09.0 Raadsvoorstel verbonden partijen Wedeka 2026

Gemeentebestuur van Veendam Raadsvoorstel - Adviesnota

Nummer: Datum voorstel: Raadsvergadering d.d.: Portefeuillehouder: Team: Onderwerp:

2026-010493 28-04-2026 18-05-2026 Wethouder B. Wierenga Sociaal beleid Conceptjaarrekening Wedeka 2025, de eerste begrotingswijziging 2026, begroting Wedeka bedrijven 2027, meerjarenraming 2028-2030 en kaderbrief 2027

Voorstel 1. Kennis te nemen van de conceptjaarrekening 2025 van Wedeka en de kaderbrief 2027. 2. Kennis te nemen van de 1e begrotingswijziging 2026, de conceptbegroting 2027 en de meerjarenraming 2028-2030 van Wedeka en hierop geen zienswijze naar voren te brengen. 3. De financiële effecten van de 1e begrotingswijziging 2026 en de begroting 2027 inclusief meerjarenraming 2028-2030 van Wedeka te verwerken bij de actualisatie van de (meerjaren)begroting in de Voorjaarsnota 2026.

Inleiding Door Wedeka is de concept jaarrekening opgesteld. Ten opzichte van de begroting sluit Wedeka 2025 met een negatief resultaat van circa € 1,3 miljoen (na toevoegingen en onttrekkingen bestemmingsreserves). Voor het lopende jaar is de 1e begrotingswijziging ontvangen, deze laat een verbetering van het verwachte resultaat zien van € 45.000,De conceptbegroting van Wedeka 2027 sluit met een exploitatietekort van € 3,9 miljoen. De meerjarenraming laat een dalend tekort zien van circa € 3,9 miljoen in 2027, naar circa € 3,6 miljoen in 2030). De drie genoemde stukken worden definitief vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 2 juli 2026. Beoogd effect Juiste verantwoording Wedeka Bedrijven. Argumenten 1.1 De doorontwikkeling van Wedeka naar een sociaal ontwikkelbedrijf is in 2025 voortgezet. Met begeleiding van een aantal externen zijn stappen gezet met medewerkers van Wedeka en de vijf betrokken gemeenten op weg naar een toekomstbestendige organisatie waarin Wedeka op een goede manier opdrachten kan vervullen. In 2025 is een door de commissie BBV (besluit begroting en verantwoording) verplichte reservering voor RVU (Regeling Vervroegde Uitredding) en spaarverlof gevormd. Het resultaat van Wedeka is hierdoor gedrukt. Zonder deze reservering zijn de financiële resultaten ruim boven de begroting.

De bedrijfsopbrengsten zijn beter dan verwacht en er is ook een plus op de reguliere bedrijfsvoering. Raadsvoorstel: Onderwerp: Conceptjaarrekening Wedeka 2025, de eerste begrotingswijziging 2026, begroting Wedeka bedrijven 2027, meerjarenraming 2028-2030 en kaderbrief 2027 pagina 1

Voor 2025 was een gemeentelijke bijdrage begroot van €4,0 miljoen. Het resultaat uit de bedrijfsvoering is 2,6 miljoen beter dan begroot. Zonder de genoemde te vormen reservering zou de gemeentelijke bijdrage voor 2025 zijn uitgekomen op € 1,4 miljoen. Inclusief de reservering is het resultaat € 1,3 miljoen slechter dan begroot. Dit nadelig resultaat wordt ten laste gebracht van de algemene reserve van Wedeka. 2.1 De 1e begrotingswijziging 2026 wijkt in positieve zin af van de goedgekeurde begroting. De nu voorliggende gewijzigde begroting 2026 sluit met een tekort van € 3.907.000,-. De reeds door het bestuur vastgestelde begroting ging nog uit van een tekort van € 3.952.000,- Ten opzichte van de vastgestelde begroting is dit een verbetering van € 45.000,-. 2.2 Het tekort 2027 is begroot op € 3.887.000. Wedeka heeft te maken met een aantal structurele ontwikkelingen die ook de die ook de komende jaren doorgaan. Door de dalende populatie nemen de opbrengsten licht af. De reguliere kosten stijgen juist iets, onder meer door loon- en prijsontwikkelingen. Deze dynamiek maakt dat in de begroting zorgvuldig is geprioriteerd en is gezocht naar manieren om de middelen zo effectief mogelijk in te zetten. Positief is dat de rijksbijdragen iets omhoog gaan en de ontwikkeling van het beschut werk blijft verbeteren.

De transformatie naar een sociaal ontwikkelbedrijf is ook in 2027 voor Wedeka het centrale uitgangspunt. Wedeka bouwt aan een organisatie die mensen niet alleen werk biedt, maar hen ook ondersteunt in hun groei, ontwikkeling en perspectief op duurzame participatie. 3.1 De financiële effecten van een en ander zijn zichtbaar in de (meerjaren)begroting) van de gemeente. Zie verder onder financiën. Kanttekeningen 1.1 Het Algemeen Bestuur van Wedeka Bedrijven moet de jaarrekening nog definitief vaststellen. De vergadering waarin de stukken definitief worden vastgesteld staat gepland op 2 juli. Financiën Afrekening gemeentelijke bijdrage 2025. Zoals vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling Wedeka Bedrijven vindt afrekening van de gemeentelijke bijdragen plaats naar evenredigheid van het aantal ingezetenen van de gemeenten dat als werknemer in het jaar waarop de jaarrekening betrekking heeft, bij Wedeka Bedrijven werkzaam is geweest op basis van het gemiddelde aantal fte's. Het bij te betalen bedrag bedraagt € 35.737,-. Dit omdat het aandeel van onze gemeente in de fte verdeling licht is gestegen. De gemeentelijke bijdrage voor 2025 komt hiermee op € 942.721,-. Resultaatbestemming Het nadelig resultaat van € 1.276.626,- t.o.v. de begroting kom ten laste van de algemene reserve van Wedeka. Bovengenoemde financiële consequenties worden verwerkt in de gemeentelijke jaarstukken 2025.

1e begrotingswijziging 2026 Wedeka De huidige bijdrage aan Wedeka voor 2026 zoals opgenomen in de gemeentelijke begroting bedraagt € 955.000,-. Op basis van de 1e begrotingswijzing 2026 van Wedeka wordt de gemeentelijke bijdrage voor 2026 € 945.494,-. De lagere bijdrage ad € 9.506,- wordt middels de Voorjaarsnota 2026 in de gemeentelijke begroting verwerkt.

Raadsvoorstel: Onderwerp: Conceptjaarrekening Wedeka 2025, de eerste begrotingswijziging 2026, begroting Wedeka bedrijven 2027, meerjarenraming 2028-2030 en kaderbrief 2027 pagina 2

Conceptbegroting 2027 en meerjarenraming De conceptbegroting 2027 en meerjarenbegroting 2028-2030 van Wedeka bedrijven laten de onderstaande exploitatietekorten zien:

Meerjarenbegroting Wedeka (o.b.v. conceptbegroting 2027 Wedeka) 2027 2028 2029 Exploitatietekort €3.887.000 € 3.861.000 € 3.771.000

2030 € 3.634.000

Deze tekorten moeten worden gedragen door de deelnemende gemeenten. Dit leidt voor de onze gemeente tot de onderstaande gemeentelijke eigen bijdrage: Gemeentelijke bijdrage Geraamd in de begroting Veendam Ontwerpbegroting 2027 e.v. Wedeka Verschil

2027 € 951.000

2028 € 948.000

2029 € 948.000

2030 € 948.000

€ 921.000

€ 915.000

€ 894.000

€ 861.000

€ 30.000 Voordelig

€ 33.000 Voordelig

€ 54.000 Voordelig

€ 87.000 Voordelig

De financiële gevolgen worden meegenomen bij de actualisatie van de meerjarenbegroting in de Voorjaarsnota 2026. Op grond van artikel 193 van de Gemeentewet is de gemeente verplicht de gemeentelijke bijdragen in de gemeentebegroting en meerjarenraming te verwerken.

Uitvoering n.v.t.

Communicatie n.v.t.

Bijlagen 1. Concept jaarrekening 2025 van Wedeka Bedrijven. 2. Concept Accountantsverslag concept jaarrekening 2025 3. Concept 1e begrotingswijziging 2026 4. Concept Begroting 2027 en meerjarenraming 5. Kaderbrief 2027 burgemeester en wethouders van Veendam,

burgemeester,

secretaris,

Annelies Pleyte

Arend Castelein

Raadsvoorstel: Onderwerp: Conceptjaarrekening Wedeka 2025, de eerste begrotingswijziging 2026, begroting Wedeka bedrijven 2027, meerjarenraming 2028-2030 en kaderbrief 2027 pagina 3

Nummer: De raad der gemeente Veendam gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 28-04-2026

besluit 1. Kennis te nemen van de conceptjaarrekening 2025 van Wedeka en de kaderbrief 2027. 2. Kennis te nemen van de 1e begrotingswijziging 2026, de conceptbegroting 2027 en de meerjarenraming 2028-2030 van Wedeka en hierop geen zienswijze naar voren te brengen. 3. De financiële effecten van de 1e begrotingswijziging 2026 en de begroting 2027 inclusief meerjarenraming 2028-2030 van Wedeka te verwerken bij de actualisatie van de (meerjaren)begroting in de Voorjaarsnota 2026.

Besloten in de openbare vergadering van 18-05-2026

De raad voornoemd,

Voorzitter,

Griffier,

Annelies Pleyte

Ariën Swart

Raadsvoorstel: Onderwerp: Conceptjaarrekening Wedeka 2025, de eerste begrotingswijziging 2026, begroting Wedeka bedrijven 2027, meerjarenraming 2028-2030 en kaderbrief 2027 pagina 4