09-01 Raadsvoorstel Wedeka jaarrekening 2024 begroting 2026 meerjarenraming

Gemeentebestuur van Veendam Raadsvoorstel - Adviesnota

Nummer: Datum voorstel: Raadsvergadering d.d.: Portefeuillehouder: Team: Onderwerp:

2025R0015 04-04-2025 23-06-2025 Wethouder B. Wierenga Sociaal beleid Conceptjaarrekening Wedeka 2024, de eerste begrotingswijziging 2025, begroting Wedeka bedrijven 2026, meerjarenraming 2027-2029 en kaderbrief 2026

Voorstel 1. Kennis te nemen van de conceptjaarrekening 2024 van Wedeka en de kaderbrief 2026. 2. Kennis te nemen van de conceptbegroting 2026 en de meerjarenraming 2027-2029 en hierop geen zienswijze naar voren te brengen.

Inleiding Door Wedeka is de concept jaarrekening opgesteld. Ten opzichte van de begroting sluit Wedeka 2024 met een positief resultaat van circa € 3,1 miljoen (na toevoegingen en onttrekkingen bestemmingsreserves). Voor het lopende jaar is de 1e begrotingswijziging ontvangen, deze laat een verbetering van het verwachte resultaat zien van circa € 1,4 miljoen. De conceptbegroting van Wedeka 2026 sluit met een exploitatietekort van € 4,1 miljoen. Ook de meerjarenraming laat een tekort zien van jaarlijks circa € 4,2 miljoen. De drie genoemde stukken worden definitief vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 9 juli 2025.

Beoogd effect Juiste verantwoording Wedeka Bedrijven.

Argumenten 1.1 Wedeka is voortgegaan op de weg, zoals deze in 2023 is ingezet. Het ombouwplan lag hieraan ten grondslag. Met de realisatie van het ombouwplan wordt het fundament gelegd voor het sociaal ontwikkelbedrijf van de toekomst. In 2024 heeft Wedeka hierin verdere stappen gezet. Dit vanuit een stevige solide basis en in samenwerking met alle samenwerkingspartners. Bedrijfsmatig plukt Wedeka de vruchten uit de investeringen en veranderingen vanuit het ombouwplan. De organisatie kent minder lagen, minder overhead en minder locaties. In 2024 heeft Wedeka een voordelig exploitatieresultaat gehaald van € 4,4 miljoen ten opzichte van de begroting. In plaats van een tekort van zoals begroot € 5,9 miljoen bedroeg het tekort € 1,5 miljoen. Naast de hiervoor genoemde factoren is het betere resultaat voor een deel ook toe te schrijven aan het betere subsidieresultaat. Raadsvoorstel: Conceptjaarrekening Wedeka 2024, de eerste begrotingswijziging 2025, begroting Wedeka bedrijven 2026, meerjarenraming 2027-2029 en kaderbrief 2026 pagina 1

2.1 De 1e begrotingswijziging 2025 wijkt in positieve zin af van de goedgekeurde begroting. De nu voorliggende gewijzigde begroting 2025 sluit met een tekort van € 3.978.000,-. De reeds door het bestuur vastgestelde begroting ging nog uit van een tekort van € 5.406.000,- Ten opzichte van de vastgestelde begroting is dit een verbetering van € 1.428.000,-. Het grootste deel van de verbetering wordt veroorzaakt doordat het subsidieresultaat met circa € 1,4 miljoen verbetert. Het bedrijfsresultaat is met € 62.000 verbeterd. 2.2 Het tekort in de begroting van 2026 is lager dan in eerdere meerjarenramingen. Het kleinere tekort wordt toegeschreven aan een efficiëntere bedrijfsvoering alsmede als gevolg van het aanleggen van de bestemmingsreserve voor huisvesting en verduurzaming. Het incidentele overschot van 2023 wordt gebruikt om de begroting van 2025 en de meerjarenbegroting naar beneden te brengen.

Kanttekeningen 1.1 Het Algemeen Bestuur van Wedeka Bedrijven moet de jaarrekening nog definitief vaststellen. De vergadering waarin de stukken definitief worden vastgesteld staat gepland op 9 juli.

Financiën Gemeentelijke bijdrage 2024. Zoals vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling Wedeka Bedrijven vindt afrekening van de gemeentelijke bijdragen plaats naar evenredigheid van het aantal ingezetenen van de gemeenten dat als werknemer in het jaar waarop de jaarrekening betrekking heeft, bij Wedeka Bedrijven werkzaam is geweest op basis van het gemiddelde aantal fte's. Het bij te betalen bedrag bedraagt € 11.822,-. Dit omdat het aandeel van onze gemeente in de fte verdeling licht is gestegen. Resultaatbestemming Het voordelig resultaat wordt uitgekeerd aan de gemeenten. Het terug te ontvangen bedrag (aandeel Veendam) bedraagt € 712.232,-. Samen met het te betalen bedrag op basis van € 11.822,- bedraagt het voordelige resultaat voor onze gemeente per saldo € 700.410,-. Bovengenoemde financiële consequenties worden verwerkt in de gemeentelijke jaarstukken 2024. 1e begrotingswijziging 2025 Wedeka De huidige bijdrage aan Wedeka voor 2025 zoals opgenomen in de gemeentelijke begroting bedraagt € 1.232.000,-. Op basis van de 1e begrotingswijzing 2025 van Wedeka wordt de gemeentelijke bijdrage voor 2025 € 906.984,-. De lagere bijdrage ad € 325.016,- wordt middels de Voorjaarsnota 2025 in de gemeentelijke begroting verwerkt.

Conceptbegroting 2026 en meerjarenraming De conceptbegroting 2026 en meerjarenbegroting 2027-2029 van Wedeka bedrijven laten de onderstaande exploitatietekorten zien:

Meerjarenbegroting Wedeka (o.b.v. conceptbegroting 2025 Wedeka) 2026 2027 2028 Exploitatietekort €4.152.000 € 4.199.000 € 4.188.000

2029 € 4.190.000

Raadsvoorstel: Conceptjaarrekening Wedeka 2024, de eerste begrotingswijziging 2025, begroting Wedeka bedrijven 2026, meerjarenraming 2027-2029 en kaderbrief 2026 pagina 2

Deze tekorten moeten worden gedragen door de deelnemende gemeenten. Dit leidt voor de onze gemeente tot de onderstaande gemeentelijke eigen bijdrage: Gemeentelijke bijdrage Geraamd in de begroting Veendam Ontwerpbegroting 2025 e.v. Wedeka Verschil

2026 € 1.206.000 € 955.000

2027 € 1.184.000 € 951.000

2028 € 1.166.000 € 948.000

2029 1.166.000 € 948.000

€ 251.000 Voordelig

€ 233.000 Voordelig

€ 218.000 Voordelig

€ 218.000 Voordelig

De financiële gevolgen worden meegenomen bij de actualisatie van de meerjarenbegroting in de Voorjaarsnota 2025. Op grond van artikel 193 van de Gemeentewet is de gemeente verplicht de gemeentelijke bijdragen in de gemeentebegroting en meerjarenraming te verwerken.

Uitvoering n.v.t.

Communicatie n.v.t.

Bijlagen 1. Concept jaarrekening 2024 van Wedeka Bedrijven. 2. Concept Accountantsverslag concept jaarrekening 2024 3. Concept 1e begrotingswijziging 2025 4. Concept Begroting 2026 en meerjarenraming 5. Kaderbrief 2026

burgemeester en wethouders van Veendam,

burgemeester,

secretaris,

Annelies Pleyte

Arend Castelein

Raadsvoorstel: Conceptjaarrekening Wedeka 2024, de eerste begrotingswijziging 2025, begroting Wedeka bedrijven 2026, meerjarenraming 2027-2029 en kaderbrief 2026 pagina 3

Nummer: 2025R0015 De raad der gemeente Veendam gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 04-04-2025

besluit 1. Kennis te nemen van de conceptjaarrekening 2024 van Wedeka en de kaderbrief 2026. 2. Kennis te nemen van de conceptbegroting 2026 en de meerjarenraming 2027-2029 en hierop geen zienswijze naar voren te brengen.

Besloten in de openbare vergadering van 23-06-2025

De raad voornoemd,

Voorzitter,

Griffier,

Annelies Pleyte

Ariën Swart

Raadsvoorstel: Conceptjaarrekening Wedeka 2024, de eerste begrotingswijziging 2025, begroting Wedeka bedrijven 2026, meerjarenraming 2027-2029 en kaderbrief 2026 pagina 4