09-05 Actualisatie begroting 2024

Actualisatie begroting 2024 Veiligheidsregio Groningen

Inhoudsopgave 1

Samenvatting

3

2 Ontwikkelingen

4

3 Gemeentelijke bijdrage

7

2

1

Samenvatting

Bijgaand ontvangt u de begrotingsactualisatie voor 2024 naar aanleiding van de volgende ontwikkelingen: a)

Herrekening verdeling gemeentelijke bijdrage 2024 als gevolg van de geactualiseerde O&V-sleutel (clusteronderdeel B&R) en inwoneraantallen;

b) Extra versterkingsmiddelen (via BDuR); c) Nacalculatie loon- en prijsindexatie 2024 a.g.v. (verwachte) cao-afspraken en aanpassing prijsindex; d) Overige administratieve wijzigingen. Alleen punt c. leidt tot een verhoging van de totale deelnemersbijdrage. De overige punten betreffen technische wijzigingen, verschuivingen of bijdragen via derden. De verschuivingen leiden als gevolg van de herijking in het Gemeentefonds tot verschillen per individuele gemeente.

3

2

Ontwikkelingen

Op 13 juli 2023 is in het Algemeen Bestuur de beleidsbegroting 2024 vastgesteld. Na het opstellen van de beleidsbegroting heeft een aantal ontwikkelingen plaats gevonden die het herzien van de begroting 2024 noodzakelijk maken. Aan het AB wordt voorgesteld om de primitieve begroting voor 2024 vanwege deze punten te actualiseren. a. Herrekening verdeling gemeentelijke bijdrage 2024 ten gevolge van de geactualiseerde O&V sleutel (clusteronderdeel B&R) en inwoneraantallen Conform artikel 24 van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Groningen worden de lasten van de regionale brandweer verdeeld over de deelnemende gemeenten naar rato van het fictief aandeel in het gemeentefonds voor brandweerzorg en rampenbestrijding. Met ingang van 2023 is sprake van een nieuwe volledige en integrale herverdeling van de algemene uitkering in het gemeentefonds. Binnen het taakgebied Orde en Veiligheid (O&V) wordt onderscheid gemaakt tussen het onderdeel Brandweer en Rampenbestrijding (B&R) en Overige Orde en Veiligheid (OOV). De nieuwe verdeling voor het clusteronderdeel B&R sluit aan bij actuele kostenpatronen, bevat minder verdeelmaatstaven en aangepaste gewichten per maatstaf. De objectieve budgetten zijn afgestemd op structurele kostenverschillen tussen typen gemeenten gerelateerd aan verschillen in gemeenten en achterliggende normenkaders.

Veiligheidsregio Groningen heeft de verdeelsleutel op basis van het objectieve budget voor clusteronderdeel B&R in het gemeentefonds (taakgebied O&V) opnieuw laten doorrekenen door Cebeon. Het rapport is bijgevoegd (bijlage 1). In de systematiek is, net als vorig jaar, conform advies van het Cebeon rekening gehouden met herverdeeleffecten, aftopping en ingroeipad. De effecten op de gemeentelijke bijdragen die hieruit volgen, zijn zichtbaar gemaakt in hoofdstuk 3. b. Versterkingsmiddelen BDuR Voor veiligheidsregio’s zijn vanaf 2023 versterkingsmiddelen oplopend tot 83 miljoen euro structureel beschikbaar gesteld voor de verhoging van de brede doeluitkering rampenbestrijding (BDuR) van het Rijk. Deze versterkingsmiddelen zijn bedoeld voor het versterken van de sector Crisisbeheersing en Informatievoorziening. De definitieve toekenning voor 2024 bedraagt € 1,81 miljoen voor VRG. Dit bedrag zal jaarlijks oplopen tot een structurele extra bijdrage van ongeveer € 2,6 miljoen vanaf 2026. Wij zetten deze middelen zo efficiënt mogelijk in voor de opgaven waar we voor staan. Deze opgaven hebben daarmee geen effect op de gemeentelijke bijdrage. c. Nacalculatie loon- en prijsindexatie 2024 a.g.v. (verwachte) cao-afspraken en aanpassing prijsindex Per 1-5-2024 wordt op basis van de huidige CAO-onderhandelingen een CAO-stijging verwacht.

Daarnaast is de pensioenpremie voor 2024 gedaald met 0,3%. Op basis hiervan is de voorgecalculeerde loonindexatie voor 2024 geactualiseerd. Na het afsluiten van het definitieve CAO-akkoord wordt bij de eerstvolgende begroting het structurele deel definitief nagecalculeerd. De prijsindex 2024 voor de materiele componenten is als gevolg van de gestegen inflatie aangepast naar 3,5% conform de septembercirculaire 2023. Deze autonome stijging ten opzichte van de in de primaire begroting opgenomen prijsindex (septembercirculaire 2022; 2,4%) is daarmee hoger. De loon- en prijsindexatie leiden tot een gezamenlijke autonome nacalculatie van 0,7% (inclusief wegingsfactoren). De uiteenzetting en uiteindelijke effect hiervan is in onderstaande tabel weergegeven. De gemeentelijke bijdrage 2024 wordt hierdoor verhoogd met € 347 duizend. De effecten per gemeente zijn verwerkt in hoofdstuk 3 Gemeentelijke bijdrage.

4

Nacalculatie structurele looncomponent 2023 Gekregen indexatie (voorcalculatie) Gekregen eerste nacalculatie (bij begrotingsactualisatie 2023

2,00% 5,64%

Werkelijk CAO akkoord per 2-1-2023

9,30%

Sociale lasten + pensioenlasten

-1,36% 7,94%

Definitieve nacalculatie looncomponent 2023

Weging 0,30%

60

0,18%

Nacalculatie structurele looncomponent 2024 Gekregen indexatie (beleidsbegroting 2024) Verwacht CAO akkoord per 1-5-2024 (naar rato) Sociale lasten + pensioenlasten

3,90% 4,33% -0,30% 4,03%

Eerste nacalculatie looncomponent 2024

Weging 0,13%

60

1,10%

Weging

0,08%

Nacalculatie structurele materieelcomponent 2024 Gekregen indexatie (voorcalculatie) Aangepast indexcijfer uit septembercirculaire 2023 Gemeentefonds

2,40% 3,50%

Nacalculatie materieelcomponent 2024

40

Totale nacalculatie meegenomen in actualisatie begroting 2024

0,44%

0,70%

d. Overige administratieve wijzigingen Diverse kleine administratieve verschuivingen, aanpassingen van verwachte reservemutaties en aanscherpingen in de interne werkbegroting zijn verwerkt in de actuele begroting 2024. Dit is noodzakelijk omdat de beleidsbegroting 2024 al op 14 maart 2023 is aangeboden aan de gemeenten voor het zienswijzetraject en tussentijds voortschrijdende inzichten zijn ontstaan. Deze wijzigingen hebben geen invloed op de gemeentelijke bijdrage.

5

De begrotingsactualisatie 2024 levert het onderstaand financieel kader op:

VRG (* € 1.000) Gemeentelijke bijdrage regulier Gem. bijdrage FLO cf MJB 2020-2023 Extra gem. bijdrage negatief EV Rijksbijdrage (BDuR) Overige baten Totaal Baten

Personele lasten Materiele lasten Totaal Lasten

Resultaat voor reservemutaties

Reservemutaties *

2023 concept jaarrekening

2024 beleids 2024 actuele begroting begroting

46.706

49.582

49.929

2.600

2.600

2.600

9.880

9.368

1.408

430

61.644

61.980

42.765

41.973

1.050

17.287

17.070

9.745 430 62.704

42.492 16.967

60.052

59.043

59.459

1.592

2.937

3.245

1.592

2.937

3.245

-

-

-

Resultaat na reservemutaties *reservemutaties na beoogde resultaatsbestemming JR 2023

6

3

Gemeentelijke bijdrage

Bijdrage 2024 actueel Inwoners dec-23 Inwonerbijdrage 2024-primitief Indexatie/effect aanpassing inwonersaantal / OOV Inwonerbijdrage 2024-actueel Eemsdelta Oldambt Pekela Stadskanaal Veendam Het Hogeland Westerkwartier Groningen Westerwolde Midden Groningen Totaal

Crisis beheersing

GHOR

Gemeentelijke Kolom

Brandweer

0,70%

€ 0,88 € 0,00

€ 1,27 € 0,00

€ 2,32 -€ 0,01

€ 79,55 -€ 0,24

45.394 39.044 12.404 32.135 27.616 48.298 64.946 238.147 26.537 61.554 596.075

€ 0,88 39.730 34.172 10.856 28.125 24.170 42.271 56.842 208.430 23.226 53.873 521.694

€ 1,26 57.316 49.298 15.662 40.575 34.869 60.983 82.003 300.693 33.507 77.720 752.625

€ 2,31 104.832 90.168 28.646 74.212 63.776 111.539 149.985 549.972 61.284 142.152 1.376.565

€ 79,32 2.891.537 2.610.420 707.078 1.973.007 1.619.497 4.265.672 4.321.613 22.785.423 1.771.693 4.332.333 47.278.272

Totaal actuele gemeentelijke bijdrage Veiligheidsregio in 2024

Vergelijking begroting 2024 primitief

3.093.414 2.784.058 762.241 2.115.918 1.742.312 4.480.465 4.610.443 23.844.517 1.889.709 4.606.078 49.929.155

3.060.834 2.748.320 764.305 2.112.106 1.736.378 4.518.153 4.606.831 23.560.318 1.878.956 4.595.880 49.582.080

De bijdragen aan de GHOR, crisisbeheersing en de gemeentelijke kolom worden bepaald aan de hand van het aantal inwoners. De bijdrage aan het programma brandweer en organisatie is naar een verdeelsleutel op basis van het aandeel voor brandweerzorg in het gemeentefonds.

7

Toelichting VRG mutatie bijdrage 2024 act-2024 prim VRG 2024 primitief

Indexatie VRG

Verandering B&R sleutel

Actualisatie Inwoneraantal

0,70%

VRG 2024 actueel

Mutatie bijdrage 2024 Actueel-Primitief

Eemsdelta Oldambt Pekela Stadskanaal Veendam Het Hogeland Westerkwartier Groningen Westerwolde Midden Groningen

3.060.834 2.748.320 764.305 2.112.106 1.736.378 4.518.153 4.606.831 23.560.318 1.878.956 4.595.880

21.412 19.242 5.353 14.784 12.151 31.621 32.248 164.948 13.143 32.173

13.152 15.887 -7.796 -10.819 -5.666 -68.406 -28.621 115.514 -1.066 -22.180

-1.984 608 380 -153 -551 -903 -15 3.737 -1.324 206

3.093.414 2.784.058 762.241 2.115.918 1.742.312 4.480.465 4.610.443 23.844.517 1.889.709 4.606.078

32.581 35.737 2.0633.812 5.934 37.6883.612 284.200 10.753 10.198

Totaal

49.582.080

347.075

0

0-

49.929.155

347.075

Toelichting op Verandering B&R sleutel en Actualisatie inwonersaantal: deze herverdeling vloeit voort uit artikel 24 Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Groningen. Op basis van dit artikel is de verdeelsleutel gebaseerd op het fictief aandeel in het gemeentefonds voor brandweerzorg en rampenbestrijding per 1 januari van het jaar waarop de betaling van de bijdragen betrekking heeft. Per jaar kan hierdoor de onderlinge verhouding tussen de gemeenten wijzigen. Cebeon maakt jaarlijks een nieuwe doorrekening van de effecten m.b.t. B&R-sleutel en inwonersaantal.

8

Extra gemeentelijke bijdrage t.b.v. negatieve algemene reserve i.r.t. voorziening FLO in 5 jaar

9

Totale gemeentelijke bijdrage per jaar inclusief extra bijdrage FLO voorziening (tot en met 2024) Bedragen in €

Gemeente

2024 primitief

2024 actueel

2025

2026

2027

2028

Eemsdelta

3.257.826

3.290.407

3.219.555

3.327.088

3.426.235

3.528.337

Oldambt

2.912.500

2.948.237

2.897.600

2.994.380

3.083.613

3.175.504

Pekela

804.777

802.713

793.312

819.808

844.238

869.397

Stadskanaal

2.229.837

2.233.649

2.202.189

2.275.742

2.343.559

2.413.397

Veendam

1.830.789

1.836.723

1.813.339

1.873.904

1.929.747

1.987.253

Het Hogeland

4.757.830

4.720.142

4.663.329

4.819.084

4.962.693

5.110.581

Westerkwartier

4.845.237

4.848.849

4.798.469

4.958.738

5.106.508

5.258.682

Groningen

24.709.555

24.993.755

24.817.879

25.646.796

26.411.070

27.198.120

Westerwolde

1.996.311

2.007.064

1.966.777

2.032.468

2.093.035

2.155.408

Midden Groningen

4.837.418

4.847.616

4.793.957

4.954.076

5.101.707

5.253.738

52.182.080

52.529.155

51.966.406

53.702.084

55.302.406

56.950.418

Totaal

10