12.0 Raadsvoorstel jaarstukken 2025 - gewijzigde begr 2026 en begroting 2027-2030 VKB

Gemeentebestuur van Veendam Raadsvoorstel - Adviesnota

Nummer: Datum voorstel: Raadsvergadering d.d.: Portefeuillehouder: Team: Onderwerp:

28-04-2026 18-05-2026 Wethouder B. Wierenga Sociaal beleid Jaarstukken 2025, aangepaste begroting 2026 en ontwerpbegroting 2027 Volkskredietbank NO-Groningen

Voorstel 1. Kennis te nemen van de jaarstukken 2025 van de Volkskredietbank Noord-Oost Groningen (VKB); 2. Kennis te nemen van de aangepaste begroting 2026 van de Volkskredietbank Noord-Oost Groningen (VKB); 3. Kennis te nemen van de ontwerpbegroting 2027 (inclusief meerjarenraming 2028-2030) van de Volkskredietbank Noord-Oost Groningen (VKB) 4. Hierover geen zienswijze in te dienen; 5. De financiële gevolgen van de aangepaste begroting 2026, de begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 van de VKB te verwerken bij de actualisatie van meerjarenbegroting in de Voorjaarsnota 2026; Inleiding Wij werken samen met vier andere gemeenten binnen de Gemeenschappelijke Regeling Volkskredietbank Noordoost-Groningen (VKB). De VKB vervult de rol van tweedelijns organisatie: zij verzorgt onder andere schuldregelingen, saneringskredieten, budgetbeheer en kredietverlening. Vanaf 2026 kiezen wij ervoor om de eerstelijns rol lokaal te versterken. Dat betekent dat vroegsignalering, preventie en laagdrempelige ondersteuning dicht bij inwoners worden georganiseerd, onder gemeentelijke regie. De regionale expertise van de VKB blijft daarbij essentieel als aanvulling voor complexere trajecten. In de vergadering van het algemeen bestuur van de Volkskredietbank van 16 april 2026 zijn de jaarstukken 2025 behandeld.

Daarnaast heeft de accountant de bijbehorende verklaring gereed die is toegevoegd aan de jaarstukken. Hierbij bieden wij de jaarstukken 2025 aan de gemeenteraad aan. Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling heeft de gemeenteraad de gelegenheid om eventuele bezwaren over de jaarrekening binnen twee maanden schriftelijk kenbaar te maken bij het algemeen bestuur (van de VKB). Als u als raad bezwaar wil indienen, kan dat tot uiterlijk 24 juni 2026. In de vergadering van 2 juli 2026 zal het algemeen bestuur mogelijke bezwaren betrekken bij de definitieve vaststelling van de jaarstukken. Daarna worden de jaarstukken naar de provincie verzonden.

Raadsvoorstel: Jaarstukken 2025, aangepaste begroting 2026 en ontwerpbegroting 2027 Volkskredietbank NOGroningen pagina 1

In de eerder vastgestelde begroting van 2026 is aangegeven dat er sprake was van veel onzekerheden. Deze onzekerheden hadden onder andere te maken met de nog vast te stellen verschillende beleidsplannen, de invoering van de landelijke basisdienstverlening, het project ‘Toekomst VKB’ en ontwikkelingen op het gebied van ICT. In de gewijzigde begroting 2026 die in de vergadering van het algemeen bestuur van 16 april 2026 is behandeld wordt weergegeven wat de verwachte financiële gevolgen zijn van de diverse ontwikkelingen. Hierbij bieden wij de gewijzigde begroting 2026 aan uw gemeenteraad aan. In de vergadering van het algemeen bestuur van de Volkskredietbank van donderdag 16 april 2026 is de ontwerpbegroting voor 2027 besproken. Deze is ook toegevoegd als bijlage aan de raad. In de brief aan u als raad wordt bovenstaande uitvoerig toegelicht. Beoogd effect De jaarstukken 2025, aangepaste begroting 2026, ontwerpbegroting 2027 en meerjarenbegroting 2028-2030 Volkskredietbank NO-Groningen worden tijdig vastgesteld door het bestuur van de VKB en naar de provincie Groningen verzonden. Argumenten 1.1. Volgens de Wet gemeenschappelijke regelingen moet de jaarrekening inclusief het verslag van de accountant worden aangeboden aan de Raad. De jaarstukken 2025, bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening, zijn toegevoegd als bijlage. 1.2.

Het jaarverslag geeft een heldere weergave van resultaten van de activiteiten en opgaven van VKB 2025 Het jaarverslag geeft een samenvatting van de resultaten die geboekt zijn bij de uitvoering van een aantal projecten. 1.3. De baten en lasten van 2025 worden voldoende toegelicht De baten en lasten worden voldoende toegelicht. Er is in 2025 ingezet op versterking van de HRfunctie en integratie van de verantwoordelijkheid van Financiën en ICT in één nieuwe afdeling bedrijfsvoering. Er is echter (per saldo) een negatief resultaat. Deze wordt grotendeels veroorzaakt door een lagere totale dienstafname en een lagere overige dienstverlening. In de huidige financieringssystematiek wordt onderscheid gemaakt tussen bestaanskosten (verdeeld op basis van het aantal inwoners per gemeente) en productkosten (op basis van de daadwerkelijke productafname per gemeente). De negatieve impact van het financiële resultaat van de VKB op de gemeentelijke begrotingen bedraagt afgerond € 484.000,-. 2.1 Aangepaste begroting 2026 op basis van actuele verwachtingen Bij de eerder vastgestelde begroting van 2026 was er sprake van diverse onzekerheden. Deze betroffen onder andere de nog vast te stellen verschillende beleidsplannen, de invoering van de landelijke basisdienstverlening, het project ‘Toekomst VKB’ en ontwikkelingen op het gebied van ICT.

In de gewijzigde begroting 2026 is weergegeven wat op dit moment de verwachte financiële gevolgen zijn van de diverse ontwikkelingen. 3.1 Realistische begroting 2027, gebaseerd op ongewijzigd beleid Eind 2024 liep het gezamenlijke beleidsplan 2021-2024 af, dat de basis vormt voor de uitvoeringsopdracht van de VKB. Het nieuwe beleidsplan schuldhulpverlening is in december 2025 door de raad vastgesteld.

Raadsvoorstel: Jaarstukken 2025, aangepaste begroting 2026 en ontwerpbegroting 2027 Volkskredietbank NOGroningen pagina 2

De belangrijkste uitgangspunten zijn als volgt: • Productafname: De aantallen in het kern- en keuzepakket zijn gebaseerd op de verwachtingen van afname in 2027. • Indexatie: De begroting houdt rekening met een indexatie van 3,23%. 3.2. Ontwikkelingen op meerdere fronten beïnvloeden de koers van de VKB Hoewel de begroting 2027 is gebaseerd op ongewijzigd beleid, is sprake van diverse ontwikkelingen die de koers van de VKB mede bepalen. Zo zijn er ontwikkelingen gaande die op termijn impact kunnen hebben op organisatie en begroting (in relatie tot het project ‘Toekomst VKB’). Kanttekeningen 1.1. Project ‘Toekomst VKB’ Het Algemeen Bestuur heeft eind 2025 aan de directeur van de VKB de opdracht gegeven om samen met (de directeuren van de) gemeenten een plan te maken hoe de nieuwe entiteit eruit komt te zien, welke taken op vlak van schuldhulpverlening uitvoert voor gemeenten. Dat plan zal ook bevatten: een herijking van de financieringssystematiek, een voorstel voor de governance en aanpassing van de GR. Hiervoor is een overbruggingsperiode ingesteld die maximaal 3 jaar duurt (2026-2028), waarin de huidige afspraken tussen de gemeenten en de VKB gehandhaafd worden. Omdat bijvoorbeeld de exacte takenafstemming nog niet volledig is afgerond, is op het moment van schrijven van deze begroting, niet geheel duidelijk welk effect dit traject nog heeft op de begroting van 2027.

2.1 De begrote uitgaven voor de uitvoering van schuldhulpverlening zijn gestegen Zowel de aangepaste begroting 2026 als de meerjarenbegroting 2027-2030 van de VKB laten voor Veendam een stijging zien. Dit heeft onder andere te maken met de CAO-ontwikkelingen tot 1 april 2027 en de invoering van de landelijke basisdienstverlening, en de ontwikkelingen op het gebied van ICT. 2.2 en 3.1 De begroting wordt vastgesteld door het algemeen bestuur Het algemeen bestuur stelt de begroting van de VKB vast. De financiële gevolgen leiden op onze gemeentelijke begroting tot een structureel tekort, waar op dit moment nog geen dekking voor is. Mocht deze begroting ongewijzigd worden vastgesteld, dan zal er ruimte gevonden moeten worden in de eigen gemeentelijke begroting. Financiën Jaarstukken 2025 VKB In de gemeentelijke begroting 2025 is rekening gehouden met een bijdrage ad € 805.875,-. De definitieve bijdrage van Veendam bedraagt € 863.146,-. Dit betekent dat er per saldo nog een last ad € 57.271,- in de gemeentelijke jaarrekening 2025 wordt verwerkt. Aangepaste begroting 2026 De gemeentelijke bijdrage aan de VKB bedraagt in de aangepaste begroting 2026 € 921.593,-. In de gemeentelijke begroting is reeds rekening gehouden met een bedrag ad € 807.614,-.

Dit betekent voor 2026 een nadelig effect ad € 113.979,-, welke verwerkt zal worden bij de actualisatie van de begroting in de Voorjaarsnota 2026. Ontwerpbegroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 De gemeentelijke bijdrage aan de VKB bedraagt op basis van de ontwerpbegroting 2027 van de VKB met ingang van 2027 € 893.085,- en loopt op naar € 961.755,- in 2030. In de huidige gemeentelijke meerjarenbegroting is rekening gehouden met een structurele gemeentelijke bijdrage aan de VKB in 2027 van € 827.800,- oplopend naar € 869.700,- vanaf 2029. In onderstaande tabel staan de financiële gevolgen weergegeven: Raadsvoorstel: Jaarstukken 2025, aangepaste begroting 2026 en ontwerpbegroting 2027 Volkskredietbank NOGroningen pagina 3

Gemeentelijke bijdrage Geraamd in gemeentelijke begroting (n.a.v. ontwerpbegroting 2025) Ontwerpbegroting 2026 e.v. VKB Verschil Effect

2027 € 827.800,-

2028 € 848.500,-

2029 € 869.700,-

2030 € 869.700,-

€ 893.085,-

€ 915.412,-

€ 938.297,-

€ 961.755,-

€ -65.285 Nadelig

€ -66.912 Nadelig

€ -68.597 Nadelig

€ -92.055 Nadelig

Deze nadelige structurele financiële gevolgen zullen worden verwerkt bij de actualisatie van de (meerjaren)begroting in de Voorjaarsnota 2026. Uitvoering Het raadsbesluit schriftelijk mee te delen aan het Algemeen Bestuur van de Volkskredietbank NOGroningen. Communicatie N.v.t. Bijlagen - De aanbiedingsbrief aan de gemeenteraad vanuit de VKB; - De jaarstukken 2025 VKB; - De gewijzigde begroting 2026 VKB; - De ontwerpbegroting 2027 VKB; burgemeester en wethouders van Veendam,

burgemeester,

secretaris,

Annelies Pleyte

Arend Castelein

Raadsvoorstel: Jaarstukken 2025, aangepaste begroting 2026 en ontwerpbegroting 2027 Volkskredietbank NOGroningen pagina 4

Nummer: De raad der gemeente Veendam gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 28-04-2026 besluit 1. Kennis te nemen van de jaarstukken 2025 van de Volkskredietbank Noord-Oost Groningen (VKB); 2. Kennis te nemen van de aangepaste begroting 2026 van de Volkskredietbank Noord-Oost Groningen (VKB); 3. Kennis te nemen van de ontwerpbegroting 2027 (inclusief meerjarenraming 2028-2030) van de Volkskredietbank Noord-Oost Groningen (VKB) 4. Hierover geen zienswijze in te dienen; 5. De financiële gevolgen van de aangepaste begroting 2026, de begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 van de VKB te verwerken bij de actualisatie van meerjarenbegroting in de Voorjaarsnota 2026; Besloten in de openbare vergadering van 18-05-2026 De raad voornoemd, Voorzitter,

Griffier,

Annelies Pleyte

Ariën Swart

Raadsvoorstel: Jaarstukken 2025, aangepaste begroting 2026 en ontwerpbegroting 2027 Volkskredietbank NOGroningen pagina 5