Document · PDF

08-04 Jaarstukken VKB versie 190724

Commissie Sociaal Domein 3 september 2024, gemeente VeendamBij agendapunt: Jaarstukken 2023, en ontwerpbegroting 2025 Volkskredietbank NO-Groningen16.819 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Jaarstukken 2023 (v.190724)

24 │57

Verbetering van de informatiehuishouding Er wordt voortdurend gewerkt om de informatiehuishouding van de organisatie te verbeteren. Tijdens de ontwikkelingen van nieuwe systemen en processen wordt de relevante wetgeving meegenomen. 4.4.7 Fraude en fraudepreventie Fraude, frauderisico’s, preventie en bescherming van integriteit staan op de agenda bij de VKB. We hebben integriteitsbeleid, een klokkenluidersregeling en in de processen is waar mogelijk functiescheiding ingebouwd. Er hebben zich in 2023 geen fraudegevallen voorgedaan. We werken aan bewustwording en aandacht voor de risico’s en preventiemaatregelen, waarbij houding, gedrag en cultuur ook nadrukkelijk aan de orde komen. We hebben risico’s gedefinieerd en beheersmaatregelen ingericht om deze risico’s te mitigeren.

Hierin hebben we aandacht voor risico’s bijvoorbeeld ten aanzien van: • Onrechtmatige/frauduleuze betalingen aan klanten, leveranciers, personeel • Corruptie risico in zakelijke relaties • Onrechtmatige / frauduleuze declaraties • Onttrekken van activa aan de organisatie • Misbruik van bedrijfsmiddelen en/of bedrijfsgegevens We hebben bijvoorbeeld de volgende beheersingsmaatregelen aangebracht of in ontwikkeling om risico’s zoals hiervoor benoemd te voorkomen, dan wel tijdig te ontdekken: • Selectief aannamebeleid, opvragen van een VOG en het laten ondertekenen van een integriteitsverklaring • Voorbeeldfunctie vanuit de leiding • Functiescheiding in het accorderen van facturen, declaraties en het betalingsverkeer • Toegangsbeveiliging en rechtenbeheer in de geautomatiseerde gegevensverwerking • Voorlichting en bewustwordingscampagne In november 2023 is door het Algemeen Bestuur de Nota Misbruik en Oneigenlijk gebruik vastgesteld. Hierin is een kader geschetst en is voor een aantal risicogebieden aangegeven welke mate van M&O beleid (streng, gemachtigd of licht) daarop van toepassing is. 4.4.8

Personeel

In de loop van 2022 is de VKB gaan werken met twee regio-teams: noord en zuid. In beide regioteams zaten meerdere specialisaties die gezamenlijk in de regio teams werken. In de loop van 2023 bleek in de praktijk dat organisatorisch het werken in twee regio-teams teveel overleg en afstemming met zich mee bracht. Tijd die als gevolg daarvan niet beschikbaar was voor het ondersteunen van de inwoners van het werkgebied. Daarom is afgestapt van deze werkwijze en is de VKB in de loop van 2023 naar een tweetal directe afdelingen onder leiding van teammanagers. De ene manager geeft leiding aan het team bewind en preventie, en de andere manager aan het team schuldregeling en budgetbeheer. Gezien deze wijziging in organisatiestructuur worden in deze paragraaf de belangrijkste taken en activiteiten van de diverse onderdelen van de organisatie weergegeven, maar wordt afgezien van het opnemen van een organogram Directeur De directeur is eindverantwoordelijk voor de werkorganisatie. Hij stuurt daartoe de managers van de functionele afdelingen aan. De managers sturen de betreffende functionele afdelingen aan. Zij vormen de schakel tussen de afdelingen en de directie.

Jaarstukken 2023 (v.190724)

25 │57

OR De OR is formeel geen onderdeel van de hiërarchie van de organisatie. De VKB vindt de OR echter zo belangrijk dat deze toch is opgenomen zij het als een onafhankelijk orgaan. Er is een goede relatie opgebouwd met de OR. In 2024 zijn er verkiezingen aangekondigd voor de OR. FG (functionaris gegevensbescherming) De FG is benoemd als onafhankelijk intern toezichthouder. De FG brengt verslag uit aan de directie en het algemeen bestuur van de organisatie. Staf De directeur stuurt de staf afdeling aan waar generieke taken liggen als bestuurlijke zaken, managementondersteuning, juridische zaken, klachtafhandeling, kwaliteit en algemene communicatie. Financiën en ICT De kerntaak betreft de planning-en-control cyclus (P&C) oftewel op een systematische manier de financiële koers van de organisatie in de gaten houden. Hiermee wordt richting gegeven aan het financieel proces met behulp van diverse rapportages zoals begroting, jaarstukken en MARAPs. Daarnaast verzorgt deze afdeling het betalingsverkeer, de dagelijkse bank-administratie alsmede de debiteurenbewaking. Daarnaast verzorgd deze afdeling het betalingsverkeer voor de klanten van de activiteiten van budgetbeheer en beschermingsbewind. Ook beoordeelt deze afdeling de te verstrekken leningen in het kader van schuldregeling. Het beheren van de contracten met de IT en Telefonie leveranciers.

Het up to date brengen en houden van onze proces ondersteunende systemen. Het verzorgen van hybride werkplekken voor onze medewerkers. Het zorgdragen voor een goede informatiebeveiliging. Het onderhouden van relaties met onze ICT partners Facilitaire & Personele Zaken - Balie / receptie De kerntaken zijn het telefonisch en administratief ondersteunen van alle afdelingen, het ontvangen / te woord staan van klanten aan de balie, het maken van afspraken en het verwerken van de post. - Huisvesting Ten tijde van Corona hebben wij na een periode van verplicht thuiswerken het hybride werken ingevoerd toen er vanuit de Rijksoverheid meer mogelijkheden kwamen. Hybride werken betekent dat medewerkers van de VKB nu kunnen werken vanuit een thuiswerkplek, op kantoor, op locatie in ons werkgebied. Ook kunnen de medewerkers huisbezoeken afleggen. - Personeelszaken, opleiding en vitaliteit Het voeren van een helder personeelsbeleid, Het voeren van een opleidingsbeleid gericht op de kwaliteit van onze individuele medewerkers, de teams en de organisatie als geheel. Het zorgdragen voor de vitaliteit van onze medewerkers, mede in het kader van het terugbrengen van het ziekteverzuim. Het vormgeven van het hybride werken bij de VKB. In 2023 hebben we acht vacatures opengesteld.

Er is sprake geweest van één stageplek voor de opleiding HBO Sociaal Juridische dienstverlening en we hebben één afstudeeropdracht kunnen faciliteren. We vinden het belangrijk om invulling te geven aan onze maatschappelijke taak en staan open voor constructies die bijdragen aan het vergroten van kansen op de arbeidsmarkt, Social Return of het bevorderen van participatie. In 2022 hebben we de nieuwe HR cyclus in gebruik genomen. In het voorjaar vindt het voortgangsgesprek plaats, in het najaar vindt er vervolgens een functioneringsgesprek plaats. Naast het sturen op kwaliteit van de dienstverlening en resultaat voor de inwoner, sturen we ook nadrukkelijk op kwaliteit van het personeel evenals op houding en gedrag. In 2023 zijn we verder gegaan met de ontwikkeling van deze cyclus. We hebben hierin de feedback van zowel

Jaarstukken 2023 (v.190724)

26 │57

leidinggevenden als medewerkers meegewogen en daar waar mogelijk aanpassingen gedaan in de verschillende formats voor de gesprekken. Communicatie is alle jaren éen van de belangrijkste items waarop scholing ingezet wordt binnen de VKB. In 2023 is er op dit onderdeel ingezet op een bank- brede training klantcommunicatie. Alle medewerkers van de VKB hebben deelgenomen aan deze training. Het doel van deze training passend in het themajaar “klantgericht werken” was: de klant nog meer centraal zetten in denken, voelen en handelen en oordeelloos samenwerken vanuit een professionele grondhouding. Belangrijke onderwerpen waren: hoe leer je meebewegen met iemand die in de weerstand zit en het versterken van het inzicht dat een ieder die klant bij ons wordt feitelijk in een afhankelijkheidsrelatie komt. Om dichter bij de inwoners te staan heeft de VKB de mogelijkheid van een huisbezoek ingesteld. Omdat de consulenten die deze huisbezoeken voldoende te ondersteunen is er een training “veilig huisbezoek” georganiseerd. Tijdens deze training is geoefend met voorkomende situaties en hebben de consulenten handvatten gekregen hoe ze zelf de randvoorwaarden voor een veilig huisbezoek kunnen vormgeven. In het kader van vitaliteit en het terugdringen van ziekteverzuim onder onze medewerkers voeren we periodiek overleg met onze arbodienst.

Ook in 2023 hebben wij de mogelijkheid om gebruik te maken van het Preventief Medisch Spreekuur actief bij de medewerkers onder de aandacht gebracht. Ook is er actief aandacht voor het instellen van de werkplek, het inschakelen van fysiotherapie om die manier actieve interventies te plegen om klachten bij medewerkers te verminderen Preventie en voorlichting De afdeling preventie houdt zich bezig met het ontwikkelen en uitvoeren van individuele en collectieve preventie activiteiten zoals het voeren van advies- en coaching gesprekken en het geven van cursussen en voorlichting. Budgetbeheer Het voeren van intakegesprekken en het uitvoeren en onderhouden van het budgetbeheer en budgetbegeleiding. Beschermingsbewind Deze afdeling verzorgt het beschermingsbewind. Beschermingsbewind is een door de rechter opgelegde vorm van 'verplicht budgetbeheer' voor meerderjarige personen die wegens verkwisting, een geestelijke of lichamelijke tekortkoming niet in staat zijn zelf hun financiën goed te regelen. Schuldregeling Het verzorgen van schuldbemiddeling, schuldsaneringstrajecten en het opstellen van verklaringen Wsnp. Kredietverstrekking De afdeling kredietverstrekking heeft als kerntaken, het beoordelen van de aanvragen voor en het verstrekken van sociale leningen, herfinancieringen en saneringskredieten.

Jaarstukken 2023 (v.190724)

27 │57

Het onderstaande overzicht toont de personeelsbezetting ultimo 2023 en 20222: Personeelsbezetting

31-12-2023 persoon

Management Bedrijfsbureau en staf Financiële administratie / kredietverstrekking Financiën en ICT Kredietverstrekking Facilitair en Personele zaken Preventie Beschermingsbewind Frontoffice Budgetbeheer Schuldregeling Totaal

31-12-2022 fte persoon

fte

4 4

3,9 2,5

5 5

4,4 3,9

1 1 5 2 7

1,0 0,7 3,5 1,6 6,7

2 1 5 2 9

1,9 0,7 4,1 1,6 7,0

21 5 50

18,2 4,5 42,67

20 6 55

17,8 5,0 46,4

We merken ter verduidelijking dat onder Budgetbeheer 1,5 FTE detachering bij gemeenten valt. Hier staan inkomsten tegenover, de gemeenten die deze dienst hebben afgenomen vergoeden de inzet van deze medewerkers volledig, waarmee het geen invloed heeft op het resultaat van de overige gemeenten die de dienst niet afnemen. Bij detachering blijven de medewerkers staan op de loonlijst van de VKB en zijn derhalve opgenomen in het totale FTE overzicht van de VKB, de overheadkosten veranderen niet. We krijgen de loonkosten vergoed. Er is geen sprake van dubbele afrekening. Tevens is onder Bedrijfsbureau en staf 0.8 FTE opgenomen als gevolg van de terugkeer van politiek verlof van de voormalig directeur. Het onderstaande overzicht toont het ziekteverzuim: Ziekteverzuim

2023

2022

Verzuimduur Verzuimpercentage Verzuimfrequentie

13,9 6,6 1,2

18,3 8,3 1,2

81 1.124,2

69 1262,4

Aantal ziekmeldingen Ziektedagen

Het verzuimpercentage in 2023 bedroeg 6,63%. Dit percentage geeft aan welk deel van de arbeidscapaciteit in 2023 wegens verzuim verloren is gegaan. Het verzuimpercentage is ten opzichte van 2022 lager geworden. Mogelijke verklaring kan zijn dat we in 2023 nagenoeg geen verzuim meer hebben gezien in verband met corona. Ook draagt de goede samenwerking met de arbodienst bij aan het goed en deskundig oppakken van verzuim. Er is sprake van een periodiek overleg met de Arbodienst waarin voorkomende gevallen met elkaar doorgenomen wordt en waarbij de deskundigen vanuit de arbodienst mee kunnen kijken en denken over de manier waarop wij in positieve zin het verzuim kunnen beïnvloeden. Binnen de VKB zetten we stevig in op een goede afstemming tussen leidinggevende en medewerker.

Jaarstukken 2023 (v.190724)

28 │57

4.5.

Verbonden partijen

De Volkskredietbank is als Gemeenschappelijke Regeling een verbonden partij voor de deelnemende gemeenten. De Volkskredietbank heeft zelf geen verbonden partijen.

Jaarstukken 2023 (v.190724)

29 │57

Jaarrekening 2023

Jaarstukken 2023 (v.190724)

30 │57

Balans per 31 december 2023

(ná verwerking exploitatiesaldo en ná verwerking mutaties in de reserves) Activa

31 december 2023 €

31 december 2022 €

€

Vaste activa B.1 Materiële vaste activa: Investeringen met economisch nut

122.365

180.302

B.2 Financiële vaste activa: Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Totaal vaste activa

524.617 646.982

599.895 780.197

Vlottende activa B.3 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Overige uitzettingen Overige vorderingen

6.031.485 77.749 2.294.348

5.921.246 73.868 1.498.657 8.403.582

B.4 Liquide middelen: Kas Bank

7.493.771

722.269

589.520 722.269

589.520

B.5 Overlopende activa: Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitontvangen facturen Totaal vlottende activa

446.424 9.572.275

359.440 8.442.731

Totaal activa

10.219.257

9.222.928

31 december 2023

31 december 2022

Passiva

€ Vaste passiva B.6 Eigen vermogen: Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat

€

Totaal vaste passiva Vlottende passiva B.7 Vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Beheerrekeningen Overige schulden

€

9.138.878 583.701

8.231.610 571.361 9.722.579

8.802.971

B.8 Overlopende passiva: Overige nog te betalen en vooruit ontvangen bedragen Totaal vlottende passiva

496.678 10.219.257

419.957 9.222.928

Totaal passiva

10.219.257

9.222.928

Jaarstukken 2023 (v.190724)

31 │57

Overzicht van baten en lasten 2023

6.1

Overzicht van baten en lasten (categoriale indeling) 2023

BATEN

E.1 Vaste bijdrage E.2 Exploitatiebijdrage E.3 Schuldhulpverlening E.3a Schuldhulpverlening ondernemers (pilot) E.3b Schuldhulpverlening jongeren (pilot) E.4 Gemeentelijke toegang E.5 Beschermingsbewind E.6 Overige E.7 Rente Totaal baten

LASTEN

Begroting 2023

Realisatie 2023

Realisatie 2022

€

1.631.200 1.699.100 14.500 8.300 131.000 575.400 118.900 65.000 4.243.400

1.733.570 659.133 1.300.810 213.816 483.829 439.254 231.660 5.062.072

1.690.718 567.968 1.323.332 78.938 479.671 317.061 77.960 4.535.648

Begroting 2023

Realisatie 2023

Realisatie 2022

€

3.374.900 79.000 153.000 273.200 183.800 26.700 19.000 140.100 4.249.700

3.886.188 91.275 174.504 389.269 292.310 19.571 35.743 173.212 5.062.072

3.474.069 86.946 153.535 359.815 226.266 25.287 24.867 184.863 4.535.648

-6.300 6.300

Saldoverdeling gemeenten

Saldo na bestemming

E.8 Personeel E.9 Afschrijving investeringen E.10 Huisvesting E.11 Automatisering E.12 Apparaatskosten E.13 Bankkosten E.14 Mutaties voorzieningen E.15 BTW compensatie E.16 Vennootschapsbelasting Totaal lasten Saldo voor bestemming Westerwolde Mutaties reserves: Algemene reserve Bestemmingsreserve Totaal mutaties reserves

Jaarstukken 2023 (v.190724)

32 │57

6.2

Programmarekening 2023

LASTEN

Begroting 2023

Realisatie 2023

Realisatie 2022

€ 3.224.900 3.224.900

€ 3.595.679 3.595.679

€ 3.339.870 3.339.870

Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing voor de VPB Onvoorzien

1.024.800 1.024.800

1.466.393 1.466.393

1.195.778 1.195.778

Totaal lasten

4.249.700 24,1%

5.062.072 29,0%

4.535.648 26,4%

Programma: schuldhulpverlening

BATEN

Programma: schuldhulpverlening

Begroting 2023

Jaarstukken 2023 (v.190724)

Realisatie 2022

€ 4.243.400 4.243.400

€ 5.062.072 5.062.072

€ 4.535.648 4.535.648

4.243.400

5.062.072

4.535.648

Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing voor de VPB Onvoorzien

Totaal baten

Realisatie 2023

33 │57

Kasstroomoverzicht 2023

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2023 € Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo Aanpassingen voor: - afschrijvingen Veranderingen in werkkapitaal: - uitzettingen in ’s Rijks schatkist - overige uitzettingen - overige vorderingen - overlopende activa - vlottende schulden - overlopende passiva

€

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Verstrekkingen leningen u/g Aflossingen leningen u/g Kasstroom uit investeringsactiviteiten

-33.339 -328.096 403.374

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Bijdrage gemeenten, saldo Kasstroom uit financieringsactiviteiten

€

91.275

86.946 -431.371 4.793 -86.323 -267.750 818.303 5.931

-466

43.583

90.809

130.529

-70.939 -353.836 466.592 41.939

Mutatie liquide middelen (inclusief kortlopende schulden aan kredietinstellingen) Liquide middelen Saldo per 31 december 2023 Saldo per 31 december 2022 Saldo per 31 december 2021 Mutatie liquide middelen

41.817

132.749

172.346

722.269 589.520 132.749

34 │57

€

-110.239 -3.881 -795.691 -86.984 919.608 76.721

Overige: - boekresultaat materiële vaste activa Kasstroom uit operationele activiteiten

Jaarstukken 2023 (v.190724)

2022

589.520 417.174 172.346

Toelichting op de balans en het overzicht van baten en lasten

8.1

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Algemeen De jaarcijfers hebben betrekking op de periode 1 januari 2023 tot en met 31 december 2023. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs of vervaardigingprijs, waar nodig onder aftrek van afschrijvingen en (buitengewone) waardeverminderingen. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording (BBV) provincies en gemeenten daarvoor geeft. Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld volgens de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en de financiële- en controleverordeningen van de VKB. Daarnaast geldt dat de rechtmatigheidsverantwoording in overeenstemming is met de bepalingen vermeld in documenten van de lijst met relevante wet- en regelgeving zoals opgenomen in het door het algemeen bestuur op 30 november 2023 vastgestelde normenkader. In de controleverordening zijn de grenzen voor de verantwoording en rapportering gesteld op 3% respectievelijk 1 % van het totaal aan lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 151.860,- respectievelijk € 50.620,-.

Vanwege het feit dat pas in het voorjaar van 2024 de precieuze uitwerking van een aantal criteria en uitwerkingspunten bekend geworden is, hebben wij dit nog niet (zoals geadviseerd wordt) in de financiële verordening kunnen verankeren. Continuïteitsveronderstelling De jaarrekening is opgesteld op basis van de veronderstelling van continuïteit. Het voornemen van de voortzetting van de VKB door de deelnemende gemeenten blijkt onder meer uit het feit dat de begroting 2023 is opgesteld én vastgesteld door het bestuur nadat deze is behandeld in de gemeenteraden. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat over verschillende zaken een oordeel wordt gevormd, en dat schattingen worden gemaakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. Balanswaardering Materiële vaste activa Waardering van de materiële vaste activa vindt plaats op basis van de historische aanschafwaarden exclusief BTW onder aftrek van afschrijvingen. De materiële vaste activa van de VKB betreffen uitsluitend investeringen met een economisch nut.

Financiële vaste activa De financiële vaste activa bestaan uit de verstrekte leningen zijn verminderd met de vervallen termijnen en zijn verminderd met de vooruit ontvangen aflossingen. Waardering vindt plaats tegen nominale waarde. Vlottende activa en passiva De onder de vorderingen opgenomen nog te ontvangen vervallen termijnen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de getroffen voorzieningen. De liquide middelen en kortlopende schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Jaarstukken 2023 (v.190724)

35 │57

Overzicht van baten en lasten Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden verantwoord in het jaar waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden genomen in het jaar waarin zij voorzienbaar zijn. Afschrijvingen Afschrijvingen vinden plaats op basis van een vast percentage van de aanschafwaarde exclusief BTW. De wijze waarop de afschrijvingen plaatsvinden worden vermeld in de financiële verordening.

8.2

Toelichting op de balans per 31 december 2023

Alle vermelde activa betreffen investeringen met economisch nut. Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt weer te geven:

B.1. Materiële vaste activa

Verbouwing kantoor

Automatisering

Totaal

€

9.882

58.518

111.902

180.302

-3.876 -3.876

4.235 -20.783 -16.548

29.104 -66.617 -37.513

33.339 -91.276 -57.937

6.006

41.970

74.389

122.365

10% - 33,3%

20-33,3%

33,3%

Per 1 januari 2023: Boekwaarde Mutaties 2023: Investeringen Afschrijvingen

Per 31 december 2023: Boekwaarde Afschrijvingspercentages

Kantoorinventaris

De investeringen worden lineair afgeschreven aan de hand van de volgende uitgangspunten: 7

Verbouwing nieuw kantoor

10 jaar

Kantoorinventaris

max. 10 jaar

Automatisering

max. 3 jaar

Jaarstukken 2023 (v.190724)

36 │57

B.2. Financiële vaste activa

2023

2022 €

€

Vervallen termijnen t/m 31 december Saldo per 31 december

599.895 328.096 927.991 -403.374 524.617

712.651 353.836 1.066.487 -466.592 599.895

Uitstaande leningen per 31 december

476

533

Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Saldo per 1 januari Verstrekkingen t/m 31 december

Het betreft verstrekte persoonlijke leningen, herfinancieringen en saneringskredieten aan cliënten. B.3. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

31-12-2023

31-12-2022

€

6.031.485

5.921.246

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist SKB, rekening-courant .586

Cliëntgelden (derden gelden) zijn uitgezonderd van het verplichte schatkistbankieren (SKB). Per 1 juli 2021 neemt de VKB deel aan het SKB en ontvangt daarmee rentebaten op positieve banktegoeden. Het drempelbedrag voor SKB bedraagt voor de VKB € 1.000.000,-. In 2023 is op enkele dagen per kwartaal dit bedrag overschreden als gevolg van ontvangen bijdragen van de deelnemende gemeenten. Gemiddeld genomen blijft de VKB onder het drempelbedrag. 2023

2022 €

€

100.090 403.374 503.464 -392.521 110.943 -794 110.149 12.000 122.149 -32.400 -12.000 77.749

120.061 466.592 586.653 -486.090 100.563 -473 100.090 10.512 110.602 -26.222 -10.512 73.868

Overige uitzettingen Saldo per 1 januari Vervallen termijnen t/m 31 december Ontvangen aflossingen t/m 31 december Achterstand Vooruitontvangen termijnen Per saldo achterstand per 31 december Vordering vertragingsrente Voorziening dubieuze leningdebiteuren Voorziening vertragingsrente Saldo per 31 december

Voorziening dubieuze leningdebiteuren De voorziening dubieuze leningdebiteuren dient voor het opvangen van het risico van oninbaarheid van de leningen u/g. Op basis van een geschat risicoprofiel van de debiteuren per 31 december 2023 is de voorziening dubieuze leningdebiteuren bepaald op € 32.400,-.

Jaarstukken 2023 (v.190724)

37 │57

Voorziening vertragingsrente De voorziening vertragingsrente dient voor het opvangen van het risico van oninbaarheid van de vordering vertragingsrente. 2023

2022 €

€

26.222 6.699 32.921 -521 32.400

41.400 24.912 66.312 -40.090 26.222

Mutatie voorziening dubieuze leningdebiteuren Saldo per 1 januari Respectievelijk onttrekkingen en toevoegingen Afboekingen minus ontvangen afrekeningen, per saldo afboekingen Saldo per 31 december

De in de balans opgenomen overige vorderingen kunnen als volgt worden gespecificeerd: 31-12-2023

31-12-2022

€

777.046 1.488.468 -3.666 32.500 2.294.348

171.595 1.271.327 23.235 32.500 1.498.657

Overige vorderingen Debiteuren Nog te ontvangen van gemeenten Beschermingsbewind Borg verhuurder

De vorderingen van het openstaande debiteurensaldo per 31 december 2023 zijn allemaal korter dan drie maanden. Het saldo nog te ontvangen van gemeenten is hoger dan voorgaand jaar omdat de reguliere vorderingen plus het aandeel in het exploitatiesaldo zijn verwerkt in het lopende boekjaar en niet zoals voorgaande jaren in het volgende boekjaar. De post liquide middelen kan als volgt worden gespecificeerd: B.4. Liquide middelen

31-12-2023

31-12-2022

€ -

ABN-Amro, betaalrekening .730 ABN-Amro, kwartaal depositorekening .681 ABN-Amro, jaar depositorekening .816 BNG, rekening-courant .665 BNG, prepaidkaart .226

22.436 249.628 103.720

20.686 247.081 106.854

BNG, rekening-courant .171 SNS, betaalrekening .413 Totaal

346.524 -39 722.269

202.061 12.838 589.520

Paypal

De bankgelden betreffen vooral gelden van cliënten en zijn te allen tijde toegankelijk en beschikbaar voor de activiteiten van de cliënten.

Jaarstukken 2023 (v.190724)

38 │57

B.5. Overlopende activa

31-12-2023

31-12-2022

€

101.577 344.847 446.424

104.083 255.357 359.440

Overige nog te ontvangen en vooruitontvangen facturen Vooruitontvangen facturen Overige Totaal

Saldo per 01-01-2023

Toevoeging 2023

Onttrekking 2023

Saldo per 31-12-2023

€

Algemene reserve

Bestemmingsreserves

Gerealiseerde resultaat

Totaal

B.6. Eigen vermogen

Per 1 januari én 31 december 2023 zijn de reserves nihil. De in de balans opgenomen netto vlottende schulden en overige schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: Persoonlijke Rekeningen Saldo’s (PRS) cliënten Hierop worden in principe alle cliënttegoeden verzameld die worden uitbetaald aan de cliënt en/of bestemd zijn voor toerekening aan activiteiten, zoals budgetbeheer, beschermingsbewind, kredietverstrekkingen, saneringen, schuldbemiddeling etc. Vanuit deze activiteiten vindt dan doorbetaling plaats naar derden of naar de cliënt zelf. Spaargelden en reserveringen cliënten In overleg met de cliënt worden reserveringen gedaan voor toekomstige uitgaven ten behoeve van de activiteiten budgetbeheer en beschermingsbewind. Scheiding van cliënt- en organisatiegelden De Volkskredietbank maakt gebruik van één centrale bankrekening op naam van de Volkskredietbank waarop alle cliëntgelden worden ontvangen. Voor iedere cliënt opent de Volkskredietbank een (budgetbeheer)rekening waarbij een volledige, administratieve scheiding is aangebracht. Door de waarborgen die een gemeentelijke kredietbank als overheidsorgaan met zich meebrengt, is er geen noodzaak tot strikte scheiding middels separate externe bankrekeningen op naam van cliënten.

Op grond van het besluit kwaliteitseisen curatoren, beschermingsbewindvoerder en mentoren (CBM) heeft de Rechtbank Noord-Nederland per brief van 17 november 2015 aan de Volkskredietbank een ontheffing verleend voor de eis van scheiding van cliënt- en organisatiegelden (artikel 1:436 lid 4 BW).

Jaarstukken 2023 (v.190724)

39 │57

B.7. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

31-12-2023

31-12-2022

€

1.282.378 7.856.500 9.138.878

1.279.234 6.952.376 8.231.610

31-12-2023

31-12-2022

€

112.689 234.138 236.874 583.701

178.488 133.682 259.191 571.361

Beheerrekeningen Persoonlijke Rekeningen Saldo’s (PRS) cliënten Spaargelden en reserveringen cliënten Totaal

Overige schulden Door te betalen bemiddelingen Crediteuren Salarissen, pensioenpremies en loonheffing Totaal

De post ‘Door te betalen bemiddeling’ betreft bedragen die bestemd zijn voor doorbetaling aan schuldeisers van de activiteit schuldbemiddeling. De post ‘Salarissen, pensioenpremies en loonheffing’ bevat nog te betalen pensioenpremies en loonheffingen over de maand december.

B.8. Overlopende passiva

31-12-2023

31-12-2022

€

11.430 485.248 496.678

9.961 409.996 419.957

Overige nog te betalen en vooruitontvangen bedragen Accountantskosten Overige Totaal

Onder de post ‘overige’ is onder andere het saldo opgenomen van de uittreedsom van de gemeente Westerwolde.(€ 58.000,-) Niet in de balans opgenomen verplichtingen De volgende onderdelen zijn toekomstige financiële verplichtingen en niet in de balans opgenomen: 10

De verplichting uit hoofde van de vakantiedagen is, conform het BBV, niet in de balans opgenomen. Deze verplichting bedraagt per 31 december 20233 bruto € 168.523,-, inclusief werkgeverslasten is dit € 217.404. De bedragen zijn gebaseerd op het totale nog openstaande verlof per 31-12-2023 te weten 4.595 uur. Dit is op basis van 1836 jaaruren (=1 fte) omgerekend 2.5 fte. De gemiddelde inschaling van het personeel van de VKB is schaal 9 periodiek 11. De genoemde salariskosten zijn hierop gebaseerd.

Jaarstukken 2023 (v.190724)

40 │57

Huurovereenkomst kantoorpand: betreft een financiële huurverplichting van € 95.000,- per jaar en deze wordt jaarlijks verhoogd op basis van het CPI van het CBS. Deze verplichting loopt van 1 november 2010 tot en met 31 oktober 2020. In 2019 is besloten de huidige huurovereenkomst te verlengen met vijf jaar.

Huurovereenkomst afdrukapparatuur: betreft een financiële huurverplichting van € 10.000,- per jaar. Deze verplichting loopt van 19 augustus 2020 tot en met 19 augustus 2023 en is stilzwijgend verlengd

Dienstverleningsovereenkomst personeels- en salarisadministratie: betreft een financiële verplichting van € 16.000,- per jaar. Deze verplichting loopt van 1 januari 2019 tot 31 december 2020. De overeenkomst is telkens stilzwijgend verlengd met een jaar.

Jaarstukken 2023 (v.190724)

41 │57

8.3 Toelichting op en analyse van de categoriale indeling 2023 De gerealiseerde afwijking ten opzichte van de begroting over de periode 1 januari tot en met 31 december 2023 wordt hieronder geanalyseerd. Toelichting op en analyse van de baten De gerealiseerde totale baten zijn per saldo € 841.000,- hoger dan begroot. De afwijking kan als volgt worden gespecificeerd (afwijkingen tot en met 10% van de begroting worden niet toegelicht): BATEN

Begroting 2023

Realisatie t.o.v. begroting

Realisatie 2023

Hoger

Lager

Saldo

€

1.631.200 1.699.100 14.500 8.300 131.000 575.400 118.900 65.000

1.733.570 659.133 1.300.810 213.816 483.829 439.254 231.660

102.370 659.133 82.816 320.354 166.660

6,3

63,2 269,4 256,4

398.290 14.500 8.300 91.571 -

23,4 100,0 100,0 15,9 -

Totaal baten

4.243.400

5.062.072

1.331.333

26,3

512.661

10,1

€

818.672

De gerealiseerde exploitatiebijdrage (E.2) is per saldo € 659.000,- hoger dan begroot. Per saldo zijn de totale baten (exclusief de exploitatiebijdrage) € 159.000,- hoger en de totale lasten zijn per saldo € 812.000,- hoger. Samen resulteert dit in de hogere exploitatiebijdrage. De toename van de baten wordt voor een groot deel gerealiseerd door de hogere rente opbrengsten en hoger overige opbrengsten. De hogere lasten komen met name voort uit hogere personeelskosten, hogere automatiseringskosten en hogere apparaatskosten. Een nadere toelichting op de baten en lasten volgt hier onder. De gerealiseerde schuldhulpverlening (E.3) is per saldo € 398.290,- lager dan begroot. De vorm, intensiteit en omvang van de dienstverlening worden afgestemd op de hulpvraag en situatie van de cliënt. Dit is maatwerk en de Volkskredietbank zal dus niet automatisch alle mogelijke producten inzetten; lichte vormen van dienstverlening waar het kan, intensieve trajecten waar nodig. Er zijn geen productprijsverschillen, de werkelijke tarieven wijken niet af ten opzichte van de begrote tarieven. De verschillen tussen de gerealiseerde en begrote aantallen per activiteit worden zichtbaar in de volgende tabel:

Jaarstukken 2023 (v.190724)

42 ‫ ׀‬57

Activiteiten

Begroting 2023

Realisatie 2023

Realisatie t.o.v. begroting Hoger

Lager

aant.

608 317 43 200 48 71 100 285 145 78 36 15 29

520 331 23 55 142 101 37 29 4 -

14 -

4,4 -

88 20 200 48 71 45 143 44 41 7 11 29

14,5 46,5 100,0 100,0 100,0

807 30 158 81 320

688 22 215 8 221

57 -

36,1

14,7 26,7 -

119 8 73 99

Keuzepakket Lening aanvraag met borg

21,7

Beschermingsbewind Instroom Uitstroom Totaal

30 30 400

33 33 358

3 3 -

10,0 10,0 -

10,5

Kernpakket Aanmeldingen Intake compleet Crisisintake compleet Verkorte intake Adviesrecht bescherminsbewind Adviesgesprekken (preventie) Intake SR Schuldregeling Schuldbemiddeling Wsnp verklaring Financieel beheer Dwangakkoord inclusief zitting Opstart budgetbeheer t.b.v. beschrm. Bew. Budgetbeheer (incl. opstart, afronding en coaching) Budgetbeheer beperkt Begeleid financieel beheer Coachingsgesprekken (preventie) Lening aanvraag zonder borg

50,2 30,3 52,6 19,4 73,3 100,0

30,9

De gerealiseerde gemeentelijke toegang (E.4) is € 82.800,- hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door hogere dan begrote opbrengsten inhaal slag detacheringen bij deelnemende gemeente (preventie en vroegsignalering) De gerealiseerde opbrengsten beschermingsbewind (E.5) zijn € 91.500,- lager dan begroot. Het aantal dossiers per 31 december 2023 bedraagt 374 (begroot: 400). Er zijn 35 dossiers minder dan begroot in behandeling genomen. De lagere instroom is gerelateerd aan de lagere instroom bij de afdeling budgetbeheer. De verhouding ‘reguliere’ en ‘schulden’ dossiers in de begroting was ongeveer 75% / 25% en wijkt af van de huidige verhouding; 81% ‘regulier’ en 19% ‘schulden’. Een ‘schulden’ dossier is bewerkelijker en brengt ongeveer € 400,- meer op t.o.v. een ‘regulier’ dossier. De gerealiseerde overige opbrengsten (E.6) zijn per saldo € 320.300,- hoger dan begroot. Het jongerenproject Oost Groningen Geld Geletterd heeft geleid tot een niet begrote opbrengst van € 159.000,- Daarnaast zijn er extra opbrengsten als gevolg van het detacheren van een medewerker aan een externe partij de vergoeding voor het verstrekken van bankpassen aan Oekraïne vluchtelingen

Jaarstukken 2023 (v.190724)

43 ‫ ׀‬57

Toelichting op en analyse van de lasten De gerealiseerde lasten zijn per saldo € 812.000,- hoger dan begroot. De afwijking kan als volgt worden gespecificeerd (afwijkingen tot en met 10% van de begroting worden niet toegelicht):

LASTEN

Begroting 2023

Realisatie t.o.v. begroting

Realisatie 2023

Hoger

Lager

Saldo

€

3.374.900 79.000 153.000 273.200 183.800 26.700 19.000 140.100 4.249.700

3.886.188 91.275 174.504 389.269 292.310 19.571 35.743 173.212 5.062.072

511.288 12.275 21.504 116.069 108.510 16.743 33.112 819.501

15,1 15,5 14,1 42,5 59,0 88,1 23,6 16,2

7.129 7.129

26,7 0,1

812.372

De gerealiseerde personeelslasten (E.8) zijn per saldo €511.000,- hoger dan begroot en zijn als volgt onderverdeeld:

LASTEN

E.8 Personeel Ambtelijk personeel Inhuur personeel Totaal Overige personeel: Vervanging ziekteverzuim Scholing Salarisverwerking en P&O Werving en selectie personeel Reis- en verblijf Arbo en bedrijfszorg Diversen Totaal Totaal personeel

Begroting 2023

Realisatie t.o.v. begroting

Realisatie 2023

Hoger

Lager

Saldo

€

3.147.500 37.100 3.184.600

3.583.285 101.891 3.685.176

435.785 64.791 500.576

13,8 174,6 13,6

500.576

73.700 60.000 13.000

33.419 598 31.678 4.208 5.958 8.551

55,7 4,6

73.700 -

12.600 15.300 15.700

93.419 13.598 31.678 16.808 21.258 24.251

33,4 38,9 54,5

190.300

201.012

84.412

42,0

73.700

36,7

10.712

3.374.900

3.886.188

584.988

15,1

73.700

1,9

511.288

De gerealiseerde loonsom personeel is per saldo € 435.000,- hoger dan begroot. De toename heeft te maken met de forse CAO stijging van 2022 en 2023 en extra inhuur i.v.m. ziekte. Personeelsformatie Het personeel van de VKB maakt regelmatig gebruik van het recht op zwangerschapsverlof en ouderschapsverlof. Hieronder volgt een overzicht van beide verlofregelingen en het ziekteverzuim over de periode 2020 tot en met 2023 en de impact daarvan op de personeelsformatie.

Jaarstukken 2023 (v.190724)

44 ‫ ׀‬57

Fte niet inzetbaar

2020

2021

2022

2023

Zwangerschapsverlof: Aantal medewerkers Fte niet inzetbaar

0 0,0

1 0,4

1 0,3

0 0,0

Ouderschapsverlof: Aantal medewerkers Fte niet inzetbaar

6 0,6

4 0,3

4 0,4

4 0,2

Ziekteverzuim: Verzuimpercentage Fte niet inzetbaar

6,3% 3,1

7,8% 3,6

8,3% 3,9

6,6% 3,1

Totaal fte niet inzetbaar

3,7

4,2

4,6

3,3

Naast de financiële consequenties zijn de vele vervangingen voor een cliëntgerichte organisatie een grote belasting voor wat betreft de planning en afstemming. Zowel kwalitatief als kwantitatief is de voortdurende vervanging een punt van aandacht. De gerealiseerde afschrijvingskosten (E.9) komen dit jaar € 12.200,- hoger uit dan begroot als gevolg van de investeringen in zowel een nieuwe telefooncentrale als ook in nieuwe ITapparatuur (laptops, mobiele telefoons etc.) en programmatuur (MS 365 en MFA etc.) om het thuiswerken beter te ondersteunen. De gerealiseerde huisvestingskosten (E.10) zijn dit jaar € 21.500,- hoger dan begroot als gevolg van hogere dan begrote energiekosten. De gerealiseerde automatiseringskosten (E.11) zijn € 116.000,- hoger dan begroot. De stijging is het gevolg van autonome kostenstijging als gevolg van de inflatie in 2022 en 2023. Daarnaast zijn implementatiekosten gemaakt ter voorbereiding op de migratie van werkplekken De gerealiseerde apparaatskosten (E.12) zijn € 108.500,- hoger dan begroot. De stijging is het gevolg van autonome kostenstijging en de kosten van het jongeren project Oost Groningen Geld Geletterd Vennootschapsbelasting (E.16) De VKB heeft geen Vpb-plicht, omdat er geen fiscaal winststreven is. Conform de afspraken met de gemeenten sluit de exploitatie jaarlijks op nihil.

De belastingdienst heeft in een schriftelijk reactie van 20 januari 2017 geconcludeerd dat er geen belastingplicht ontstaat voor de vennootschapsbelasting per 1 januari 2016. Indien blijkt dat in een later jaar wel positieve resultaten worden behaald, dient het één en ander opnieuw te worden beoordeeld.

Jaarstukken 2023 (v.190724)

45 ‫ ׀‬57

Verantwoording rechtmatigheid en vaststellen jaarstukken 2023

9.1

Verantwoording rechtmatigheid

Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 30 november 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 151.800,-.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023. Bevindingen Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Begrotingsonrechtmatigheid De verschillen tussen de geautoriseerde baten en lasten en de gerealiseerde baten en lasten worden hieronder per programma weergegeven: LASTEN

Programma: schuldhulpverlening

Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing voor de VPB Onvoorzien

Totaal lasten

Jaarstukken 2023 (v.190724)

Begroting 2023

Rekening 2023

afwijking

€ 3.224.900 3.224.900

€ 3.595.679 3.595.679

€ -370.779 -370.779

1.024.800 1.024.800

1.466.393 1.466.393

4.249.700

5.062.072

46 ‫ ׀‬57

-441.593

-441.593 -812.372

BATEN

Begroting 2023

Rekening 2023

afwijking

€

4.243.400

5.062.072

-818.672

4.243.400

5.062.072

-818.672

Algemene dekkingsmiddelen

Overhead

Heffing voor de VPB

Onvoorzien

4.243.400

5.062.072

-818.672

Programma: schuldhulpverlening

Totaal baten Exploitatiesaldo voor bestemming

-6.300

Westerwolde Incidentele bijdrage Exploitatiesaldo na bestemming

6.300 -

-6.300 6.300 -

Daarnaast hebben er in 2023 voor € 33.339,- aan investeringen plaats gevonden. Voor deze investeringen is in de door het algemeen bestuur vastgestelde begroting van 7 juli 2022 geen afzonderlijk investeringskrediet vastgesteld. Als we kijken naar de inhoudelijke achtergronden van het hoger uitvallen van de lasten en gedane investeringen dan begroot, dan is de constatering dat deze lasten passen binnen het door het algemeen bestuur vastgestelde beleid, namelijk het bieden van verschillende vormen van schuldhulp aan mensen in de doelgroep. Als gevolg van de wijze van financiering betekent dit dat de baten ook hoger uitvallen van de begroot. Op grond van uitspraken van de commissie BBV kwalificeren deze overschrijdingen als “acceptabel”. Uiteraard spreekt het algemeen bestuur bij het vaststellen van de jaarstukken zijn definitieve oordeel uit over deze overschrijdingen van de begroting. Aanbestedingsonrechtmatigheid De VKB maakt voor de schuldhulpverlening gebruik van het softwarepakket Allegro. De jaarlijkse kosten zijn dusdanig dat in 2023 een Europese aanbesteding had moeten plaats vinden. Deze heeft voor een deel van de gebruikte software plaats gevonden. Voor het overgrote deel echter niet. Dat betekent dat de jaarlast 2023 ad € 78.574,- ten onrechte niet Europees is aanbesteed.

Jaarstukken 2023 (v.190724)

47 ‫ ׀‬57

9.2

Vaststellen jaarstukken 2023

Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Volkskredietbank Noord-Oost Groningen, in vergadering bijeen op 3 oktober 2024 besluit tot het vaststellen van de jaarstukken 2023.

De voorzitter,

Jaarstukken 2023 (v.190724)

De secretaris,

48 ‫ ׀‬57

10. Overige gegevens 10.1

Belangrijke gebeurtenissen na balansdatum

Hieronder worden activiteiten, handelingen, besluiten e.d. opgenomen die na 31 december 2023 hebben plaatsgevonden waarvan de consequenties niet zijn verwerkt in de jaarrekening, maar welke wel van invloed kunnen zijn op de financiële positie.

10.2

Exploitatiesaldoverwerking en verdeling

Het exploitatiesaldo over het jaar 2023 bedraagt nihil. Er zijn geen mutaties in de reserves geweest. Volgens de Gemeenschappelijke Regeling wordt het resterend exploitatiesaldo gedeeld door de deelnemende gemeenten. Op basis van artikel 38 lid 2 en 3 van de Gemeenschappelijke Regeling wordt de bijdrage van de deelnemende gemeenten als volgt berekend: •

voor ¼ naar verhouding van het aantal inwoners op 1 januari van het desbetreffende dienstjaar;

•

voor ¾ naar verhouding van het totaalbedrag van de voor de inwoners van elke deelnemende gemeente in het desbetreffende dienstjaar verleende diensten.

10.3

Verdeelsleutel

De verdeelsleutel wordt gehanteerd voor de verdeling van de exploitatiebijdrage en de BTW compensatie en ziet er als volgt uit:

Opdrachtgever

Eemsdelta Het Hogeland Oldambt Pekela Veendam Totaal

Inwoners per 01-01-2023

Product afname 2023

% inwoners

aantal

€

45.389 15.414 38.521 12.196 27.466 138.986

420.700 139.712 336.713 140.450 249.747 1.287.322

32,7 11,1 27,7 8,8 19,8 100,0

32,7 10,9 26,2 10,9 19,4 100,0

32,7 10,9 26,5 10,4 19,5 100,0

% product afname

% gewogen gemiddelde

1) Inwoners gemeente Eemsmond per 31-12-2018 (CBS StatLine)

10.4

BTW compensatie

De VKB is grotendeels niet BTW-plichtig. Dit houdt in dat een aanzienlijk deel van de BTW op inkopen niet kan worden teruggevorderd en derhalve onderdeel is van de kosten van inkopen en investeringen. De investeringen worden echter exclusief BTW geactiveerd, de BTW op inkopen is opgenomen in de resultaatpost ‘E.15 BTW compensatie’. De grondslag voor deze verwerkingswijze ligt in het gegeven dat de BTW grotendeels kan worden gecompenseerd door de deelnemende gemeenten (fiscaal technisch heet dit de 'doorschuifregeling‛). De VKB doet jaarlijks in januari afzonderlijk opgave van de te compenseren BTW aan de deelnemende gemeenten. De gemeenten kunnen dan op hun beurt deze BTW voor compensatie in aanmerking brengen (zolang ze ten minste hun maximale compensatie nog niet hebben bereikt).

Jaarstukken 2023 (v.190724)

49 ‫ ׀‬57

De BTW compensatie 2023 wordt weergegeven in de volgende tabel.

Opdrachtgever

Eemsdelta Het Hogeland Oldambt Pekela Veendam Totaal

Inwoners per 01-012022

Product afname 2022

BTW compensatie 2022

aantal

€

45.389 15.414 38.521 12.196 27.466 138.986

420.700 139.712 336.713 140.450 249.747 1.287.322

56.597 18.901 45.981 17.973 33.760 173.212

1) Inwoners gemeente Eemsmond per 31-12-2018 (CBS StatLine)

De BTW compensatie 2023 is verdeeld volgens de verdeelsleutel conform de Gemeenschappelijke Regeling; 25% op basis van het aantal inwoners en 75% op basis van de werkelijke productafname.

10.5

Overzicht lasten en baten per taakveld 2023

LASTEN

Begroting 2023

Realisatie 2023

Realisatie 2022

€ 1.024.800

€ 1.466.393

€ 1.195.778

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+, onderdeel schuldhulpverlening

3.224.900

3.595.679

3.339.870

Totaal lasten

4.249.700

5.062.072

4.535.648

0.4

Overhead

BATEN

Begroting 2023

Realisatie 2023

Realisatie 2022

€ -

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+, onderdeel schuldhulpverlening

4.243.400

5.062.072

4.535.648

Totaal baten

4.243.400

5.062.072

4.535.648

0.4

Overhead

Jaarstukken 2023 (v.190724)

50 ‫ ׀‬57

10.6

Overzicht gemeentelijke bijdragen 2023 A

Opdrachtgever

Product afname

Eemsdelta Het Hogeland Oldambt Pekela Veendam Totaal

€ 680.600 222.300 427.100 184.200 338.900 1.853.100

C D BEGROOT 2023 Vaste Exploitatie BTW bijdrage bijdrage compens. € € € 532.600 -45.400 182.300 -16.500 451.300 -36.100 143.000 -14.200 322.000 -27.900 1.631.200 -140.100

Westerwolde Totaal

5.200 1.858.300

99.400 1.730.600

-140.100

€ 420.700 139.712 336.713 140.450 249.747 1.287.322

G H I PROGNOSE / REALISATIE 2023 Vaste Exploitatie BTW bijdrage bijdrage compens. € € € 531.960 215.368 -56.597 180.652 71.927 -18.901 451.467 174.973 -45.981 142.937 68.395 -17.973 321.902 128.470 -33.760 1.628.918 659.133 -173.212

Totaal [A t/m D] € 1.167.800 388.100 842.300 313.000 633.000 3.344.200

Product afname

104.600 3.448.800

€ 1.111.431 373.390 917.172 333.809 666.359 3.402.161

10.266 1.297.588

104.531 1.733.448

565.778 30,5

Toelichting kolommen A = begrote productafname kern- en pluspakket B = begrote vaste bijdrage C = begrote exploitatie bijdrage D = begrote BTW compensatie E = totaal kolom A + B + C + D

J Totaal [F t/m I]

51 ‫ ׀‬57

L VERSCHIL Bedrag Procent [E - J] [K : E] € 56.369 4,8% 14.710 3,8% 74.872 8,9% 20.809 6,6% 33.359 5,3% 57.961 1,7%

659.133

-173.212

114.797 3.516.958

10.197 68.158

2.282 -659.133 0,1 ##########

33.112 -23,6

-57.961 -1,7

57.961

F = geprognosticeerde / gerealiseerde productafname kern- en pluspakket G = geprognosticeerde / gerealiseerde vaste bijdrage H = geprognosticeerde / gerealiseerde exploitatie bijdrage I = geprognosticeerde / gerealiseerde BTW compensatie J = totaal kolom F + G + H + I

K = afwijking realisatie / prognose t.o.v. de begroting (kolom E - J); rood is een overschrijding van de begroting L = afwijking realisatie / prognose procentueel t.o.v. de begroting (kolom K : E x 100); rood is een overschrijding van de begroting

Jaarstukken 2023 (v.190724)

9,7% 2,0%

10.7

WNT-verantwoording 2023 Volkskredietbank Noord-Oost Groningen

De WNT is van toepassing op de Volkskredietbank Noord-Oost Groningen. Het voor de Volkskredietbank Noord-Oost Groningen toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000,-. Het algemeen bezoldigingsmaximum is van toepassing. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking Gegevens 2023: bedragen x € 1

S.E. Smit

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

directeur 01/01 - 31/08 0,89 ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

62.139 10.082 72.221

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

131.424 n.v.t. 72.221

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Gegevens 2022: bedragen x € 1

N.v.t. | N.v.t. N.v.t.

S.E. Smit

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

directeur 01/01 - 31/12 0,89 ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

88.003 15.692 103.695

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

192.000

Bezoldiging

103.695

Jaarstukken 2023 (v.190724)

52 ‫ ׀‬57

Toezichthoudende topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.900 of minder

Naam bestuurder

Gemeente

Functie

Bezoldiging 2023

Bezoldiging 2022

Mw. M. de Visser Dhr. G. Engelkens Mw. E. van Klaveren Dhr. H. Ronde Mw. A. Kleve

Het Hogeland Oldambt Pekela Eemsdelta Veendam

Voorzitter lid DB Vice voorzitter lid DB Lid DB Overige leden Overige leden

onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd

Toelichting Mevrouw Kleve is op 11 december 2023 afgetreden als wethouder van de gemeente Veendam. Haar opvolger de heer Wierenga is toegetreden tijdens de vergadering van het Algemeen Bestuur op 24 januari 2024

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Er zijn in 2023 geen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen gedaan. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Jaarstukken 2023 (v.190724)

53 ‫ ׀‬57

11. Controleverklaring

Jaarstukken 2023 (v.190724)

54 ‫ ׀‬57

Jaarstukken 2023 (v.190724)

55 ‫ ׀‬57

12. Statistische gegevens De ontwikkeling van de verschillende activiteiten door de jaren heen blijkt uit onderstaande overzichten: Activiteiten

Kernpakket: Aanmeldingen Intake, diagnose en crisisinterventie Intake compleet Crisisintake compleet Verkorte intake Plan van aanpak gesprek SHV Adviesrecht bescherminsbewind Adviesgesprekken (preventie) Intake SR Schuldregeling Schuldbemiddeling Wsnp-verklaring Financieel beheer Dwangakkoord inclusief zitting Budgetbeheer zwaar Budgetbeheer middel Budgetbeheer licht Budgetbeheer (incl. opstart, afronding en coaching) Budgetbeheer beperkt Begeleid financieel beheer Coachingsgesprekken (preventie) Lening aanvraag zonder borg Pluspakket: Lening aanvraag met borg Preventie: Cursus 'Kostdat?!?!' Gastles / training Voorlichting Workshop 'Geld speelt een rol' Workshop 'Financieel bij de hand'

2023

2022

2021

2020

520 331 23 55 142 101 37 29 4 -

289 25 44 38 81 164 129 25 36 4 -

231 18 38 16 82 223 137 57 38 4 -

505 49

688 22 215 8 221

752 23 172 29 175 -

885 23 42 5 302

113 394

1 -

20 16

23 19

273 123 69 34 968 27 24

Beschermingsbewind: Instroom (incl.aanvragen zonder def.bes) Uitstroom

33 33

26 33

Reguliere dossiers Schulden dossiers

290 68

275 65

280 94

282 94

Totaal

358

340

374

376

Betaald budgetbeheer

104

114

Jaarstukken 2023 (v.190724)

56 ‫ ׀‬57

Vervolg statistische gegevens 2023

2022

2021

2020

€

Leningen u/g: Stand per 31 december Achterstand per 31 december Totaal per 31 december Voorziening per 31 december Per saldo per 31 december

524.617 110.149 634.766 -32.400 602.366

599.895 100.090 699.985 -26.222 673.763

712.651 120.061 832.712 -41.400 791.312

753.056 123.739 876.795 -64.400 812.395

Uitbetalingen Gemiddelde uitbetaling Aantal uitbetalingen Aantal leningen per 31 december Aantal dubieus per 31 december

328.096 2.077 158 476 55

353.836 2.045 173 533 44

454.886 2.146 212 610 55

526.456 2.041 258 655 64

Overzicht van baten en lasten: Baten E.1 Vaste bijdrage E.2 Exploitatiebijdrage E.3 Schuldhulpverlening E.4 Gemeentelijke toegang E.5 Beschermingsbewind E.6 Overige E.7 Rente Totaal baten

1.733.570 659.133 1.300.810 213.816 483.829 439.254 231.660 5.062.072

1.690.718 567.967 1.323.333 78.938 479.671 317.061 77.960 4.535.648

1.668.053 558.071 1.347.812 108.573 488.266 185.645 67.985 4.424.405

1.645.782 557.663 1.216.440 178.256 463.790 114.937 73.603 4.250.471

Lasten E.8 Personeel E.9 Afschrijving investeringen E.10 Huisvesting E.11 Automatisering E.12 Apparaatskosten E.13 Bankkosten E.14 Mutaties voorzieningen E.15 BTW compensatie E.16 Vennootschapsbelasting Totaal lasten

3.886.188 91.275 174.504 389.269 292.310 19.571 35.743 173.212 5.062.072

3.474.069 86.946 153.535 359.815 226.266 25.287 24.867 184.863 4.535.648

3.527.305 109.286 147.638 264.319 172.252 27.077 -3.963 180.491 4.424.405

3.366.703 113.251 156.013 249.916 155.560 26.076 31.668 151.284 4.250.471

Saldo voor bestemming

Jaarstukken 2023 (v.190724)

57 ‫ ׀‬57

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14409551/1