09-03 Concept Begroting 2025 SOZOG
Tekst van het document
BEGROTING 2025
Samenwerkingsverband Afvalstoffenverwijdering Oost- en Zuidoost Groningen
INHOUDSOPGAVE
Algemeen
Blz. 1
Begroting Overzicht van baten en lasten
3
Paragrafen - Weerstandsvermogen en risicobeheersing - Financiering - Bedrijfsvoering
4 5 5
Uiteenzetting financiële positie - Uitgangspunten begroting 2025 - Geprognosticeerde balans
7 7
Meerjarenraming
8
Bijlagen Overzicht Bijdrage per deelnemende gemeente
9
Algemeen Doelstelling Het Samenwerkingsverband Afvalstoffenverwijdering Oost- en Zuidoost-Groningen (SOZOG) is opgericht met als doelstelling een doelmatige en vanuit het oogpunt van duurzaamheid en milieuhygiëne verantwoorde wijze van verwijdering van afvalstoffen binnen het samenwerkingsgebied. Het SOZOG heeft tot taak de gemeenschappelijke belangen van de deelnemende gemeenten op dit gebied te behartigen en beheert de lopende contracten. Bestuurlijke Structuur en Organisatie. Het SOZOG is een gemeenschappelijke regeling tussen 5 gemeenten, te weten: - Midden-Groningen - Oldambt - Pekela - Stadskanaal - Veendam Algemeen bestuur Het Algemeen Bestuur bestaat uit de volgende personen: - De heer G. Borgesius, gemeente Stadskanaal, voorzitter - De heer M. Ploeger, gemeente Midden-Groningen - De heer J. Nieboer, gemeente Oldambt - De heer R. Kuiper, gemeente Pekela - De heer B. Wierenga, gemeente Veendam Het AB vergadert minimaal éénmaal per jaar, of zoveel vaker als nodig is op grond van lopende zaken. Secretaris - De heer K.J. Dijk, gemeente Stadskanaal Dagelijks Bestuur Het Dagelijks Bestuur bestaat uit de voorzitter de heer G. Borgesius, gemeente Stadskanaal, de heer B. Wierenga, gemeente Veendam en de heer M. Ploeger, gemeente Midden-Groningen. Technisch overleg Het technisch overleg telt één lid per deelnemende gemeente.
Het technisch overleg bestaat uit de volgende personen: - De heer R. Wind, gemeente Midden-Groningen - De heer B. Meulman, gemeente Oldambt - De heer M. Jonker, gemeente Pekela - De heer E.L. Pereira, gemeente Stadskanaal - De heer M. Wildeboer, gemeente Veendam Werkwijze TO Om de samenwerking op afvalgebied een impuls te geven wordt op basis van een jaaragenda structureel (circa negen keer) vergaderd, wederom onder leiding van een onafhankelijke voorzitter (de heer P. de Bruin, IPR Normag). De overlegvorm is gespiegeld met het samenwerkingsverband van Drentse gemeenten in Markerein-verband. De heer P. de Bruin is ook daar onafhankelijk voorzitter. Deze koppeling biedt ook voordelen voor de ambtelijke samenwerking met de Markerein gemeenten op het vakgebied van afval.
1
Administratie De administratie wordt gevoerd door de gemeente Stadskanaal. Resultaat Het resultaat van de begroting is neutraal, het saldo van de baten en lasten wordt met de deelnemende gemeenten verrekend. Het SOZOG werkt met het BTW compensatiefonds. Dit betekent dat de omzetbelasting, die in rekening wordt gebracht door derden over niet-ondernemersactiviteiten van het SOZOG wordt doorgeschoven naar de deelnemers op basis van de zogenaamde transparantieregeling. De lasten in de begroting 2025 zijn bruto geraamd, dus inclusief omzetbelasting, met uitzondering van de financiële lasten. Voor het Overzicht van baten en lasten wordt verwezen naar het volgende hoofdstuk.
Besluitvorming Het is de bevoegdheid van het Algemeen bestuur deze ontwerpbegroting vast te stellen.
Aldus vastgesteld door het Algemeen Bestuur van het Samenwerkingsverband Afvalstoffenverwijdering Oost- en Zuidoost Groningen in zijn vergadering van het Algemeen Bestuur van …….. 2024.
Voorzitter,
secretaris,
G. Borgesius
K.J. Dijk
2
Begroting
Overzicht van baten en lasten Rekening 2023 Baten Bijdragen deelnemende gemeenten
Bedrijfslasten Secretariaat Administratie Vergaderingen Accountantscontrole
Financiële lasten Bankkosten
Begroting 2024
Begroting 2025
35.907 35.907
39.090 39.090
43.565 43.565
2.396 3.114 26.792 3.069 35.371
2.495 3.120 26.985 6.180 38.780
2.600 3.250 33.045 4.050 42.945
536 536
310 310
620 620
-
-
-
Resultaat
Toelichting De uitgangspunten voor de begroting zijn opgenomen bij het onderdeel Financiële positie (blz.7). Lasten In de begroting worden de bedrijfslasten bruto (inclusief omzetbelasting) geraamd. Het Sozog werkt met het BTW compensatiefonds, de omzetbelasting die in rekening wordt gebracht door derden over niet-ondernemersactiviteiten van het SOZOG wordt doorgeschoven naar de deelnemers op basis van de zogenaamde transparantieregeling. Secretariaat Dit betreft de kosten van het voorbereiden en notuleren van bestuursvergaderingen, en het uitwerken van de notulen, alsmede overige voorkomende beheerwerkzaamheden. Voor de begroting wordt uitgegaan van 20 uur per jaar. Administratie Dit betreft de kosten voor het samenstellen van de begroting en het financieel verslag, de feitelijke uitvoering van de administratie en het financieel beheer. Hiervoor is 25 uur per jaar begroot. Vergaderingen Het bedrag is geraamd voor de kosten van de externe voorzitter van het Technisch Overleg. De externe voorzitter is ook voorzitter van het Drentse samenwerkingsverband Markerein. Daarmee is samenwerking met de Drentse gemeenten die in Markerein-verband samenwerken makkelijker te organiseren. Accountantscontrole De raming is bijgesteld op basis van de werkelijke kosten. Bankkosten De raming is bijgesteld op basis van de werkelijke kosten.
3
Paragrafen Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandscapaciteit Het SOZOG heeft geen eigen vermogen. Gezien de aard en omvang van de risico’s wordt weerstandscapaciteit in de vorm van een algemene reserve niet noodzakelijk geacht. Risico’s Bij het afvalverwerkingscontract met Indaver is er sprake van een overeenkomst per deelnemende gemeente. De betreffende gemeente is in deze 'opdrachtgever'. In de afgesloten overeenkomsten is het volgende artikel met betrekking tot de aansprakelijkheid van de betreffende gemeenten opgenomen: Risicoparagraaf Indaver-contract (artikel 12 Aansprakelijkheid) 1. Opdrachtgever is aansprakelijk voor de schade die Opdrachtnemer of derden lijden of zullen lijden, veroorzaakt door het GFT-afval tot het moment van eigendomsoverdracht als bedoeld in artikel 3.4 van deze Overeenkomst. Na eigendomsoverdracht aan Opdrachtnemer kan Opdrachtnemer geen beroep doen op aansprakelijkheid van Opdrachtgever voor de gevolgen van de be- en/of verwerking van het GFTafval.
Opdrachtnemer is aansprakelijk voor alle schade die door Opdrachtgever of door ingeschakelde derden wordt geleden voortvloeiende uit de nakoming van deze Overeenkomst, dan wel het gevolg zijn van het niet-naleven van wetgeving of van een gebrek in de uitvoering van de Overeenkomst, ongeacht of de schade is veroorzaakt door Opdrachtnemer zelf, zijn personeel en/of onderaannemers dan wel degenen die door Opdrachtnemer op welke andere wijze dan ook bij de uitvoering van de Overeenkomst zijn betrokken. 2. Opdrachtgever is in het geval van een in rechte vastgestelde onrechtmatige daad jegens Opdrachtnemer in het kader van de uitvoering van deze Overeenkomst of een in rechte vastgestelde toerekenbare tekortkoming door Opdrachtgever in de nakoming van deze Overeenkomst, slechts aansprakelijk voor de als gevolg daarvan door Opdrachtnemer geleden directe schade. Opdrachtgever is jegens Opdrachtnemer nimmer aansprakelijk voor indirecte schade, waaronder mede begrepen: gevolgschade, vertragingsschade en schade wegens gederfde winst. 3.
Opdrachtnemer zal Opdrachtgever vrijwaren tegen alle (rechts)vorderingen en aanspraken van derden (daaronder mede begrepen personen van wie zich Opdrachtgever en Opdrachtnemer in verband met de uitvoering van de Overeenkomst bedienen), voortvloeiende uit door die derden geleden schade -in welke vorm dan ook- ten gevolge van of verband houdende met de uitvoering van de Overeenkomst, tenzij die schade het gevolg is van grove schuld of opzet van Opdrachtgever. 4. Opdrachtnemer zal zich bij een solide verzekeringsmaatschappij verzekeren tegen haar contractuele en wettelijke aansprakelijkheden jegens Opdrachtgever met een dekking van tenminste anderhalf miljoen Euro (€ 1.500.000,=) per gebeurtenis en een minimale jaarlijkse dekking van twee-en-half miljoen Euro (€ 2.500.000,=). Voorts zal Opdrachtnemer op eerste verzoek van Opdrachtgever inzage verlenen in de originele verzekeringspolissen en betalingsbewijzen overleggen ten aanzien van de verzekeringspremies en/of daarvan aan Opdrachtgever afschriften verstrekken. 5. Indien één van Partijen door een derde wordt aangesproken tot vergoeding van door die derde geleden schade in verband met de uitvoering van de Overeenkomst, zal de gedaagde Partij de andere Partij met bekwame spoed schriftelijk in kennis stellen.
4
In het afgesloten afvalverwerkingscontract met PreZero Energy is het volgende artikel met betrekking tot de aansprakelijkheid van het SOZOG opgenomen. Risicoparagraaf contract met PreZero Energy Roosendaal B.V. (artikel 8 Aansprakelijkheid) 1. Opdrachtgever is aansprakelijk voor de schade die Opdrachtnemer of derden lijden of zullen lijden, veroorzaakt door het afval tot het moment van acceptatie, als bedoeld in artikel 5 van deze Overeenkomst. 2. Met inachtneming van het daaromtrent gestelde in lid 1, is Opdrachtgever niet aansprakelijk voor schade die als gevolg van deze Overeenkomst wordt geleden, tenzij die schade het gevolg is van toerekenbare tekortkoming, grove schuld of opzet van Opdrachtgever. 3. Opdrachtnemer is aansprakelijk voor alle directe schade die door Opdrachtgever of door ingeschakelde derden wordt geleden voortvloeiende uit de uitvoering van de werkzaamheden ingevolge deze Overeenkomst gemaximeerd tot het verzekerde bedrag per gebeurtenis zoals genoemd in lid 5 van dit artikel. 4.
Opdrachtnemer zal Opdrachtgever vrijwaren tegen alle (rechts)vorderingen en aanspraken van derden (daaronder mede begrepen personen van wie zich Opdrachtgever en Opdrachtnemer in verband met de uitvoering van de Overeenkomst bedienen), voortvloeiende uit door die derden geleden schade – in welke vorm dan ook - ten gevolge van of verband houdende met de uitvoering van de Overeenkomst, tenzij die schade het gevolg is van de grove schuld of opzet van Opdrachtgever. 5. Opdrachtnemer zal zich in voldoende mate verzekeren tegen zijn contractuele en wettelijke aansprakelijkheden jegens Opdrachtgever. Deze verzekering dient te worden gesteld door een in de lidstaten van de EU gevestigde financiële instelling. Het minimaal verzekerde bedrag bedraagt 2.000.000,- euro per jaar, minimaal 1.000.000 per gebeurtenis, en 3 gebeurtenissen per jaar. Voorts zal Opdrachtnemer op eerste verzoek van Opdrachtgever inzage verlenen in de originele verzekeringspolissen of -certificaten en aan deze betalingsbewijzen overleggen ten aanzien van de verzekeringspremies en/of daarvan aan de Opdrachtgever afschriften verstrekken. 6. Indien één van Partijen door een derde wordt aangesproken tot vergoeding van door die derde geleden schade in verband met de uitvoering van de Overeenkomst, zal de gedaagde partij zijn wederpartij onder de Overeenkomst daarvan met bekwame spoed schriftelijk in kennis stellen.
Paragraaf Financiering Het SOZOG heeft geen vaste activa en geen verplichtingen inzake langlopende schulden. De vlottende activa worden gefinancierd door de kortlopende schulden. Paragraaf Bedrijfsvoering Groente-, fruit- en tuinafval (GFT) De verwerking van GFT-afval vindt plaats door Indaver. De aanbesteding is verricht door het SOZOG, elke SOZOG-gemeente heeft individueel een overeenkomst getekend. De overeenkomsten hebben een looptijd van 1 april 2022 tot 1 januari 2027. Het contract kan daarna nog tweemaal met twee jaar verlengd worden. Restafval Het rest- en grof huishoudelijk (rest)afval wordt verwerkt door PreZero Energy Roosendaal B.V. Het restafval van de gemeenten Midden-Groningen, Oldambt, Pekela en Veendam wordt verbrand bij EEW in Farmsum en het restafval van de gemeente Stadskanaal bij EVI in Laar (Duitsland). Het contract is ingegaan op 1 juli 2016 en heeft een looptijd tot en met 31 december 2021. Het contract kan tweemaal met drie jaar verlengd worden. Het Algemeen Bestuur heeft gebruik gemaakt van de tweede en tevens laatste verlengingsmogelijkheid. Hiermee is de looptijd verlengd tot en met 31 december 2027. Het tijdig opstarten van een aanbestedingsproces voor de periode na 2027 wordt onderzocht.
5
Gemeenschappelijke kosten De begrote kosten betreffen voornamelijk administratie- , accountants-, secretariaats- en vergaderkosten. De kosten worden omgeslagen naar rato van het aantal inwoners per deelnemende gemeente. Deze verrekening systematiek geldt ook voor kosten van juridisch advies indien nieuwe (gemeenschappelijke) contracten worden aangegaan en projecten die het SOZOG eventueel in opdracht van de deelnemende gemeenten uitvoert.
6
Uiteenzetting Financiële positie Uitgangspunten begroting 2025 Loon- en Prijsontwikkeling Voor de indexering van de ramingen zijn de volgende percentages gehanteerd: - Loonontwikkeling: salarisniveau 2024 + 3,5% - Prijsontwikkeling : + 3% Verdeling over de deelnemende gemeenten De gemeenschappelijke kosten worden onder de deelnemende gemeenten verdeeld op basis van inwoneraantallen. Voor de begroting 2025 wordt uitgegaan van het inwoneraantal per 1 januari 2024. Gemeente Midden-Groningen Oldambt Pekela Stadskanaal Veendam Totaal
Aantal inwoners* 61.450 39.421 12.519 31.993 27.517 172.900
*bron: CBS Statline 'Bevolkingsontwikkeling'
Geprognosticeerde balans 2025 1 januari 2025
31 december 2025
Activa Vlottende activa Liquide middelen
14.070
12.705
Totaal activa
14.070
12.705
Kortlopende schulden Overige kortlopende schulden
14.070
12.705
Totaal passiva
14.070
12.705
0
0
Passiva Vlottende passiva
Financieringsbehoefte
7
Meerjarenraming Meerjarenraming 2026-2028 Begroting 2026 Baten Bijdragen deelnemende gemeenten Bedrijfslasten Secretariaat Administratie Vergaderingen Accountantscontrole
Begroting 2027
Begroting 2028
44.870 44.870
46.220 46.220
47.605 47.605
2.675 3.350 34.035 4.170 44.230
2.760 3.450 35.055 4.295 45.560
2.840 3.550 36.110 4.425 46.925
640 640
660 660
680 680
-
-
-
Financiële lasten Bankkosten
Resultaat
Voor de periode van de meerjarenraming is rekening gehouden met een indexering van 3% per jaar.
Geprognosticeerde balans 2026-2028 Ultimo 2025
Ultimo 2026
Ultimo 2027
Ultimo 2028
Liquide middelen
12.705
13.085
13.481
13.881
Totaal activa
12.705
13.085
13.481
13.881
Kortlopende schulden Overige kortlopende schulden
12.705
13.085
13.481
13.881
Totaal passiva
12.705
13.085
13.481
13.881
0
0
0
0
Activa Vlottende activa
Passiva Vlottende passiva
Financieringsbehoefte
8
Bijlage Overzicht Bijdragen per deelnemende gemeente Gemeente Midden-Groningen Oldambt Pekela Stadskanaal Veendam
Inwoners per 1-1-2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
61.450 39.421 12.519 31.993 27.517 172.900
15.483 9.933 3.155 8.061 6.933 43.565
15.947 10.230 3.249 8.303 7.141 44.870
16.427 10.538 3.347 8.552 7.356 46.220
16.919 10.854 3.447 8.809 7.576 47.605
9
10