesting aan te trekken en binnen de vereiste normen te blijven, zal expertise van een (externe) treasurer benodigd zijn.

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is gesteld op 8,2% van het beleidsbegrotingstotaal, dit is voor 2025 een bedrag van € 5,1 miljoen. Zoals hierboven is aangegeven kan in 2025 tijdelijk kortlopend worden geleend tot maximaal deze grens, voordat de financiering langlopend wordt vastgelegd.

Renterisiconorm Op grond van de wet Fido moet de beleidsbegroting inzicht verschaffen in de renterisiconorm voor de komende vier jaar van de organisatie. De renterisiconorm schrijft voor hoeveel maximaal geleend mag worden voor een periode langer dan één jaar. De renterisiconorm bedraagt 20% van het beleidsbegrotingstotaal en bedraagt in 2025 € 12,3 miljoen. In de huidige leningenportefeuille is bij planning van het aflossingsschema rekening gehouden met deze limiet. Af te sluiten nieuwe financieringen worden zodanig gepland, dat de renterisiconorm niet wordt overschreden. Renterisico norm

2024

2025

2026

2027

2028

Begrotingstotaal

59.043

61.686

64.366

66.484

68.897

Voorgeschreven percentage

20,00%

20,00%

20,00%

20,00%

20,00%

11.809

12.337

12.873

13.297

13.779

-

-

-

-

-

Aflossingen

-443

-443

-323

-323

-3.573

Rente risico

-443

-443

-323

-323

-3.573

Renterisico norm

11.809

12.337

12.873

13.297

13.779

Rente risico

-443

-443

-323

-323

-3.573

Ruimte onder de renterisico norm

11.366

11.894

12.550

12.974

10.206

Rente risico norm

Rente herzieningen

Een van de treasurydoelstellingen is een flexibele leningenportefeuille, waarvan het aflossingspatroon is afgestemd op de resterende looptijd van de onderliggende activa. Daarmee zal het renterisico in de eerste paar jaar minimaal zijn. Uit het overzicht blijkt dat het risico bij herfinanciering van de huidige portefeuille vooralsnog ruim binnen de renterisiconorm blijft.

Schatkistbankieren Bij schatkistbankieren moeten decentrale overheden, alsook de VRG, hun tegoeden aanhouden bij het ministerie van Financiën. Bij verplicht schatkistbankieren is het niet meer mogelijk beleggingen en deposito’s zelfstandig aan te gaan buiten het drempelbedrag. Het drempelbedrag is per 1 juli 2021 gelijk aan 2% van het begrotingstotaal, met een minimum van € 1 miljoen. Het drempelbedrag voor de VRG voor 2025 is € 1,2 miljoen. 29

3.5

Bedrijfsvoering

De VRG is continu bezig om haar bedrijfsvoering verder te optimaliseren, zo ‘lean en mean’ als mogelijk. Aanzetten hiertoe zijn gegeven, zoals informatieveiligheid en het streven naar BIO+ status, duurzaamheid in lijn met de geldende wet- en regelgeving, financiële transparantie en sturing en huisvesting. Ook zet de VRG in op een betere projectorganisatie, waarin sectorbrede thematiek wordt opgepakt en uitgewerkt in een projectstructuur met duidelijke procesflow. De kwaliteitsslagen die door de VRG worden gemaakt zijn gericht op het zo optimaal mogelijk ondersteunen van de vitale processen van crisisbeheersing en brandweerzorg en het borgen van deze continuïteit.

3.5.1 Personeels- en organisatieontwikkeling Strategische HR-agenda In 2025 wordt gewerkt op basis van een strategische HR-agenda waarin doelen en prioriteiten op het gebied van HR zijn bepaald op basis van de HR-visie. Binnen de volgende thema's worden onderwerpen opgepakt en prioriteiten bepaald: (persoonlijk) leiderschap, cultuur en gedrag, toekomstgericht werkgeverschap en werknemerschap, HRdigitalisering en HR-fundament. Daarnaast krijgen, in aanvulling op de landelijke thema’s, de volgende onderwerpen de komende jaren in ieder geval aandacht: strategisch personeelsbeleid/ strategische personeelsplanning, vrijwilligheid, hybride werken, diversiteit en inclusiviteit, veerkracht en vitaliteit, functiehuis.

(Persoonlijk) leiderschap Een strategisch HR-thema dat specifiek wordt uitgelicht is het (persoonlijk) leiderschap. In 2022 is een start gemaakt met de gewenste leiderschapsontwikkeling, waarbij is begonnen bij het strategisch niveau. Dit wordt in 2024 en 2025 doorgezet naar de tactische en operationele laag. Ter ondersteuning van het (persoonlijk) leiderschap is eind 2022 een meervoudig onderhandse aanbesteding doorlopen waarin de inkoop van een instrument voor persoonlijkheidsprofielen is aanbesteed. Dit moet voor de komende jaren een gezamenlijk fundament bieden voor het investeren in persoonlijk leiderschap.

3.5.2 Informatiemanagement Informatie is en blijft een cruciaal onderdeel voor de VRG. Het is nodig om de bedrijfsprocessen continu te laten functioneren, vooral in een organisatie die continu operationeel moet zijn. Dit vraagt dan ook blijvende aandacht de komende jaren, waarbij investeringen in de informatievoorziening noodzakelijk zijn. Het belang van goed en gedegen informatiemanagement is ook landelijk erkend. Dit leidt tot de nodige initiatieven op landelijk niveau. Hier is de VRG op aangesloten. Het betreft een versterking van de informatievoorziening op zowel landelijk als regionaal gebied. Dit leidt tot een aantal programma’s. Het ontwikkelen van een regionaal informatieknooppunt dat kan aansluiten op het landelijk informatieknooppunt (KCR2) is één van die programma’s. Daarnaast lopen nog er nog twee programma’s. Deze programma's zijn onderverdeeld in systemen, techniek, IT en data (onder water) en mensen en processen (boven water). De dekking vindt deels plaats vanuit de reguliere budgetten en deels vanuit de hiervoor extra beschikbare gelden (versterkingsgelden BDuR) . Om te komen tot een verbetering van de informatiehuishouding loopt een langjarig programma met de naam ‘Grip op Informatievoorziening’.

Dit programma heeft tot doel de eigen basis op orde te brengen en te zorgen dat aangesloten kan worden op landelijke voorzieningen, waaronder de KCR2, maar ook het landelijke crisissysteem (LCMS), de meldkamer en andere landelijke voorzieningen. Ook heeft het als doel om het samenwerken in 3Noord-verband (Groningen, Friesland, Drenthe) te bevorderen.

30

Daarnaast spelen verschillende ontwikkelingen een rol naast de ontwikkelingen omtrent cyberweerbaarheid. De doorontwikkeling van de informatiefunctie vraagt de nodige investering op het terrein van informatievoorziening, ook om de doelstellingen op het terrein van informatiegestuurde veiligheid waar te kunnen maken. Naast de nodige investeringen in de techniek en het neerzetten van een nieuwe IT-infrastructuur is investering in kennis en capaciteit noodzakelijk. Dit vraagt om uitbreiding van de formatie voor Informatiemanagement en ICT. Dit wordt gedekt vanuit de versterkingsgelden.

3.5.3 Duurzaamheid Duurzaamheid krijgt steeds meer een rol in de huidige samenleving. Met het veranderen van onze natuur, samenleving en de opvolgende politieke en sociale bewegingen is het tijd voor de VRG om meer gestructureerd actie te ondernemen op dit onderwerp. Als publieke organisatie heeft de VRG een voorbeeldfunctie. Daarom is het belangrijk om niet alleen de landelijke wetgeving te volgen, maar ook ambities te hebben op het gebied van duurzaamheid. De komende jaren worden alle duurzame initiatieven gebundeld onder het programma Duurzaamheid, dat opgesteld is in de context van de huidige financiële afspraken en wettelijke taken. We maken hierbij keuzes die overeenkomen met de gemeentelijke standaard en verweven duurzaamheid in ons handelen. Onze verantwoordelijkheid gaat in een snel veranderende omgeving verder dan alleen fysieke veiligheid. Hierin staan respect voor mensen én de leefomgeving centraal. Bij elke keuze die gemaakt wordt zal duurzaamheid een prominente plek innemen.

3.6

Verbonden partijen

Verbonden partijen zijn privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisaties, waarin de VRG zowel een bestuurlijk als financieel belang heeft. Er is sprake van een financieel belang als de VRG aansprakelijk is bij het niet nakomen van de verplichtingen door de rechtspersoon. Er is sprake van een bestuurlijk belang als de VRG vertegenwoordigd is in het bestuur of zeggenschap daarin kan uitoefenen.

Stichting BON De bestuurlijke deelname, samen met de veiligheidsregio’s Friesland en Drenthe in de Stichting Brandweeropleidingen Noord (BON), benadert de definitie van een verbonden partij. Er is echter volgens de statuten geen sprake van een financieel belang in de stichting. De stichting is aandeelhouder in de BON B.V. De BON B.V. heeft een 100%-deelneming in Oefencentrum Noord B.V. en Brandweeropleidingen Noord B.V.

31

4 Overzicht van baten en lasten Onderstaand is de ontwikkeling van baten en lasten inclusief meerjarenraming tot en met het jaar 2028 weergegeven. Ook de (concept) jaarrekening van boekjaar 2023 (na voorgestelde resultaatsbestemming) en de actuele beleidsbegroting 2024 zijn opgenomen in het overzicht.

4.1

Overzicht baten en lasten per totaal en per programma

VRG (*1.000)

2023 Concept JR

2024 Bel. 2024 Act. 2025 2026 2027 2028 begroting begroting Begroting Begroting Begroting Begroting

Gemeentelijke bijdrage regulier

46.706

49.582

49.929

51.866

53.602

55.202

56.850

Gemeentelijke bijdrage FLO

1.050

0

0

100

100

100

100

Extra gem. bijdrage negatief EV

2.600

2.600

2.600

0

0

0

0

Rijksbijdrage

9.880

9.368

9.745

10.038

10.338

10.648

10.964

Overige baten

1.408

430

430

430

430

430

430

Totale baten

61.644

61.980

62.704

62.434

64.470

66.380

68.344

Personele lasten

42.765

41.973

42.492

43.586

45.353

47.045

48.731

Materiele lasten

17.287

17.070

16.967

18.100

19.013

19.439

20.164

Totale lasten

60.052

59.043

59.459

61.686

64.366

66.484

68.895

Resultaat voor reserve mutaties

1.592

2.937

3.245

748

104

-104

-551

Reserve mutaties

-1.592

-2.937

-3.245

-748

-104

104

551

0

0

0

0

0

0

0

Resultaat na reserve mutaties

Brandweerzorg (* € 1.000)

2023 Concept JR

Gemeentelijke bijdrage regulier

44.158

46.950

47.278

49.113

50.756

52.272

53.833

Gemeentelijke bijdrage FLO

1.050

0

0

100

100

100

100

Extra gem. bijdrage negatief EV Rijksbijdrage Overige baten

2.600 5.927 759

2.600 5.640 400

2.600 6.305 400

0 6.494 400

0 6.689 400

0 6.888 400

0 7.094 400

Totale baten

54.494

55.590

56.583

56.107

57.945

59.660

61.427

Personele lasten

38.073

36.382

37.478

38.383

39.969

41.484

42.992

2024 Bel. 2024 Act. 2025 2026 2027 2028 begroting begroting Begroting Begroting Begroting Begroting

Materiele lasten

15.948

16.271

15.860

16.976

17.872

18.280

18.986

Totale lasten

54.021

52.653

53.338

55.359

57.841

59.764

61.978

Resultaat voor reserve mutaties

473

2.937

3.245

748

104

-104

-551

Reserve mutaties

-473

-2.937

-3.245

-748

-104

104

551

0

0

0

0

0

0

0

Resultaat na reserve mutaties

32

Rampenbestrijding en crisisbeheersing (* € 1.000) Gemeentelijke bijdrage Rijksbijdrage

2023 Concept JR

2024 Bel. 2024 Act. 2025 2026 2027 2028 begroting begroting Begroting Begroting Begroting Begroting

723 2.533

747 2.354

752 2.314

781 2.384

807 2.455

831 2.528

856 2.604

Overige baten

649

30

30

30

30

30

30

Totale baten

3.905

3.131

3.096

3.195

3.292

3.390

3.490

Personele lasten

2.114

2.754

2.297

2.384

2.468

2.553

2.641

Materiele lasten

1.015

377

799

811

824

837

849

Totale lasten

3.129

3.131

3.096

3.195

3.292

3.390

3.490

Resultaat voor reserve mutaties

776

0

0

0

0

0

0

Reserve mutaties

-776

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Resultaat na reserve mutaties

GKG (* € 1.000) Gemeentelijke bijdrage Rijksbijdrage

2023 2024 Bel. 2024 Act. 2025 2026 2027 2028 Concept JR begroting begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 1.324

1.368

1.377

1.431

1.479

1.523

1.568

0

0

0

0

0

0

0

Overige baten

0

0

0

0

0

0

0

Totale baten

1.324

1.368

1.377

1.431

1.479

1.523

1.568

Personele lasten

1.138

1.237

1.274

1.326

1.373

1.415

1.459

Materiële lasten

124

131

103

105

106

108

109

Totale lasten

1.262

1.368

1.377

1.431

1.479

1.523

1.568

Resultaat voor reservemutaties

62

0

0

0

0

0

0

Reservemutaties

-62

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Resultaat na reservemutaties

GHOR (* € 1.000) Gemeentelijke bijdrage

2023 2024 Bel. 2024 Act. 2025 2026 2027 2028 Concept JR begroting begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 501

517

521

541

559

576

593

1.420

1.374

1.126

1.160

1.195

1.230

1.267

Overige baten

0

0

0

0

0

0

0

Totale baten

1.921

1.891

1.647

1.701

1.754

1.806

1.860

Personele lasten

1.440

1.601

1.442

1.493

1.543

1.592

1.641

Rijksbijdrage

Materiële lasten

200

290

205

208

211

214

219

Totale lasten

1.640

1.891

1.647

1.701

1.754

1.806

1.860

Resultaat voor reservemutaties

281

0

0

0

0

0

0

Reservemutaties

-281

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Resultaat na reservemutaties

33

4.2

Geprognosticeerde balans

In het onderstaande overzicht is de geprognosticeerde balans (per 31-12 van enig jaar) opgenomen. Activa (x € 1.000)

2023

2024

2025

2026

2027

2028

Materiele vaste activa

39.155

42.834

56.184

61.271

101.379

118.500

Vorderingen

317

317

317

317

317

317

Liquide middelen

22

22

22

22

22

22

39.494

43.173

56.523

61.610

101.718

118.839

Passiva (x € 1.000)

2023

2024

2025

2026

2027

2028

Eigen vermogen

3.334

5.877

6.425

6.833

6.826

6.826

Voorzieningen

15.691

14.897

13.452

12.514

11.394

10.216

Langlopende schulden

11.347

13.277

27.524

33.141

74.376

92.675

Vlottende passiva

9.122

9.122

9.122

9.122

9.122

9.122

39.494

43.173

56.523

61.610

101.718

118.839

Totaal activa

Totaal passiva

In de voorspelde balans is rekening gehouden met de geplande investeringen voor 2024-2028 (inclusief strategisch huisvestingsplan /vervanging Sontweg) en een stabiel werkkapitaal. Ook zijn de geplande mutaties in reserves en voorzieningen, zoals in de eerdere paragrafen genoemd, verwerkt. De behoefte aan langlopende financiering is bepaald op basis van het meerjareninvesteringsplan, de vastgelegde financieringsstructuur en cashflowmutaties. De rentelast voor deze financiering is gedekt in de begroting 2025. Bovenstaande balans is de basis voor de berekende financiële kengetallen in de paragraaf weerstandsvermogen.

4.3

Toelichting meerjarenraming

Algemeen Deze begroting inclusief meerjarenraming is opgesteld aan de hand van de uitgangspunten in de kaderbrief 20252028. Zoals uit deze kaderbrief blijkt, spelen er meerdere landelijke en regionale ontwikkelingen die nog omkleed zijn met (financiële) onzekerheden. Zoals vorig jaar al geschetst is de nullijn nog steeds het uitgangspunt, maar rondom huisvesting en Functioneel Leeftijdsontslag (FLO) niet meer haalbaar. De komende jaren zullen ook op andere ontwikkelingen extra stappen gezet moeten worden, maar de meeste hiervan zijn momenteel te onzeker om te kwantificeren. Bij nieuwe ontwikkelingen sluiten we aan bij de gemaakte financiële afspraken (hygiëneregels). Dit betekent het volgende: • • • • • •

Er wordt onderscheid gemaakt tussen autonome (niet-beïnvloedbare) ontwikkelingen en niet-autonome (beïnvloedbare) ontwikkelingen. Autonome ontwikkelingen leiden in principe tot uitzetting van de begroting; Niet-autonome ontwikkelingen worden voorgelegd aan het bestuur inclusief risico’s, financieel effect en dekking. We geven invulling aan wettelijke taken vanuit een realistisch perspectief; Onze landelijke inzet is om financiële effecten van nieuwe ontwikkelingen te verkleinen; We kijken expliciet naar financieringsmogelijkheden door derden.

34

Huisvesting en vastgoed In de beleidsbegroting 2024 is een financiële stap gezet met betrekking tot het strategisch huisvestingsplan door toevoeging van een fondsvorming en uitzetting voor de eerste tien jaren van € 1,3 miljoen. Met betrekking tot het nieuwbouwplan Sontweg is sprake van ontstane vertraging in de planning. Op dit moment is nog geen nieuwe doorrekening voor deze nieuwbouwplannen beschikbaar en de VRG rekent daarom in deze begroting met dezelfde totaalsom voor nieuwbouw Sontweg zoals gebruikt in de besluitvormingsstukken van juli 2023. We merken hierbij op dat deze investeringen en verschoven planning voor de volledigheid van de meerjarendoorkijk wel in de investeringstabel is verwerkt, maar dat bestuurlijke besluitvorming over de vervolgfases nog moet plaatsvinden. Voor huisvesting stedelijk gebied is vanaf de begroting 2023 al € 100.000 per jaar toegevoegd ter dekking van rentekosten voorbereidingskrediet. Vanwege de vertraging in de planning is in 2023 nog geen voorbereidingskrediet aangetrokken.In 2024 wordt naar verwachting het benodigde voorbereidingskrediet, mogelijk in gedeelten, aangetrokken. We hebben € 100.000 aan bespaarde rentekosten in 2023 toegevoegd aan de bestemmingsreserve huisvesting. In 2025 is het dan ook niet nodig om de gemeentelijke bijdrage te verhogen met de volgende stap in rentekosten.

In de actualisatiebegroting 2025 volgt een update van deze ontwikkeling.

Herijking gemeentefonds/effecten op verdeelsleutel Met ingang van 2023 is sprake van een nieuwe volledige en integrale herverdeling van de algemene uitkering in het gemeentefonds. De objectieve budgetten zijn afgestemd op structurele kostenverschillen tussen typen gemeenten gerelateerd aan verschillen in gemeenten en achterliggende normenkaders. Veiligheidsregio Groningen heeft de verdeelsleutel op basis van het objectieve budget voor clusteronderdeel B&R in het gemeentefonds laten doorrekenen door Cebeon. Cebeon heeft geadviseerd rekening te houden met herverdeeleffecten, aftopping en ingroeipad. De VRG volgt dit advies voor de verdeelsleutel gemeentelijke bijdragen vanaf 2023 tot en met 2025. Vanaf 2026 worden onze gemeenten geconfronteerd met een oplopend tekort in de financiën, doordat de kosten stijgen en het Rijk gemeenten onvoldoende middelen geeft om taken naar behoren uit te voeren. Het Rijk wil per 2026 drie miljard euro korten op het gemeentefonds. De gemeenten zetten de lobby richting het Rijk om de korting op het gemeentefonds weer van tafel te krijgen stevig door. De eventuele effecten van deze landelijke ontwikkeling voor 2026 en verder voor de VRG zijn op dit moment nog niet in te schatten.

4.4

Financiële ontwikkelingen beleidsbegroting 2025

Autonome (niet-beïnvloedbare) ontwikkelingen die leiden tot uitzetting van de begroting: •

Versterkingsmiddelen BDuR Voor veiligheidsregio’s zijn vanaf 2023 versterkingsmiddelen oplopend tot 83 miljoen euro structureel beschikbaar gesteld voor de verhoging van de brede doeluitkering rampenbestrijding (BDuR) van het Rijk. Deze versterkingsmiddelen zijn bedoeld voor het versterken van Crisisbeheersing en Informatievoorziening. De toekenning voor 2024 is definitief en dit betekent voor de VRG een structurele extra bijdrage van € 1,8 miljoen in 2024 oplopend tot € 2,6 miljoen in 2026 en verder. De geraamde bijdrage voor 2025 is € 2,3 miljoen. Wij zetten deze middelen zo efficiënt mogelijk in voor de opgaven waar we voor staan. De opgaven en taken hebben daarmee geen effect op de gemeentelijke bijdrage.

•

Indexering 2025 Indexering van de (meerjaren)begroting vindt plaats op basis van loon- en prijsontwikkeling, zoals opgenomen in de financiële verordening. De beleidsbegroting 2025 is geïndexeerd met 3,88% (€ 1.937 duizend) en deze is als volgt berekend:

35

Looncomponent 2025 Prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers *

5,40% Weging

Totale indexatie looncomponent in 2025

5,40%

60

3,24%

Materieelcomponent (IMOC) 2025 Prijs overheidsconsumptie, netto materieel *

1,60% Weging

Totale indexatie materieelcomponent in 2025

1,60%

* Gebaseerd op tabel 4.2.2 septembercirculaire 2023 Gemeentefonds

40

0,64%

Totaal

3,88%

De meerjarige indexatie is volgens dezelfde systematiek gebaseerd op onderstaande tabel uit de septembercirculaire 2023 van het gemeentefonds:

•

FLO – bijdrage Bij het opstellen van de jaarstukken 2019 is een voorziening getroffen van € 15,2 mln. (netto contante waarde) voor de toekomstige FLO-kosten tot en met 2045. Hierdoor ontstond een negatieve algemene reserve. Destijds is afgesproken om de deelnemersbijdrage in de periode 2020-2024 te verhogen en na die vijf jaar nadere afspraken te maken met de gemeenten over de resterende FLO-kosten. De totale FLO-kosten worden jaarlijks geactualiseerd door een extern adviseur, waarmee ook de voorziening jaarlijks wordt geactualiseerd. Voor 2025 en verder is berekend dat jaarlijks € 100.000 noodzakelijk is tot 2045. Dit wordt veroorzaakt doordat sprake is van wijzigingen in de (fiscale) regelgeving en een nettoinkomensgarantie. De berekening is afgestemd met de accountant en de uitzetting van € 100.000 voor de jaren 2025-2029 is opgenomen in deze beleidsbegroting conform de kaderbrief. Onderdeel van de afspraken met de gemeenten is dat de bijdrage FLO jaarlijks wordt nagecalculeerd. Over vijf jaar wordt de bijdrage opnieuw geëvalueerd.

De hierboven geschetste financiële ontwikkelingen zijn verwerkt in alle tabellen in deze begroting.

36

4.5

EMU-saldo

Centraal Bureau voor de Statistiek

www.cbs.nl/kredo

Algemene gegevens: Overheidslaag: Berichtgevernaam: Berichtgevernummer: Jaar: Naam contactpersoon: Telefoon: E-mail: Bestandsnaam:

Omschrijving

Vragenlijst Berekening EMU-saldo Gemeenschappelijke Regeling EMU (0823)

Gemeenschappelijke Regeling EMU 0823 2024 Stephan Hoekman 0881624669 finbeleid@vrgroningen.nl EMU240050823.XLS

2023 x € 1000,-

2024 x € 1000,-

2025 x € 1000,-

Volgens realisatie tot en met sept. 2023, aangevuld met raming resterende periode

Volgens begroting 2024

Volgens meerjarenraming in begroting 2025

1.

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

3.944

2.937

918

2.

Mutatie (im)materiële vaste activa

4.708

9.934

17.935

3.

Mutatie voorzieningen

-710

-500

-500

4.

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

5.

Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa -1.474

-7.497

-17.517

Berekend EMU-saldo

Ruimte voor uw toelichting

37

5

Bijlagen

38

5.1

Taakvelden

Begroting 2025

VRG totaal

Taakveld (* € 1.000)

Baten

Brandweer Lasten

Saldo

Baten

Gemeentelijke kolom

Crisisbeheersing Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

GHOR Saldo

Baten

Lasten

1.701

1.701

1.701

1.701

Saldo

0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur

1.242

-1.242

1.242

-1.242

0.4 Overhead

180

12.035

-11.855

180

12.032

-11.852

0.5 Treasury

138

143

-5

138

143

-5

0.8 Overige baten en lasten

489

11

478

462

11

451

748

-748

748

-748

43.919

17.708

37.595

17.732

728

-728

728

-728

3.608

-3.608

56.107

-

0.10 Mutaties reserves

3

26

-3

26

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 1. Veiligheid 1.1 Crisisbeheersing en Brandweer

61.627

55.327

3.169

3.192

-23

1.431

1.431

3.195

3.195

-

1.431

1.431

2. Verkeer, vervoer en waterstaat 2.1 Verkeer en vervoer

8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 8.3 Wonen en bouwen

Totaal

62.434

3.608

-3.608

62.434

-

56.107

-

-

Conform het BBV is hieronder een overzicht opgenomen met het verdelingsprincipe op basis waarvan de taakvelden over de programma's zijn verdeeld. Taakveld 0.1 Bestuur

Betreft kosten voor (ondersteuning) bestuur en accountantskosten.

0.4 Overhead

O.b.v. Notitie Overhead - juli 2016 Commissie BBV. Ondersteunende taken niet direct dienstbaar aan de externe klant of het externe product behoren tot overhead. Dit zijn Planning en Control, Financiën, HRM, OR, Inkoop, Communicatie, Juridische zaken, Informatievoorziening en Automatisering, Facilitaire zaken, post/document verwerking en Huisvesting.

0.5 Treasury

Activiteiten ten aanzien van financiering en betalingsverkeer zoals rentebaten en rentelasten.

0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)

Geen sprake van vennootschapsbelasting binnen de Veiligheidsregio Groningen.

0.10 Mutaties reserves

Alle toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

Na resultaatbestemming is hier het jaarresultaat zichtbaar.

1.1 Crisisbeheersing en Brandweer

Alle reguliere taken van de brandweer en taken in verband met het beperken en bestrijden van rampen en zware ongevallen, inclusief GHOR en Bevolkingszorg.

2.1 Verkeer en vervoer

Betreft bluswatervoorziening.

8.3 Wonen en bouwen

Advies, toetsing en handhaving van brandveiligheid.

40

5.2

Risico’s uit paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing

De in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing opgenomen risico’s zijn in 2023 geïnventariseerd en begin 2024 geactualiseerd. Voor de bepaling van het benodigde weerstandsvermogen worden risico’s met een incidenteel karakter inclusief een hoge kans van optreden meegenomen. Paraatheid vrijwilligers

Omschrijving

Paraatheid is van groot belang voor een snelle en doeltreffende uitvoering van de brandweerzorg, en is in algemene zin een continu aandachtspunt. Om de paraatheid op een zo hoog mogelijk niveau te houden dan wel te krijgen, wordt er continu naar mogelijkheden gezocht ter verbetering. Deze verbeteringen worden gezocht op het gebied van personeel (boeien en binden van vrijwilligers, piketten), materieel en procedures, kazernes en organisatievormen. Door het uitrukken met afwijkende voertuigbezettingen te faciliteren (met onder meer slimme pagers en opleiding en oefenen) en te zorgen voor een netwerk van elkaar ondersteunende posten, worden zowel een snelle eerste uitruk als de benodigde slagkracht georganiseerd.

Risico

90.000

Kans

Hoog Programma aardbevingen

Omschrijving

Door het ontbreken van structurele dekking voor het programma aardbevingen is het opbouwen, maar vooral ook het borgen van adequate kennis binnen onze formatie een uitdaging. Door de provincie Groningen is een bijdrage toegezegd tot en met 2024; het risico bestaat dat voor de lange termijn geen dekking is voor deze werkzaamheden.

Risico

275.000

Kans

Middel Wet op de Veiligheidsregio's

Omschrijving

Uit de evaluatie van de Wet op de Veiligheidsregio's is geconcludeerd dat de veiligheidsregio’s goed functioneren als het gaat om regionale branden, incidenten en crises. Maar omdat crises ingewikkelder worden en regionale grenzen overschrijden, is meer samenwerking nodig; tussen veiligheidsregio’s, met crisispartners en met het Rijk. Daarom moet er, met behulp van een taskforce, een nieuwe wet komen die daarvoor zorgt. Ook binnen de VRG zien we nieuwe risico's, zoals cyber en klimaatverandering. De financiële effecten zijn op dit moment nog niet te overzien.

Risico

PM

Kans

Hoog Achterstallig onderhoud

Omschrijving

In juli 2023 zijn de huisvestingsplannen voor de diverse kazernes in het Algemeen Bestuur vastgesteld. Dit betekent dat voor de kazernes, zoals aan de Sontweg, maar ook kazernes die op korte termijn op de vervangingslijst staan, alleen noodzakelijk onderhoud wordt uitgevoerd. Dit betekent dat er een risico bestaat dat zich onvoorziene kosten kunnen voordoen.

Risico

50.000

Kans

Hoog

Taakdifferentiatie/WNRA Om de rechtspositie van de Nederlandse brandweervrijwilligers te laten voldoen aan de Europese deeltijdrichtlijn (gelijke werkzaamheden mogen niet ongelijk worden beloond) heeft een landelijke denktank naar mogelijkheden gekeken om het onderscheid tussen brandweervrijwilligers en beroepsbrandweer te vergroten. Daarbij werd in eerste instantie vooral gedacht aan taakdifferentiatie. Omschrijving

Uit nader juridisch onderzoek blijkt dat behoud van vrijwilligheid bij de brandweer in Nederland in de kern mogelijk is binnen de huidige Europese wet- en regelgeving. Het is goed verdedigbaar dat taakdifferentiatie niet vereist wordt door Europees recht, onder de voorwaarden dat de rechtspositie van brandweervrijwilligers expliciet gebaseerd wordt op het concept van vrijwilligheid, en het contrast tussen vrijwillige brandweer en beroeps wordt verscherpt. Daarom wordt ingezet op het aanbrengen van onderscheid tussen verplichte en niet-verplichte opkomst. Dat betekent dat er een einde komt aan kazernering en consignatie door vrijwilligers. Landelijk is de voorbereiding gestart om dit onderscheid aan te brengen.

Risico

PM

Kans

Hoog Opleidingen als gevolg van tweede loopbaanbeleid

Omschrijving

Momenteel wordt een landelijk onderzoek uitgevoerd naar het maximaal twintig jaar uitvoeren van bezwarende beroepsbrandweerfuncties. De hogere uitstroom als gevolg van het tweede loopbaanbeleid leidt er ook toe dat meer nieuwe repressieve medewerkers moeten worden geworven en opgeleid dan in de reguliere planning is voorzien. Dit brengt extra kosten met zich mee. We hebben voorlopig een globale inschatting gemaakt van het risico.

Risico

500.000

Kans

Hoog Asiel- en vluchtelingencrisis

Omschrijving

De asiel- en vluchtelingencrisis hebben een grote impact op de werkzaamheden van de VRG. De VRG werkt in de multidisciplinaire crisisorganisatie intensief samen met ketenpartners, levert een stevige bijdrage aan de risico- en crisiscommunicatie en complexe juridische advisering. De bestaande crisisstructuur is uitgebouwd naar datgene wat nodig is om de uitdagingen het hoofd te bieden; we acteren flexibel op de aard en de duur van deze crises. Voor de meerkosten van deze crises zijn landelijke compensatieregelingen. Zeker is dat de diverse crises impact hebben op onze reguliere bedrijfsvoering. Zo staat de vakbekwaamheid onder druk door het stilleggen van diverse opleidingsactiviteiten en zijn er minder vrijwilligers ingestroomd. We kunnen nog niet overzien wat dit betekent voor de langere termijn.

Risico

PM

Kans

Hoog

42

Omgevingswet

Omschrijving

De inwerkingtreding van de Omgevingswet is vooralsnog voorzien op 1 januari 2024. De stelselherziening Omgevingswet brengt een intensieve taakverandering voor veiligheidsregio’s met zich mee op het gebied van risicobeheersing. Uit het Cebeon onderzoek volgt dat de Omgevingswet extra kosten met zich meebrengt voor veiligheidsregio’s die door het Rijk niet zijn voorzien. Zoals benoemd is de verwachting dat deze nieuwe taken per saldo een extra inzet van minimaal 2,3 fte vragen van de VRG. Financiële vertaling wordt nog verwacht en de VRG is van mening dat extra taken door het Rijk gefinancierd moeten worden.

Risico

50.000

Kans

Middel FLO

Omschrijving

Er is in 2018 een landelijk FLO-akkoord gesloten tussen werkgevers en vakbonden voor beroepsmedewerkers van de brandweer die voor 2006 een repressieve functie vervulden. Naast de gevormde voorziening bevat het FLO-akkoord een aantal onderdelen waarover landelijke besluitvorming moet plaatsvinden en die tot een stijging van de benodigde voorziening kunnen leiden, zoals cao-loonstijgingen en werkgeversbijdragen tot 2045. De actualisatie van de totale FLO-kosten wordt jaarlijks herrekend door een externe adviseur en de voorziening zal daarmee ook jaarlijks geactualiseerd worden.

Risico

1.000.000

Kans

Hoog BON

Omschrijving

De gevolgen van de coronacrisis en andere ontwikkelingen hebben grote druk gelegd op de huidige bedrijfsvoering van de BON Holding BV. Om te komen tot een toekomstbestendige BON is een aantal belangrijke, ingrijpende maar noodzakelijke opties uitgewerkt om de financiële situatie van de BON te verbeteren. De komende jaren wordt gestuurd op een efficiëntere bedrijfsvoering en een toekomstbestendige governance-structuur.

Risico

PM

Kans

Hoog Cyber- en informatiebeveiliging De crisisorganisatie van veiligheidsregio's biedt ondersteuning aan ketenpartners bij verstoring of uitval, als de openbare orde en veiligheid in gevaar kunnen komen. Maar de veiligheidsregio’s kunnen zelf ook worden getroffen door storing en uitval. De interne informatiebeveiliging dekt de vitale en kritische processen binnen de VRG.

Omschrijving

De veiligheidsregio’s maken (nog) geen onderdeel uit van de Nederlandse vitale infrastructuur, zoals bijvoorbeeld de politie. Landelijk wordt verkend of de veiligheidsregio’s gekenmerkt kunnen worden als vitale aanbieder via NIS2. Voor de veiligheidsregio’s betekent dit een verdere investering in de informatiebeveiliging per regio. De organisatorische en financiële gevolgen hiervan worden in kaart gebracht.

Risico

PM

Kans

Hoog

43

Cybercriminaliteit

Omschrijving

Cybercriminaliteit is een moedwillige handeling om een organisatie schade aan te brengen of een verstoring te veroorzaken met politiek of financieel gewin. Mogelijke gevolgen hiervan zijn het platleggen van de digitale infrastructuur, het aanrichten van imagoschade en het stellen van financiële eisen voor herstel/continuïteit en verlies/diefstal van vertrouwelijke informatie/persoonsgegevens.

Risico

PM

Kans

Hoog Brandkranen

Omschrijving

De VRG heeft een overeenkomst met het Waterbedrijf Groningen over het gebruik van brandkranen. In de overeenkomst staat dat beide partijen de overeenkomst kunnen ontbinden met een opzegtermijn van twee jaar. Als het Waterbedrijf hiertoe over zou gaan uit oogpunt van vitaal belang, leidt dit tot financiële en organisatorische problemen voor de VRG.

Risico

PM

Kans

Laag Hardheidsclausule na dienstongevallen

Omschrijving

Voor vrijwilligers is als gevolg van de gewijzigde landelijke regeling dienstongevallen een hernieuwde invulling gegeven aan de hardheidsclausule. Op basis van de schadecijfers uit het verleden is een inschatting gemaakt van het risico. Hierbij is onderscheid gemaakt tussen medewerkers die in dienst zijn gekomen voor 1 januari 2024 en medewerkers die na 1 januari 2024 in dienst zijn gekomen.

Risico

450.000

Kans

Laag Beroep vaststellen beleidsbegroting 2024

Omschrijving

De gemeente Het Hogeland heeft bezwaar aangetekend tegen de vaststelling van de begroting 2024 bij de commissie rechtsbescherming van de provincie Groningen. De verwachting is dat de commissie in de loop van 2024 uitspraak zal doen over het bezwaar. De uitspraak kan leiden tot een andere financiële verdeling per gemeente in de bijdrage aan VRG.

Risico

PM

Kans

Middel

44

5.3

Investeringen

Onderstaand een overzicht van de voorgenomen investeringen voor 2024 tot en met 2028:

Omschrijving

Totale investeringen 2024 -2028

Huisvesting Voertuigen/vaartuigen

2024

2025

2026

2027

2028

88.853.799

3.669.693

8.132.950

8.089.514

45.603.978

23.357.664

21.793.000

860.000

10.295.000

2.881.000

3.527.000

4.230.000

Inventaris rijdend materieel

794.000

-

454.000

133.000

137.000

70.000

Materieel/materiaal

1.019.000

354.000

615.000

-

-

50.000

Persoonlijke bescherming middelen/kleding

3.835.000

3.390.000

-

75.000

235.000

135.000

ICT

2.052.000

500.000

475.000

260.000

652.000

165.000

Totaal Investeringen

118.346.799

8.773.693

19.971.950

11.438.514

90%

90%

90%

90%

80%

7.896.324

17.974.755

10.294.663

45.139.480

22.406.131

Realisatie index % Realisatie index in bedragen

103.711.353

50.154.978 28.007.664

Dit investeringsoverzicht is geactualiseerd in oktober 2023. Het investeringsplan gaat uit van vervanging van bestaand materieel en ICT-voorzieningen. Met betrekking tot de huisvesting zijn de getallen vanuit de besluitvorming in juli 2023 gepresenteerd. We merken hierbij op dat de investeringen wat betreft vervanging Sontweg voor de volledigheid wel in het overzicht zijn opgenomen aan de hand van de nu bekende planning, maar dat bestuurlijke besluitvorming over de vervolgfases nog moet plaatsvinden. Er is uitgegaan van actuele prijzen en bekende reguliere indexeringen uit (landelijke) contracten. Voor 2024 is voor het grootste gedeelte een indexatie gehanteerd van 3,5% (behalve waar andere contractgebonden percentages gelden), de jaren daarna is grotendeels gerekend met een percentage van 1,6%. Of dit voldoende gaat zien zijn voor de langere termijn valt nu nog niet te overzien. Gezien de onzekerheid in de planning van sommige investeringen rekenen we met een realisatie-index van negentig procent voor de jaren 2024 t/m 2027 en voor de jaren daarna met een percentage van tachtig procent.

Ontwikkeling kapitaallasten We zien een opwaartse druk op de kapitaallasten. De komende jaren verwachten we dat veel materieel, in het verleden aangeschaft door gemeenten, vervangen moet worden. Dit leidt tot een investeringspiek. Het naijleffect van de coronacrisis zorgt dat deze investeringspiek langer op zich laat wachten. Door de wereldwijde problemen zijn grote problemen ontstaan in de beschikbaarheid van grondstoffen. Er is schaarste in halffabricaten en in productiecapaciteit. Dit zorgt voor enorme prijsstijgingen en veel langere (tot niet af te geven) levertijden. Met de invoering van de egalisatiereserve kapitaallasten hebben we een goede stap gezet in het strak sturen op het beschikbare budget. Hierdoor creëren we stabiliteit in de begroting en is geen sprake van mutaties in gemeentelijke bijdragen. Er is geen ruimte voor nieuwe ontwikkelingen die leiden tot uitzetting. We hanteren hiervoor de afspraken die zijn gemaakt met het bestuur in de financiële verordening.

45

5.4

Gemeentelijke bijdrage

Bijdrage 2025 primitief Inwoners dec-23 Inwonerbijdrage 2024-actueel Indexatie / effect aanpassing inwonersaantal / B&R Inwonerbijdrage 2025-primitief Eemsdelta Oldambt Pekela Stadskanaal Veendam Het Hogeland Westerkwartier Groningen Westerwolde Midden Groningen Totaal

GHOR

Crisis beheersing

Gemeentelijke Kolom

Brandweer

3,88%

€ 0,88 € 0,03

€ 1,27 € 0,05

€ 2,32 € 0,08

€ 79,55 € 3,01

45.394 39.044 12.404 32.135 27.616 48.298 64.946 238.147 26.537 61.554 596.075

€ 0,91 41.271 35.498 11.277 29.216 25.108 43.911 59.047 216.517 24.127 55.963 541.935

€ 1,31 59.540 51.211 16.269 42.149 36.222 63.349 85.185 312.359 34.807 80.736 781.827

€ 2,40 108.900 93.666 29.757 77.091 66.250 115.866 155.805 571.311 63.662 147.667 1.429.975

€ 82,56 3.009.844 2.717.226 736.008 2.053.732 1.685.759 4.440.203 4.498.432 23.717.691 1.844.182 4.509.591 49.212.669

Totaal primitieve gemeentelijke bijdrage Veiligheidsregio in 2025

Vergelijking begroting 2024 actueel

3.219.555 2.897.600 793.312 2.202.189 1.813.339 4.663.329 4.798.469 24.817.879 1.966.777 4.793.957 51.966.406

3.093.414 2.784.058 762.241 2.115.918 1.742.312 4.480.465 4.610.443 23.844.517 1.889.709 4.606.078 49.929.155

De bijdragen aan de GHOR, crisisbeheersing en de gemeentelijke kolom worden bepaald aan de hand van het aantal inwoners. De bijdrage aan het programma brandweer is naar een verdeelsleutel op basis van het aandeel voor brandweerzorg in het gemeentefonds.

46

Toelichting VRG mutatie bijdrage 2024 act - 2025 prim VRG 2024 actueel

Indexatie VRG

Verandering B&R sleutel

Actualisatie Inwoneraantal

Uitzetting bijdrage

3,88%

Eemsdelta Oldambt Pekela Stadskanaal Veendam Het Hogeland Westerkwartier Groningen Westerwolde Midden Groningen

3.093.414 2.784.058 762.241 2.115.918 1.742.312 4.480.465 4.610.443 23.844.517 1.889.709 4.606.078

120.024 108.021 29.575 82.098 67.602 173.842 178.885 925.167 73.321 178.716

Totaal

49.929.155

1.937.251

-

-

-

VRG 2025 primitief

Mutatie bijdrage 2024 actueel 2025 primitief

6.116 5.521 1.496 4.173 3.425 9.022 9.141 48.194 3.747 9.163

3.219.555 2.897.600 793.312 2.202.189 1.813.339 4.663.329 4.798.469 24.817.879 1.966.777 4.793.957

126.140 113.543 31.071 86.271 71.027 182.865 188.026 973.362 77.068 187.879

100.000

51.966.406

2.037.251

In de geactualiseerde begroting 2024 zijn de effecten van veranderingen in de herijking gemeentefonds, de B&R sleutel en inwonersaantal meegenomen op basis van de Cebeon-rapportage. Voor de beleidsbegroting 2025 en verder is dezelfde verdeelsleutel gehanteerd als voor de geactualiseerde begroting 2024.

47

Meerjarenbeeld 2026 Inwoners dec-23

GHOR

Crisis beheersing

Gemeentelijke Kolom

Brandweer

Inwonerbijdrage 2025-primitief Indexatie

3,34%

€ 0,91 € 0,03

€ 1,31 € 0,04

€ 2,40 € 0,08

€ 82,56 € 2,76

Inwonerbijdrage 2026-primitief Eemsdelta Oldambt Pekela Stadskanaal Veendam Het Hogeland Westerkwartier Groningen Westerwolde Midden Groningen Totaal

45.394 39.044 12.404 32.135 27.616 48.298 64.946 238.147 26.537 61.554 596.075

€ 0,94 42.649 36.683 11.654 30.192 25.946 45.378 61.019 223.749 24.933 57.832 560.036

€ 1,36 61.529 52.922 16.813 43.557 37.432 65.465 88.030 322.792 35.969 83.432 807.940

€ 2,48 112.537 96.794 30.751 79.666 68.463 119.736 161.008 590.393 65.788 152.599 1.477.737

€ 85,32 3.110.373 2.807.981 760.590 2.122.327 1.742.063 4.588.506 4.648.680 24.509.862 1.905.778 4.660.212 50.856.372

Totaal gemeentelijke bijdrage Veiligheidsregio in 2026

3.327.088 2.994.380 819.808 2.275.742 1.873.904 4.819.084 4.958.738 25.646.796 2.032.468 4.954.076 53.702.084

Voor de berekening zijn wij uitgegaan van gelijkblijvend inwoneraantal en gelijkblijvende verdeelsleutel. Daarnaast is een algemene indexering van 3,34 % meegenomen.

48

Meerjarenbeeld 2027 Inwoners dec-23

GHOR

Crisis beheersing

Gemeentelijke Kolom

Brandweer

Inwonerbijdrage 2026-primitief Indexatie

2,98%

€ 0,94 € 0,03

€ 1,36 € 0,04

€ 2,48 € 0,07

€ 85,32 € 2,54

Inwonerbijdrage 2027-primitief Eemsdelta Oldambt Pekela Stadskanaal Veendam Het Hogeland Westerkwartier Groningen Westerwolde Midden Groningen Totaal

45.394 39.044 12.404 32.135 27.616 48.298 64.946 238.147 26.537 61.554 596.075

€ 0,97 43.920 37.777 12.001 31.092 26.720 46.730 62.838 230.416 25.676 59.556 576.725

€ 1,40 63.362 54.499 17.314 44.855 38.547 67.416 90.653 332.411 37.041 85.919 832.016

€ 2,55 115.890 99.679 31.667 82.040 70.503 123.304 165.806 607.987 67.749 157.147 1.521.773

€ 87,86 3.203.062 2.891.659 783.256 2.185.572 1.793.977 4.725.243 4.787.211 25.240.256 1.962.570 4.799.086 52.371.892

Totaal gemeentelijke bijdrage Veiligheidsregio in 2027

3.426.235 3.083.613 844.238 2.343.559 1.929.747 4.962.693 5.106.508 26.411.070 2.093.035 5.101.707 55.302.406

Voor de berekening zijn wij uitgegaan van gelijkblijvend inwoneraantal en gelijkblijvende verdeelsleutel. Daarnaast is een algemene indexering van 2,98 % meegenomen.

49

Meerjarenbeeld 2028 Inwoners dec-23

GHOR

Crisis beheersing

Gemeentelijke Kolom

Brandweer

Inwonerbijdrage 2027-primitief Indexatie

2,98%

€ 0,97 € 0,03

€ 1,40 € 0,04

€ 2,55 € 0,08

€ 87,86 € 2,62

Inwonerbijdrage 2028-primitief Eemsdelta Oldambt Pekela Stadskanaal Veendam Het Hogeland Westerkwartier Groningen Westerwolde Midden Groningen Totaal

45.394 39.044 12.404 32.135 27.616 48.298 64.946 238.147 26.537 61.554 596.075

€ 1,00 45.229 38.902 12.359 32.018 27.516 48.123 64.710 237.283 26.441 61.331 593.911

€ 1,44 65.250 56.123 17.830 46.192 39.696 69.425 93.355 342.317 38.145 88.479 856.810

€ 2,63 119.344 102.649 32.611 84.485 72.604 126.979 170.747 626.105 69.768 161.830 1.567.122

€ 90,48 3.298.514 2.977.830 806.597 2.250.702 1.847.437 4.866.055 4.929.870 25.992.416 2.021.054 4.942.099 53.932.574

Totaal gemeentelijke bijdrage Veiligheidsregio in 2028

3.528.337 3.175.504 869.397 2.413.397 1.987.253 5.110.581 5.258.682 27.198.120 2.155.408 5.253.738 56.950.418

Voor de berekening zijn wij uitgegaan van gelijkblijvend inwoneraantal en gelijkblijvende verdeelsleutel. Daarnaast is een algemene indexering van 2,98 % meegenomen.

50