Document · PDF

08-06 Begroting 2025 (def versie 28 juni)

Commissie Sociaal Domein 3 september 2024, gemeente VeendamBij agendapunt: Jaarstukken 2023, en ontwerpbegroting 2025 Volkskredietbank NO-Groningen12.467 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

25 │38 Begroting

Financiële begroting 3.1

Toelichting begroting 2025

De concept jaarrekening 2023, de herziene begroting 2024 en het beleidsplan schuldhulpverlening 2021 - 2024 vormen gezamenlijk de uitgangspunten voor de begroting 2025, omdat hierin het meest recente (bestaande) beleid is opgenomen. Daarbij hebben wij voor de raming van de personeelskosten rekening gehouden met de te verwachten effecten van de afgesloten CAO SGO voor 2024-2025..

3.1.1 Sluitende begroting Uitgangspunt is altijd om te komen tot een sluitende begroting. Los van de lijn die de nieuwe directeur en financieel manager hierop inzetten, stelt ook de toezichthouder Provincie Groningen dat een begroting of meerjarenraming uit moet gaan van een structureel en reëel begrotingsevenwicht.

3.1.2 Bedrijfsvoering op orde In het najaar van 2023 is een start gemaakt met een inventarisatie en plangerichte aanpak om de basis op orde te krijgen. In januari 2024 is deze herzien. De kern is dat de formatie weer op orde moet komen maar er ook tijdelijke extra krachten nodig zijn ter vervanging van uitval en om te ondersteunen in specialistisch werk om de basis op orde te krijgen. Denk daarbij tevens aan het invoeren van de rechtmatigheidsverantwoording, het opstellen van een controlleprotocol en normenkader, het goed inrichten van de interne controlestructuur, het herzien van verordeningen, het opstellen van een M&O beleid, het (her)inrichten van de juiste managementinformatie, enzovoorts. In 2024 zijn en worden hier goede stappen in gezet. Daarmee zijn ook incidentele kosten gemoeid die deels doorlopen in 2025. Voor 2025 hebben wij in dit verband nog € 83.000,opgenomen aan externe inhuur en (gedeeltelijke) vervanging uitval. De geschatte incidentele kosten die hiermee samenhangen waren voor het jaar 2024 begroot op € 195.000,-.

3.1.3 Extra incidentele uitgaven Naast de onder 3.1.2 vermelde incidentele uitgaven om de basis op orde te krijgen heeft zich eind 2023 nog een gebeurtenis voorgedaan die invloed is op de begroting 2025, te weten: •

Einde politiek verlof voormalig directeur. Zoals jaarlijks verantwoord in de jaarstukken, loopt VKB sinds 2018 het risico op het einde van het politiek verlof van een voormalig directeur. Dat risico is eind 2023 geëffectueerd. Concreet betekent dit gegeven dat de betreffende voormalig wethouder bij VKB op de loonlijst staat. De schatting van deze kosten, inclusief werkgeverslasten, zijn voor 2025 op jaarbasis ongeveer € 92.000,-.

De totale incidentele geraamde lasten voor 2025 bedragen daarmee € 175.000,- Deze lasten zijn buiten de berekening van het inwoner- en uurtarief gehouden. De incidentele lasten worden op basis van inwoneraantal ten laste van de deelnemende gemeenten gebracht.

26 │38 Begroting

3.1.4 Inflatiecorrectie In de herziene begroting 2024 is een substantiële aanpassing van de tarieven gedaan om zowel de ambitie om een sluitende begroting te leveren als de opgelopen achterstand in de inflatie met elkaar overeen te stemmen. Voor 2025 wordt een matige stijging van de loon en overige kosten voorzien. Wij rekenen in de begroting 2025 met een stijging van de loonkosten van 2,5% en de overige kosten van 2,0%. Het gewogen cijfer dat is toegepast is 2,4%. Wanneer we deze stijgingen op deze wijze realistisch doorrekenen, worden de tarieven in 2025 op € 77 voor het uurtarief en € 14,77 voor het inwonertarief.

3.2

Overzicht van lasten en baten 2025

3.2.1 Programmarekening In het volgende overzicht worden de lasten en baten per programma weergegeven. Daarnaast zijn ook de gerealiseerde lasten en baten van 2023 opgenomen.

LASTEN

Realisatie 2023

Herziene begroting 2024

Primaire begroting 2025

Programma: schuldhulpverlening

€ 3.894.025 3.894.025

€ 4.216.687 4.216.687

€ 3.993.687 3.993.687

Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing voor de VPB Onvoorzien

1.168.047 1.168.047

1.274.813 1.274.813

1.420.313 1.420.313

Totaal lasten

5.062.072

5.491.500

5.414.000

BATEN

Realisatie 2023

Herziene begroting 2024

Primaire begroting 2025

€

Programma: schuldhulpverlening

5.062.072

5.018.800

5.240.300

5.062.072

5.018.800

5.240.300

5.062.072

5.018.800

5.240.300

Exploitatiesaldo voor bestemming

-472.700

-173.700

Westerwolde Incidentele bijdrage Exploitatiesaldo na bestemming

58.000 415.000 300

175.000 1.300

Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing voor de VPB Onvoorzien

Totaal baten

27 │38 Begroting

3.2.2 Categoriale indeling van baten en lasten 2025 In dit overzicht staan de baten en lasten van de begroting 2025 per categorie. Daarnaast zijn ook de gerealiseerde baten en lasten van 2023 opgenomen.

BATEN

E.1 Vaste bijdrage E.2 Exploitatiebijdrage E.3 Schuldhulpverlening E.3a Schuldhulpverlening ondernemers E.3b Schuldhulpverlening jongeren E.4 Gemeentelijke toegang E.5 Beschermingsbewind E.6 Overige E.7 Rente Totaal baten

LASTEN

E.8 Personeel E.9 Afschrijving investeringen E.10 Huisvesting E.11 Automatisering E.12 Apparaatskosten E.13 Bankkosten E.14 Mutaties voorzieningen E.15 BTW compensatie E.16 Vennootschapsbelasting Totaal lasten Exploitatiesaldo voor bestemming Westerwolde Mutaties reserves: Algemene reserve Bestemmingsreserves Totaal mutaties reserves Incidentele bijdrage Exploitatiesaldo na bestemming

Realisatie 2023

Herziene begroting 2024

Primaire begroting 2025

€ 1.733.570 659.133 1.300.810 213.816 483.829 439.254 231.660 5.062.072

€ 2.021.800 1.949.600 46.800 202.800 562.400 120.400 115.000 5.018.800

€ 2.069.300 2.124.100 32.000 5.800 170.000 562.300 131.800 145.000 5.240.300

Realisatie 2023

Herziene begroting 2024

Primaire begroting 2025

€ 3.886.188 91.275 174.504 389.269 292.310 19.571 35.743 173.212 5.062.072

€ 4.126.000 90.000 175.900 385.000 411.900 75.000 19.000 208.700 5.491.500

€ 4.176.700 66.000 179.400 392.700 302.100 65.000 19.200 212.900 5.414.000

-472.700 58.000

-173.700 -

415.000 300

175.000 1.300

Uit bovenstaande overzicht blijkt dat met de incidentele bijdrage het exploitatiesaldo € 1.000,is (afgerond), lees nihil.

28 │38 Begroting

3.3 Toelichting op en analyse van de categoriale indeling 2025 Toelichting op en analyse van de baten De begrote totale baten zijn per saldo € 221.600,- hoger dan de herziene begroting 2024. De afwijking kan als volgt worden gespecificeerd:

BATEN

Begroting 2025 t.o.v. begroting 2024

Primaire begroting 2025

Herziene begroting 2024

€

2.069.300 2.124.100 32.000 5.800 170.000 562.300 131.800 145.000 5.240.300

2.021.800 1.949.600 46.800 202.800 562.400 120.400 115.000 5.018.800

47.500 174.500 5.800 11.400 30.000 269.200

2,3 9,0 9,5 26,1 5,4

14.800 32.800 100 47.700

16,2 0,0 1,0

221.500

Hoger

Lager

Saldo

De begrote vaste bijdrage (E.1) is € 47.500,- hoger dan de herziene begroting 2024, als gevolg van de toegepaste tariefsverhoging. De begrote baten Schuldhulpverlening (E.3) zijn € 174.000,- hoger dan de herziene begroting 2024. Dit heeft te maken met de jaarcijfers over 2023, de tariefstijging en de bijstelling in de verwachte afname van de producten op basis van de reeds verwerkte cijfers van 2024. De begrote baten Schuldhulpverlening jongeren (E.3b) zijn € 5.800,- hoger dan de herziene begroting 2024. Dit heeft te maken met een hogere aandacht voor de specifieke schuldhulpverlening jongeren De baten gemeentelijke toegang (E.4) zijn € 32.800,- lager. De samenwerking tussen GRgemeenten en de VKB m.b.t. inzet in de gemeentelijke toegang / vroegsignalering is voor 2023 in de begroting opgenomen en in 2025 bijgesteld naar aanleiding van de werkelijke ontwikkeling. De baten Rente (E.7) zijn € 30.000,-. hoger dan de herziene begroting 2024. De rente baten zijn hoger geraamd op basis van de realisatie 2023 en de reeds verwerkte cijfers van 2024, waarbij rekening is gehouden met de effecten van de invoering van een nieuwe software applicatie voor budgetbeheer.

29 │38 Begroting

Toelichting op en analyse van de lasten Begroting 2025 t.o.v. begroting 2024

Primaire begroting 2025

Herziene begroting 2024

€

4.176.700 66.000 179.400 392.700 302.100 65.000 19.200 212.900 5.414.000

4.126.000 90.000 175.900 385.000 411.900 75.000 19.000 208.700 5.491.500

50.700 3.500 7.700 200 4.200 66.300

1,2 2,0 2,0 1,1 2,0 1,2

24.000 109.800 10.000 143.800

26,7 26,7 13,3 2,6

-77.500

Exploitatiesaldo voor bestemming

-173.700

-472.700

202.900

-96.100

299.000

202.900

-96.100

299.000

LASTEN

Westerwolde

Lager

Saldo

58.000

Incidentele lasten inzake Lysias Terugkeer buitengewoon verlof Basis op orde Exploitatiesaldo na bestemming

Hoger

100.000 92.000 83.000 1.300

120.000 195.000 300

De begrote personeelskosten (E.8) zijn per saldo € 51.000,- hoger dan de herziene begroting 2024, de relatief geringe stijging wordt veroorzaakt door twee tegengestelde effecten. Enerzijds is de geraamde stijging van de loonkosten in 2025 meegenomen, maar anderzijds is er sprake van minder inhuur voor de basis op orde. Daarnaast zijn de incidentele kosten voor einde politiek verlof voormalig directeur (€ 92.000,-) en basis op orde (personeelslasten € 83.000,)hier ook onder geraamd. De begrote apparaatskosten (E.8) zijn per saldo € 110.000,- lager door afronding van de Lysias projecten van 2024. Begroting 2025 t.o.v. begroting 2024

Primaire begroting 2025

Herziene begroting 2024

€

3.767.700

3.688.600

79.100

2,1

183.000

254.400

71.400

28,1

3.950.700

3.943.000

79.100

Overige personeel: Vervanging ziekteverzuim / Eigen risico WW Scholing Salarisverwerking en P&O Reis- en verblijf + thuiswerkvergoeding Arbo en bedrijfszorg Diversen

100.000 50.000 14.000 18.000 22.000 22.000

67.200 50.000 13.000 12.800 21.600 18.400

32.800 1.000 5.200 400 3.600

48,8 7,7 40,6 1,9 19,6

Totaal

226.000

183.000

43.000

23,5

43.000

4.176.700

4.126.000

122.100

3,0

71.400

1,7

50.700

LASTEN

E.8 Personeel: Ambtelijk personeel Inhuur personeel Totaal

Totaal personeel

30 │38 Begroting

Hoger

Lager €

Saldo %

71.400

€

7.700

Bezetting / formatie

Realisatie 2023

Herziene begroting 2024

Begroting 2025

fte

3,9 2,5

5,59 4,65 2,82

4,68 3,78 2,92

3,01 1,60 5,97 17,56 4,44 45,64

2,98 1,60 6,87 18,66 4,44 45,93

Management Bedrijfsbureau en staf Financiële administratie / kredietverstrekking Financiën en ICT Kredietverstrekking Facilitair en Personele zaken Preventie Beschermingsbewind Budgetbeheer Schuldregeling Totaal

1 0,7 3,5 1,6 6,7 18,2 4,5 42,6

De formatie is gebaseerd op de verwachte aantallen producten en trajecten in 2023. De formatie is voor 2025 begroot op 45,93 fte. Onder budgetbeheer valt 1,5 fte detachering bij gemeenten. Hier staan inkomsten tegenover, die de gemeenten die de dienst afnemen vergoeden de loonkosten van deze medewerkers. Aangezien deze medewerkers wel in dienst zijn bij de VKB worden deze in het fte overzicht meegenomen. Daarnaast is op het overzicht de medewerkers opgenomen die tijdelijk in dienst zijn als gevolg van vervanging bij ziekte en de extra directeur (einde politiek verlof). De overige begrote lasten zijn per saldo nagenoeg op het niveau van de herziene begroting 2024 gehouden (rekening houdend met 2% inflatie)

Vennootschapsbelasting (E.16) De VKB heeft geen Vpb-plicht, omdat er geen fiscaal winststreven is. Conform de afspraken met de gemeenten sluit de exploitatie jaarlijks op nihil. De belastingdienst heeft in een schriftelijk reactie van 20 januari 2017 geconcludeerd dat er geen belastingplicht ontstaat voor de vennootschapsbelasting per 1 januari 2016. Indien blijkt dat in een later jaar wel positieve resultaten worden behaald, dient het één en ander opnieuw te worden beoordeeld.

31 │38 Begroting

3.4 Uiteenzetting van de financiële positie 2025 Op basis van art. 20, lid 1, sub b van het BBV dient in de begroting een geprognosticeerde begin- en eindbalans van het begrotingsjaar te worden opgenomen. ACTIVA

01-01-2024

31-12-2024

31-12-2025

€

122.365 524.617 646.982

97.365 574.617 671.982

107.365 599.617 706.982

2.456.044 6.803.035 347.492 9.606.571

2.431.044 6.813.035 357.492 9.601.571

2.326.044 6.798.035 342.492 9.466.571

Totaal activa

10.253.553

10.273.553

10.173.553

PASSIVA

01-01-2024

31-12-2024

31-12-2025

€

Vaste activa B.1 Materiële vaste activa B.2 Financiële vaste activa Vlottende activa B.3 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar B.4 Liquide middelen B.5 Overlopende activa

Vaste passiva B.6 Eigen vermogen Vlottende passiva B.7 Vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar B.8 Overlopende passiva

Totaal passiva

9.696.861 556.692 10.253.553

9.656.861 616.692 10.273.553

9.606.861 566.692 10.173.553

10.253.553

10.273.553

10.173.553

32 │38 Begroting

3.5 Meerjarenraming 2025 – 2028 In het onderstaande overzicht staat de financiële meerjarenbegroting per programma. Primaire begroting 2025

Meerjaren begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

€ 3.993.687 3.993.687

€ 3.896.000 3.896.000

€ 3.971.500 3.971.500

€ 4.048.500 4.048.500

Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing voor de VPB Onvoorzien

1.420.313 1.420.313

1.448.700 1.448.700

1.477.700 1.477.700

1.507.300 1.507.300

Totaal lasten

5.414.000

5.344.700

5.449.200

5.555.800

BATEN

Primaire begroting 2025

Meerjaren begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

€

Programma: schuldhulpverlening

5.240.300

5.345.000

5.452.000

5.561.000

5.240.300

5.345.000

5.452.000

5.561.000

Algemene dekkingsmiddelen

Overhead

Heffing voor de VPB

Onvoorzien

Totaal baten

5.240.300

5.345.000

5.452.000

5.561.000

Exploitatiesaldo voor bestemming

-173.700

300

2.800

5.200

Westerwolde Incidentele bijdrage Exploitatiesaldo na bestemming

175.000 1.300

300

2.800

5.200

LASTEN

Programma: schuldhulpverlening

33 │38 Begroting

In het onderstaande overzicht staat de financiële meerjarenbegroting in de categoriale indeling. Primaire begroting 2025

Meerjaren begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

€ 2.069.300 2.124.100 32.000 5.800 170.000 562.300 131.800 145.000 5.240.300

€ 2.110.700 2.166.600 32.600 5.900 173.400 573.500 134.400 147.900 5.345.000

€ 2.152.900 2.209.900 33.300 6.000 176.900 585.000 137.100 150.900 5.452.000

€ 2.196.000 2.254.100 34.000 6.100 180.400 596.700 139.800 153.900 5.561.000

Primaire begroting 2025

Meerjaren begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

€ 4.176.700 66.000 179.400 392.700 302.100 65.000 19.200 212.900 5.414.000

€ 4.130.200 67.200 182.600 379.800 282.500 66.200 19.500 216.700 5.344.700

€ 4.212.800 68.400 185.900 386.600 287.600 67.400 19.900 220.600 5.449.200

€ 4.297.100 69.600 189.200 393.600 292.800 68.600 20.300 224.600 5.555.800

Exploitatiesaldo voor bestemming

-173.700

300

2.800

5.200

Westerwolde Incidentele bijdrage Exploitatiesaldo na bestemming

175.000 1.300

300

2.800

5.200

BATEN

E.1 Vaste bijdrage E.2 Exploitatiebijdrage E.3 Schuldhulpverlening E.3a Schuldhulpverlening ondernemers (pilot) E.3b Schuldhulpverlening jongeren (pilot) E.4 Gemeentelijke toegang E.5 Beschermingsbewind E.6 Overige E.7 Rente Totaal baten

LASTEN

Uit bovenstaande overzichten blijkt dat er over meerjarenperspectief 2025 - 2028 geen exploitatietekort is. Toelichting op het meerjarenperspectief Bovenstaand meerjarenperspectief is gebaseerd op het huidige pakket dat door de deelnemende gemeenten van de GR wordt afgenomen, oftewel uitgaande van een bestendige gedragslijn. De meerjarenbegroting per gemeente ziet er als volgt uit: Opdrachtgever

Eemsdelta Het Hogeland Oldambt Pekela Veendam Totaal

Product afname € 714.500 218.000 538.000 247.300 406.600 2.124.400

Overige bijdrage € 113.300 94.400 207.700

BEGROTING 2025 Vaste Exploit. bijdrage bijdrage € € 666.200 229.700 582.000 184.900 406.500 2.069.300 -

BTW compens. € -70.800 -22.300 -55.400 -23.300 -41.000 -212.800

34 │38 Begroting

Totaal [A t/m E] € 1.423.200 425.400 1.159.000 408.900 772.100 4.188.600

Meerjaren Meerjaren Meerjaren begroting begroting begroting 2026 2027 2028 € 1.451.700 433.900 1.182.200 417.100 787.500 4.272.400

€ 1.480.700 442.600 1.205.800 425.400 803.300 4.357.800

€ 1.510.300 451.500 1.229.900 433.900 819.400 4.445.000

Voor het maken van een goed vergelijk is de gemeentelijke bijdrage voor 2025 exclusief de incidentele bijdrage hierboven gepresenteerd.

Vaststellen begroting 2025 Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Volkskredietbank Noord-Oost Groningen, besluit op 3 oktober 2024 tot het vaststellen van de begroting 2025. De voorzitter,

De secretaris,

M. de Visser

M. Winters

35 │38 Begroting

Overige 5.1 Bijdrage gemeenten 2025 Opdrachtgever

Eemsdelta Het Hogeland Oldambt Pekela Veendam Totaal

Product bijdrage € 714.500 218.000 538.000 247.300 406.600 2.124.400

Overige bijdrage € 113.300 94.400 207.700

BEGROTING 2025 Vaste Exploit. BTW bijdrage bijdrage compens. € € € 666.200 -70.800 229.700 -22.300 582.000 -55.400 184.900 -23.300 406.500 -41.000 2.069.300 - -212.800

Totaal [A t/m E]

Incidentele bijdrage

€ 1.423.200 425.400 1.159.000 408.900 772.100 4.188.600

€ 58.275 18.375 45.500 19.075 33.775 175.000

Totaal € 1.481.475 443.775 1.204.500 427.975 805.875 4.363.600

5.2 Overzicht van de geraamde lasten en baten per taakveld Lasten en baten per taakveld over de periode 2023 - 2025.

Realisatie 2023

Herziene begroting 2024

Primaire begroting 2025

€ 1.168.047

€ 1.274.813

€ 1.420.313

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+, onderdeel schuldhulpverlening

3.894.025

4.216.687

3.993.687

Totaal lasten

5.062.072

5.491.500

5.414.000

BATEN

Realisatie 2023

Herziene begroting 2024

Primaire begroting 2025

€ -

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+, onderdeel schuldhulpverlening

5.062.072

5.018.800

5.240.300

Totaal baten

5.062.072

5.018.800

5.240.300

Exploitatiesaldo voor bestemming

-472.700

-173.700

Westerwolde Incidentele lasten inzake Lysias Terugkeer buitengewoon verlof Basis op orde Exploitatiesaldo na bestemming

58.000 100.000 120.000 195.000 300

92.000 83.000 1.300

LASTEN

0.4

Overhead

36 │38 Begroting

In het onderstaande overzicht staat de financiële meerjarenbegroting per taakveld over de periode 2025 – 2028 Primaire begroting 2025

Meerjaren begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

€ 1.420.313

€ 1.448.700

€ 1.477.700

€ 1.507.300

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+, onderdeel schuldhulpverlening

3.993.687

3.896.000

3.971.500

4.048.500

Totaal lasten

5.414.000

5.344.700

5.449.200

5.555.800

Primaire begroting 2025

Meerjaren begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

€

5.240.300

5.345.000

5.452.000

5.561.000

5.240.300

5.345.000

5.452.000

5.561.000

Algemene dekkingsmiddelen

Overhead

Heffing voor de VPB

Onvoorzien

Totaal baten

5.240.300

5.345.000

5.452.000

5.561.000

Exploitatiesaldo voor bestemming

-173.700

300

2.800

5.200

Westerwolde Incidentele bijdrage Exploitatiesaldo na bestemming

175.000 1.300

300

2.800

5.200

LASTEN

0.4

Overhead

BATEN

Programma: schuldhulpverlening

5.3 Declaratiewijze De gemeentelijke bijdrage in de exploitatie van de VKB is gebaseerd op de declaratie van de uitgevoerde dienstverlening, de vaste bijdrage en verminderd met de BTW compensatie. De uitgevoerde dienstverlening bestaat uit de dienstverlening van het kernpakket en het keuzepakket en eventuele optionele dienstverlening (gemeentelijke toegang/ vroegsignalering). De kern- en keuzedienstverlening wordt in rekening gebracht door middel van aantal keer producttarief. Met betrekking tot de optionele dienstverlening worden maatwerkafspraken gemaakt (DVO’s). Het gemeentelijke aandeel in de BTW compensatie wordt naar rato bepaald door de afgenomen dienstverlening (75%) en het aantal inwoners (25%) van de betreffende gemeente.

5.4 BTW compensatie

37 │38 Begroting

De VKB is grotendeels niet BTW-plichtig. Dit houdt in dat een aanzienlijk deel van de BTW op inkopen niet kan worden teruggevorderd en derhalve onderdeel is van de kosten van inkopen en investeringen. De investeringen worden echter exclusief BTW geactiveerd, de BTW op inkopen is opgenomen in de resultaatpost ‘E.15 BTW compensatie’. De grondslag voor deze verwerkingswijze ligt in het gegeven dat de BTW grotendeels kan worden gecompenseerd door de deelnemende gemeenten (fiscaal technisch heet dit de 'doorschuifregeling‛). De VKB doet jaarlijks in januari afzonderlijk opgave van de te compenseren BTW aan de deelnemende gemeenten. De gemeenten kunnen dan op hun beurt deze BTW voor compensatie in aanmerking brengen (zolang ze ten minste hun maximale compensatie nog niet hebben bereikt). De BTW compensatie wordt weergegeven in de volgende tabel.

Opdrachtgever

Eemsdelta Het Hogeland *) Oldambt Pekela Veendam Totaal

Inwoners (CBS 2024)

Product afname 2025

BTW compensatie 2025

aantal

€

45.106 15.553 39.405 12.517 27.520 140.101

714.500 218.000 538.000 247.300 406.600 2.124.400

-70.800 -22.300 -55.400 -23.300 -41.000 -212.800

*) betreft het aantal inwoners van de voormalige gemeente Eemsmond.

5.5 Verdeelsleutel Op basis van artikel 38 lid 2 en 3 van de Gemeenschappelijke Regeling Volkskredietbank Noord-Oost Groningen wordt de bijdrage van de deelnemende gemeenten als volgt berekend: a. voor ¼ deel van het totaal te vergoeden bedrag naar de verhouding van het aantal inwoners op 1 januari van het betreffende dienstjaar; b. voor ¾ deel naar verhouding van het totaalbedrag van de voor de inwoners van elke deelnemende gemeente in het betreffende dienstjaar verleende diensten. Deze verdeelsleutel wordt gehanteerd voor de verdeling van de exploitatiebijdrage en de BTW compensatie. Opdrachtgever

Eemsdelta Het Hogeland *) Oldambt Pekela Veendam Totaal

inwoners (CBS 2024)

product afname

25% inwoners

gewogen gemiddelde

aantal

€

45.106 15.553 39.405 12.517 27.520 140.101

714.500 218.000 538.000 247.300 406.600 2.124.400

32,2 11,1 28,1 8,9 19,6 100,0

33,6 10,3 25,3 11,6 19,1 100,0

33,3 10,5 26,0 11,0 19,3 100,0

*) betreft het aantal inwoners van de voormalige gemeente Eemsmond.

38 │38 Begroting

75% afname

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14409553/1