12-01 2022R0075 Raadsvoorstel jaarverslag en jaarrekening 2021 Winkler Prins

Gemeentebestuur van Veendam Raadsvoorstel - Adviesnota

Nummer: Datum voorstel: Raadsvergadering d.d.: Portefeuillehouder: Team: Onderwerp:

2022R0075 20-09-2022 31-10-2022 Wethouder A. Kleve Afdeling Mens en Maatschappij Jaarverslag en jaarrekening 2021 Winkler Prins

Voorstel 1. Kennis te nemen van het jaarverslag en jaarrekening 2021 van Winkler Prins. 2. Geen zienswijze in te dienen Inleiding Winkler Prins is met ingang van 1 januari 2017 verzelfstandigd als Stichting Winkler Prins. De gemeenteraad oefent toezicht uit op de Stichting Winkler Prins over de taken die zijn toegekend via de statuten en conform de artikelen van de Wet op het Voortgezet Onderwijs. Het doel van de Stichting Winkler Prins is het in stand houden van het openbaar voortgezet onderwijs in Veendam overeenkomstig artikel 42 van de Wet op het Voortgezet Onderwijs. De Stichting Winkler Prins is vermogensrechtelijk volledig onafhankelijk van de gemeente. En de bestuurder is belast met het besturen van de Stichting. Het toezicht op het beleid van de bestuurder en op de algemene gang van zaken in de stichting is opgedragen aan de Raad van Toezicht. Om te kunnen beoordelen of de Stichting Winkler Prins invulling kan geven aan het doel, namelijk ‘het in stand houden van het openbaar voortgezet onderwijs in Veendam’, is het van belang om te kunnen beoordelen of de Stichting financieel gezond is. Dit kan beoordeeld worden aan de hand van de jaarlijkse (meerjaren)begroting en de jaarrekening. In de statuten is daarom aangegeven dat het door de Raad van Toezicht vastgestelde jaarverslag en jaarrekening aan de gemeenteraad wordt voorgelegd.

Dit zodat de gemeenteraad kan beoordelen of Winkler Prins in staat is om op korte en lange termijn te kunnen voldoen aan haar financiële verplichtingen en de continuïteit van het openbaar voortgezet onderwijs gewaarborgd is. De gemeenteraad heeft daarbij het recht om aan de bestuurder en de Raad van Toezicht een zienswijze kenbaar te maken met betrekking tot het jaarverslag en de jaarrekening van Winkler Prins. In dit jaarverslag is verantwoording afgelegd over de gestelde doelen in het beleidsplan. Hieruit is af te leiden of er voldoende continuïteit is van het openbaar voortgezet onderwijs in Veendam.

Raadsvoorstel: Jaarverslag en jaarrekening 2021 Winkler Prins pagina 1

Beoogd effect Invulling geven aan de toezichtrol van de gemeente voor het openbaar voortgezet onderwijs in Veendam. Argumenten 1.1 Winkler Prins heef 2021 afgesloten met een positief resultaat van € 627.266 Het resultaat in 2021 is na onttrekking en vorming van bestemmingsreserves, €627.266. Dit is een rentabiliteit van 2,85%. Het jaar 2021 werd financieel gekenmerkt door een aantal eenmalige subsidies in het kader van ondersteuning op diverse onderwijskundige thema’s en gelden voor het Nationaal Onderwijs Programma (NPO). Diverse subsidies hebben een looptijd tot en met 31 december 2021. Dit betreft de subsidies Extra Hulp voor de Klas, Inhaal-en Ondersteuning Programma en de subsidie Capaciteitstesten. In 2021 heeft Winkler Prins bijna 50% van de totale verwachte subsidie met betrekking tot het Nationaal Onderwijs Programma ontvangen, terwijl de activiteiten en kosten doorlopen tot het einde van het schooljaar 2022-2023. Niet alle gelden zijn al besteed. Er zijn van het voordelig saldo diverse bestemmingsreserves gevormd. Ook is vanuit het Eigen Vermogen een bestemmingsreserve van €147.000 gevormd om een verlenging van de Regeling bijzondere en aanvullende bekostiging PO en VO 2019 (de zgn. werkdrukverminderingsmaatregelen) uit eigen middelen mogelijk te maken. Eenmalige zaken in 2021: - Teruggave Vrijwillige ouderbijdrage: omdat een deel van de activiteiten i.h.k.v.

de vrijwillige ouderbijdrage niet hebben plaatsgevonden in 2020, is dit deel van de ouderbijdrage in mei 2021 teruggestort op de rekening van de betalende ouders (€ 34.000) - Vrijval verplichting niet-genoten vakantie bij zwangerschap: In de jaarrekening 2020 was een verplichting opgenomen voor de kosten van te betalen “niet-genoten vakanties” bij zwangerschap. Dit bedrag was voor € 26.000 te hoog voorzien. - Teruggave sociale lasten: in afgelopen jaren zijn de jubileumuitkeringen in de vrije ruimte van de werkkostenregeling opgenomen. Door een uitspraak van de belastingdienst is beoordeeld dat dit niet hoeft. Daarom is voor € 33.000 sociale lasten teruggevraagd en ontvangen. - Extra lasten inhaalafschrijving: eind 2020 zijn de activa van de Pinksterstraat 26 en Raadsgildenlaan 1 opnieuw beoordeeld op de waarde na desinvestering en revitalisering. Dit heeft geresulteerd in een inhaalafschrijving in 2020 en in 2021. Het resulteerde in een extra afschrijvingslast in 2021 ad € 85.000. Dit betekent voor dat jaar hogere afschrijvingslasten, maar voor de jaren daarna lagere vaste afschrijvingslasten. - Verplichting publieke heffingen: in het afgelopen jaren zijn verplichtingen opgenomen van te verwachten facturen van de gemeente in het kader van erfpachtverplichtingen en overige publieke heffingen. Het is nu zeker dat deze kosten niet meer hoeven te worden genomen.

Dit betreft een vrijval ad € 39.000. - Administratieve aanpassing VSV: met ingang van 2021 zullen de VSV-baten (Voortijdige School Verlaters) niet meer verwerkt worden op de t-1 methode, maar zullen de baten verantwoord worden in het jaar dat deze ontvangen worden. Dit betekent een administratieve lastenverlichting. De baten zijn eenmalig met € 36.135 toegenomen. - Verplichting langdurig ziek: in de jaarrekening 2020 is een verplichting ad € 51.000 opgenomen voor langdurig ziek. Deze loonkosten, gevormd uit een eerdere verplichting, zijn in 2021 tegengeboekt. - Verdeling resultaat 2020 en 2021 WhimzeesTech4Fun: in de jaarrekening 2021 is een last opgenomen ad € 29.352. Dit is het deel van Winkler Prins van de negatieve resultaten van 2020 en 2021 van Whimzees Tech4Fun. Het ander deel is voor rekening gekomen van de deelnemende scholen in het Primair Onderwijs. Op deze wijze zijn de negatieve financiële resultaten als gevolg van de Covid-19 pandemie afgesloten

Raadsvoorstel: Jaarverslag en jaarrekening 2021 Winkler Prins pagina 2

-

Verwerking posten oudere jaren: per saldo is voor € 2.570 aan kosten vanuit voorgaande jaren verwerkt in de jaarrekening 2021.

1.2 De continuïteit van Winkler Prins is voldoende geborgd. Uit de strategische risicoanalyse blijkt dat de organisatie ‘in control’ is en dat WP goed zicht heeft op de toekomstige ontwikkelingen, mogelijke risico’s en passende beheersmaatregelen hiervoor. Zowel het weerstandsvermogen, de solvabiliteit, liquiditeit en rentabiliteit vallen ruim binnen de beoogde marges van toegestane waarden van de Inspectie. 1.3 Investeringen in nieuwbouw door Winkler Prins In 2021 is fors geïnvesteerd in de nieuwbouw/verbouw van de schoolgebouwen van Winkler Prins. Eveneens investeert Winkler Prins in het energieneutraal maken van gebouwen, waardoor de investeringen in de toekomst een beter binnenklimaat en lagere exploitatielasten zullen opleveren. Na deze grote investeringen van de komende twee jaar zal op basis van de meerjarenbegroting gekeken worden welke mogelijkheden er zijn om een deel van de weerstandscapaciteit weer in te zetten binnen de school. 2.1 Het jaarverslag en de jaarrekening voldoen aan de eisen zoals deze gesteld zijn in de Wet op het Voortgezet Onderwijs In het jaarverslag heeft Winkler Prins aangegeven welke doelen ze hebben gesteld in het beleidsplan, met welke prestatie-indicatoren dit meetbaar is gemaakt en wat er per prestatie-indicator gerealiseerd is in 2021.

Daarnaast blijkt uit het jaarverslag dat iedere deelschool van het Winkler Prins van de Inspectie van Onderwijs de beoordeling ‘voldoende’ heeft gekregen. Dit houdt in dat iedere deelschool voldoet aan de wettelijke eisen voor de basiskwaliteit. Daarnaast kreeg de praktijkschool de waardering ‘goed’ voor de analyse van de eigen ambities en de realisatie daarvan. 3.1 Er is een heldere visie en de continuïteit van het onderwijs komt niet in gevaar In het jaarverslag is helder aangegeven wat Winkler Prins in 2021 heeft gedaan om de visie te halen en hoe ze hebben bijgestuurd tijdens dit corona jaar. Ook blijkt uit de jaarrekening en het jaarverslag blijkt dat Winkler Prins een gezonde financiële positie heeft, ondanks dat het verwachte meerjarige exploitatieresultaat de komende jaren negatief is en wel kleiner wordt. Omdat Winkler Prins hiervoor voldoende reserves heeft opgebouwd en in staat is deze verwachte negatieve resultaten zelf op te vangen is het niet nodig een zienswijze in te dienen. Kanttekeningen 1.1 Meerjarenbegroting laat een tekort zien Het meerjarig saldo van baten en lasten laten voor 2022 een tekort zien van €326.000. Dit tekort stijgt in 2023 naar circa €1.100.000. In de jaren daarna wordt dit omgebogen tot een voordeel van € 200.000 euro. In de meerjarenbegroting zijn extra investeringen opgenomen voor de vernieuwbouw van de Raadsgildelaan 1.

Het past bij het financiële beleid van de afgelopen jaren dat een klein tekort geaccepteerd wordt. Het voldoet nog steeds aan de minimale waardes die vanuit de Inspectie geaccepteerd worden. Daarnaast past dit bij de maatschappelijke discussie over de vermogenspositie van schoolbesturen dat over het algemeen als te groot wordt ervaren. 1.2 Mogelijke daling leerlingenaantal na 2025 Een daling van het aantal inwoners in Veendam en de omliggende regio heeft uiteindelijk ook consequenties voor het leerlingenaantal op Winkler Prins. Tussen 2020 en 2030 wordt een afname van het leerlingenaantal verwacht rond de 20%. De komende jaren, tot 2025, blijft het aantal leerlingen rond de 2.000 is de verwachting. Hier speelt het Winkler Prins op in door onderzoek te doen naar mogelijke vormen van bestuurlijke samenwerking met het dr. Aletta Jacobs College. En Raadsvoorstel: Jaarverslag en jaarrekening 2021 Winkler Prins pagina 3

tevens doordat de nieuwbouw niet is gebouwd voor de piek van het aantal verwachte leerlingen, maar voor een capaciteit van 10% onder de piek. Financiën De jaarrekening 2021 van Winkler Prins laat een positief resultaat zien van € 627.266 na onttrekking en vorming van bestemmingsreserves. De gemeente heeft een repressieve toezichtrol. Er is geen directe financiële relatie tussen Winkler Prins en de gemeente. Over het financiële resultaat van 2021 vindt dan ook geen verrekening met de gemeente plaats. Uitvoering Na uw besluit wordt het jaarverslag en de jaarrekening 2021 ter kennisname aangeboden aan de gemeenteraad. Ook wordt de gemeenteraad gevraagd in te stemmen om geen zienswijze in te dienen. Het concept raadsvoorstel is bijgevoegd. Na het besluit van de gemeenteraad wordt de Winkler Prins schriftelijk op de hoogte gebracht. Deze brief namens het college is bijgevoegd. Communicatie Zie uitvoering. Bijlagen Het jaarverslag en de jaarrekening 2021 van Winkler Prins

burgemeester en wethouders van Veendam,

burgemeester,

secretaris,

B.H.M. Link

A. Castelein

Raadsvoorstel: Jaarverslag en jaarrekening 2021 Winkler Prins pagina 4

Nummer: 2022R0075 De raad der gemeente Veendam gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 20-09-2022 besluit 1. Kennis te nemen van het jaarverslag en jaarrekening 2021 van Winkler Prins 2. Geen zienswijze in te dienen

Besloten in de openbare vergadering van 31-10-2022 De raad voornoemd, Voorzitter,

Griffier,

B.H.M. Link

A.A. Swart

Raadsvoorstel: Jaarverslag en jaarrekening 2021 Winkler Prins pagina 5