08-02 Bijlage 1 Concept jaarrekening 2022 Wedeka

X

X

Passieve openbaarmaking Onder passieve openbaarmaking wordt verstaan het openbaar maken van informatie naar aanleiding van een verzoek (Woo-verzoek) uit de samenleving. Voor het indienen van een Woo-verzoek wordt de mogelijkheid geboden op de website. Een Woo-verzoek kan digitaal of per post ingediend worden. Een Woo-verzoek wordt in behandeling genomen en afgehandeld door de contactpersoon. Contactpersoon Woo De Woo schrijft voor dat ieder bestuursorgaan één of meer contactpersonen heeft om vragen van burgers te beantwoorden over beschikbaarheid van publieke informatie. Bij Wedeka is de controller, tevens functionaris gegevensbescherming, de contactpersoon. De contactpersoon is verantwoordelijk voor de uitvoering van de Woo en verzorgt de afhandeling van de Woo verzoeken.

29

Openbaarheidsparagraaf De openbaarheidsparagraaf wordt jaarlijks opgesteld voor de begroting en jaarrekening. De gerealiseerde activiteiten in het kader van de Woo in 2022 vormen de basis voor volgende verbeterstappen in 2023 en de komende jaren. 3.7 WNT- Verantwoording WNT-verantwoording Wedeka Bedrijven Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op Wedeka Bedrijven; het toepasselijke bezoldigingsmaximum bedraagt € 216.000,(algemeen bezoldigingsmaximum). Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de onderstaand vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. WNT-Verantwoording 2022 Wedeka Bedrijven Leidinggevende topfunctionarissen

(Tabel 1a-WNT)

(Bedragen x € 1,-)

G.Kalfsbeek

Functiegegevens 2022

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2022

1/1 – 31/01

Deeltijdfactor in fte

1

Dienstbetrekking

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

13.465

Beloningen betaalbaar op termijn

1.908

Subtotaal

15.373

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

216.000

-/- Onverschuldigd betaald bedrag

--

Totaal bezoldiging

--

Gegevens 2021 Aanvang en einde functievervulling

1/1 – 31/12

Deeltijdfactor 2021 in fte

1

Dienstbetrekking

Ja

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

155.819

Beloningen belastbaar op termijn

22.554

Totaal bezoldiging 2021

178.373

30

Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking

(Tabel 1b-WNT) J. Edzes

Functiegegevens

Directeur

Kalenderjaar

2022

Periode functievervulling

1/2 – 31/12

Aantal kalendermaanden functievervulling

11

Omvang van het dienstverband in uren

864

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar

€ 206

Maxima op basis van de normbedragen per maand

280.100

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief?

Ja

Bezoldiging in de betreffende periode

99.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

n.v.t.

Topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met een bezoldiging van 1.900 of minder

(Tabel 1d-WNT)

Borger-Odoorn

Veendam

Mevr. T. Houwing-Haisma (lid DB tot 14-04)

Dhr. H.J. Schmaal (lid DB)

Dhr. A.Trip (lid AB, tot 31-03)

Mevr. A. Grimbergen (lid AB)

Dhr. B. Jansen (lid DB per 21-06)

Mevr. A. Kleve (lid DB)

Mevr. A. Huijing-van Tongeren (lid AB, per 14-07)

Midden-Groningen

Westerwolde

Dhr. D.de Jong (lid AB, 31-03 t/m 21-06)

Dhr. H. van der Goot (lid AB)

Dhr. P. Verschuren (lid DB tot 14-04)

Mevr. G.Luth (Lid DB)

Mevrouw P. Nieland-Kampen (lid AB, per 21-06)

Dhr. J.Velema (lid AB, tot 31-03)

E. Offereins (per 21-06 - lid DB)

Stadskanaal

Stadskanaal

Dhr. E. Hofstra (lid AB, per 14-07)

Dhr. G. Borgesius (lid AB)

Mevr. I. Sterenborg-Kooij (lid AB, per 14-07)

Mevr. G. Brongers (lid AB, tot 31-03)

Dhr J. Mellies (per 21-06 - voorzitter)

Dhr. K. Sloots (lid AB, tot 31-03)

Dhr. M. Verschuren (tijdelijk voorzitter, tot 14-04)

31

Hoofdstuk 4

Jaarrekening

4.1 BALANS PER 31 DECEMBER (x € 1.000,-) Activa

2022

2021

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

8.941 70

8.576 106

Totaal

9.011

8.682

Vlottende activa Voorraden Uitzettingen Rekening-courant Liquide middelen Overlopende activa

581 5.443 455 349 573

583 4.548 238 403 1.208

Totaal

7.401

6.980

Totaal

16.412

15.662

32

Passiva

2022

2021

Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve KL Stadskanaal Gerealiseerd resultaat

500 651 3.316

500 701 2.555

Totaal

4.467

3.756

Vaste schulden Leningen o/g

2.600

2.900

Vlottende passiva Crediteuren Overige schulden Overige Kasgeldleningen Overlopende passiva Totaal

1.150 2.069 5.000 1.126 9.345

1.071 2.150 5.000 785 9.006

Totaal generaal

16.412

15.662

Vaste passiva

Opgemaakt, 26 april 2023

Vastgesteld, 19 juli 2023

J. Mellies, voorzitter

J.T.H. Edzes, secretaris

33

4.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (x € 1.000,-) Begroting Omschrijving 2022

2022

2021

Bruto bedrijfsopbrengsten Kosten grondstoffen e.d. Netto Bedrijfsopbrengsten

14.547 -1.633 12.914

15.485 -1.693 13.792

15.658 -1.960 13.698

Overige personeelskosten Wsw Salariskosten ambtelijk personeel Dienstverlening derden Afschrijvingen Overige bedrijfskosten Rentelasten Diverse baten / lasten

-956 -8.602 -276 -1.222 -4.135 -36 0

-902 -7.764 -239 -1.192 -4.065 -55 -312

-833 -7.728 -354 -1.136 -3.808 -35 -28

Bedrijfslasten

-15.227

-14.529

-13.922

Bedrijfsresultaat (+ = winst)

-2.313

-737

-224

Rijksbijdragen Loonkosten Wsw-personeel Begeleid Werken Subsidieresultaat (- = verlies)

36.783 -41.061 -509 -4.787

37.813 -40.493 -458 -3.138

38.076 -41.758 -478 -4.160

Loonkosten beschut werk Bijdragen beschut werk Resultaat beschut werk (+ = winst)

-2.067 1.951 -116

-1.683 1.658 -25

-1.442 1.411 -31

Resultaat uit gewone bedrijfsvoering

-7.216

-3.900

-4.415

Onttrekking bestemmingsreserve KLSK Gemeentelijke bijdragen

50 7.166

50 7.166

50 6.920

0

3.316

2.555

Resultaat (+ = winst)

34

4.3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING INLEIDING Ter bevordering van een juiste interpretatie van de jaarrekening worden in deze paragraaf de grondslagen toegelicht waarop de financiële verslaggeving is gebaseerd. Het uitgangspunt is het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten 2004 (BBV). Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de betreffende balanspost anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de lasten en baten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld.

Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herzieningen gevolgen heeft. Door het uitbreken van de oorlog in Oekraïne is er een onzekere wereld ontstaan met als gevolg hoge energieprijzen en inflatie. Hoe een en ander zich de komende tijd zal ontwikkelen en wat de gevolgen op de langere termijn zullen zijn is op dit moment niet duidelijk. Wij verwachten echter op deze gronden geen continuïteitsissue voor Wedeka. Daarnaast is Wedeka een Gemeenschappelijke Regeling, waarbij op grond van deze regeling en de Wet Gemeenschappelijke Regelingen, tekorten van Wedeka gedekt worden door de deelnemende gemeenten. Wij zijn dan ook van mening dat de waarderingsgrondslagen op basis van continuïteit kunnen worden gehandhaafd. De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit en dus is de jaarrekening opgesteld op basis van de continuiteitsveronderstelling.

35

BALANS Immateriële en materiële vaste activa De (im-)materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigings-prijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. De afschrijvingsduur van de kosten van het oversluiten van geldleningen (boeterentes) is maximaal gelijk aan de looptijd van de betreffende leningen. Op grond wordt niet afgeschreven. Voor het overige vindt afschrijving plaats op basis van een vast percentage van historische aanschafprijs. De meest gebruikte afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Gronden en terreinen Voorziening aan terreinen Bedrijfsgebouwen Installaties 10/20 Machines Inventarissen Vervoermiddelen Automatisering

niet van toepassing 20 40 5/10 10 5/10 3/5

Financiële vaste activa In deze rubriek worden kapitaalverstrekkingen en leningen aan deelnemingen en overige verbonden partijen verantwoord. Waardering vindt plaats op basis van de verkrijgingsprijs verminderd met eventuele duurzame waardeverminderingen; afschrijving vindt niet plaats. De uitgeleende gelden zijn opgenomen tegen de leningsbedragen verminderd met de aflossingen. Verbonden partijen De informatie met betrekking tot de verbonden partijen is opgenomen in paragraaf 3.4 van het jaarverslag. Voorraden De grondstoffen worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen gebaseerd op de gemiddeld betaalde inkoopprijs. Verschillen tussen de verrekenprijs en betaalde inkoopprijs worden als bedrijfsresultaat verantwoord. Waardering van de voorraden halffabricaat en gereed product vindt plaats tegen de fabricagekostprijs of indien lager tegen de verkoopprijs. Incourante voorraden zijn afgewaardeerd tot marktwaarde. Uitzettingen De uitzettingen (vorderingen) worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De uitzettingen zijn waar mogelijk en wenselijk verzekerd bij een kredietverzekeringsmaatschappij; vorderingen op natuurlijke personen die niet voor eigen rekening een bedrijf uitoefenen en vorderingen op overheidsinstellingen (Rijk, provincie en gemeente) zijn daarbij uitgesloten.

Uitzettingen op failliete debiteuren zijn afgewaardeerd voor zover deze niet verzekerd zijn; deze afwaardering wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde opgenomen en omvatten bank-, giro-, kassaldi.

36

Rekening-courant Wedeka B.V. en POCNN Het saldo in rekening-courant is tegen de nominale waarde opgenomen. Overlopende activa De overlopende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen De algemene reserve heeft een saldo van € 500.000,- en kan eventueel gebruikt worden om eventuele toekomstige exploitatietekorten te dekken. Na de liquidatie van Werkstad B.V. is het via Stichting Baanderij uitgeleende kapitaal in 2012 omgezet in de bestemmingsreserve Kringloop Stadskanaal ten behoeve van de exploitatie van de (ver-) nieuwbouw daarvan. Met ingang van 2013 wordt jaarlijks een bedrag van € 50.000,- aan deze reserve onttrokken ten gunste van de exploitatierekening; op basis hiervan is de reserve tot 2035 toereikend. Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met de reeds gedane aflossingen. Het betreft schulden met een looptijd langer dan een jaar, inclusief de aflossingsverplichtingen voor het volgende jaar. Vlottende passiva (netto-vlottende schulden) De vlottende passiva (netto-vlottende schulden) worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vervallende schulden. Niet opgenomen zijn jaarlijkse verplichtingen van vergelijkbaar volume die verband houden met arbeidskosten zoals vakantiegelden.

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN Netto bedrijfsopbrengsten De netto bedrijfsopbrengsten bestaat uit de omzet verminderd met de voorraadmutaties en de kosten grondstoffen e.d. De omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten (exclusief omzetbelasting) en onder aftrek van kortingen. Het onderhanden werk wordt gewaardeerd op basis van het bestede materiaalverbruik en de mensuren tegen de verwachte netto uur-opbrengst, onder aftrek van de bedragen die reeds aan opdrachtgevers in rekening zijn gebracht. De hieruit voortvloeiende correctie leidt tot een kortlopende vordering of schuld (nog te factureren respectievelijk nog uit te voeren werkzaamheden). De kosten grondstoffen betreffen de kosten van grondstoffen, halffabricaten en uitbesteed werk. De grondstoffen worden berekend op basis van vaste verrekenprijzen en de halffabricaten op basis van de kostprijzen. Overige personeelskosten Wsw Hieronder worden verstaan de reiskosten en eigen bijdragen voor woon-werkverkeer en overige personele kosten zoals kosten arbodienst, opleidingen en werkkleding. Salariskosten ambtelijk personeel Hieronder wordt verstaan de over het jaar verschuldigde salarissen, de in het verslagjaar betaalde vakantiegelden, eindejaarsuitkering, pensioenpremies en de daarmee samen-hangende sociale lasten zoals ZVW-premies. 37

Dienstverlening derden Hieronder vallen o.a. de kosten voor uitbesteding salarisadministratie, inhuur van extern personeel, inhuur advisering, inhuur overige dienstverlening derden. Afschrijvingen. Betreffen de afschrijvingskosten op de materiële vaste activa. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden berekend op basis van historische kosten. Rentelasten / baten De rentekosten bestaan uit de rentelast van de langlopende geldleningen en de in rekening-courant opgenomen gelden. De rentebaten hebben betrekking op de van banken ontvangen rente voor tegoeden in rekeningcourant, tenzij anders vermeld in de toelichting. Diverse Baten/Lasten Hieronder vallen de o.a. de overige incidentele baten en lasten, voorraadverschillen, afboeking voorraden. Rijksbijdragen De rijksbijdragen betreft het gedeelte van de Integratie-uitkering Sociaal domein, onderdeel Wsw, dat de gemeenten van het Rijk ontvangen en aan Wedeka Bedrijven doorbetalen. Lonen Wsw-werknemers Hieronder wordt verstaan het bruto bedrag van de uitbetaalde lonen, eindejaarsuitkering, vakantiegelden, pensioenpremies en sociale lasten voor Wsw-werknemers. Beschut Werk De loonkosten en –subsidies, begeleidingsvergoedingen voor Beschut Werk worden toegerekend aan het jaar waarop deze betrekking hebben. Ziekengelden worden vooralsnog op basis van ontvangst verantwoord.

WNT Voor de invoering van de Wet normering topinkomens in de (semi) publieke sector (WNT) heeft Wedeka zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken deze jaarrekening gehanteerd. Kringloopwinkels De opbrengstverantwoording met betrekking tot de kringloopwinkels is gebaseerd op de feitelijk geregistreerde verkooptransacties. Omdat binnen de kringloopwinkels geen financiële waarde kringloop aanwezig is, is sprake van een inherente onzekerheid in de omzet van deze vestigingen.

38

4.4 TOELICHTING OP DE BALANS (x € 1.000,-) VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Boekwaarde per 1 januari Saldo investeringen / desinvesteringen (met economisch nut) Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

8.576

8.753

1.557

959

-1.192 8.941

-1.136 8.576

Het verloopoverzicht van de afzonderlijke categorieën m.b.t. materiële activa is opgenomen in paragraaf 4.9. In 2022 hebben zich diverse (vervangings-)investeringen (met economisch nut) in renovatie dak, (vracht-)auto’s, tractoren, machines plaats gevonden. Financiële vaste activa Boekwaarde per 1 januari Saldo investeringen / desinvesteringen Aflossingen Boekwaarde per 31 december

106 37 -73 70

138 58 -90 106

In deze rubriek zijn de aandelen in Wedeka B.V. gewaardeerd op € 0,45. De (des-)investeringen en aflossingen betreffen de leningen aan het personeel in het kader van de fiets- en fitnessprojecten.

39

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Grondstoffen Halffabricaten Gereed product Diverse voorraden

Uitzettingen (met een rente typische looptijd < 1 jaar) Debiteuren: - tot 2 maanden oud - ouder dan 2 maanden Subtotaal debiteuren ’s Rijks schatkist Diversen

Vorderingen op openbare lichamen Nog openstaand bedrag per 20-02-2023

2022

2021

390 30 159 2 581

399 33 147 3 583

2022

2021

2.097 272 2.368

1.972 363 2.335

3.075 0 5.443

2.213 0 4.548

944 127

1.041 460

Sinds eind 2013 zijn decentrale overheden verplicht om hun tijdelijk overtollige middelen in de schatkist aan te houden. Bij een tegoed in rekening-courant bij de banken dat hoger is dan het drempelbedrag (zijnde een percentage van het totaal van de begroting), wordt het meerdere naar de schatkist afgeroomd. Rekening-courant Wedeka B.V. POC Noord-Nederland Saldo per 31 december

470 -15 455

251 -13 238

De wederzijdse uitzettingen en schulden tussen Wedeka Bedrijven en Wedeka B.V. worden voor een deel in de rekening-courant verrekend. Het Provinciaal Ondernemingsraad Contact Noord-Nederland is een platform voor ondernemingsraden van SW-bedrijven uit de drie noordelijke provincies. Sinds 2017 wordt ten behoeve van het POCNN het geldverkeer verzorgd. Liquide middelen Banken Kassen

341 8 349

De liquide middelen staan vrij ter beschikking aan de onderneming.

40

394 9 403

Overlopende activa Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid Overige overlopende activa

2022

2021

435 1 137 573

1.032 29 148 1.208

De nog te ontvangen bijdragen van het Rijk betreft het lage-inkomensvoordeel (LIV) en de bijdragen van overige overheid zijn met name van de gemeenten nog te ontvangen vergoedingen voor Beschut Werk. Bij de overige overlopende activa gaat het met name om vooruitbetaalde verzekeringspremies, kosten voor onderhoudscontracten, huren en motorrijtuigenbelasting voor 2023. VASTE PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Saldo 1 januari Resultaat boekjaar Onttrekking Saldo per 31 december Bestemmingsreserve KL Stadskanaal Saldo 1 januari Onttrekking Saldo per 31 december

2022

2021

3.055 3.316 -2.555 3.816

5.397 2.555 -4.897 3.055

701 -50 651

751 -50 701

De onttrekking van de algemene reserve van € 2.555.000,- betreft de verrekening van het resultaat 2021 met de verschillende gemeentes. De bestemmingsreserve is gevormd uit de kapitaaluitkering na liquidatie van Werkstad B.V. Sinds 2013 wordt jaarlijks een bedrag van € 50.000,- aan de reserve onttrokken ten behoeve van de exploitatie van de (ver-)nieuwbouw van Kringloop Stadskanaal. Vaste schulden Leningen o/g Saldo leningen banken per 1 januari Opname lening banken Aflossingen leningen banken Saldo per 31 december

2.900 0 -300 2.600

3.200 0 -300 2.900

Uit het laatste overzicht in paragraaf 3.3 blijkt dat het gemiddelde rentepercentage van de leningen per ultimo 2022 1,33% bedraagt; de rentelast over 2022 bedroeg € 38.650,-.

41

VLOTTENDE PASSIVA (netto-vlottende schulden met een rente-typische looptijd < 1jaar)

Crediteuren Omvang per 31 december

Overige schulden Omzetbelasting Loonheffing Sociale premies Te verrekenen met personeel

2022

2021

1.150

1.071

503 1.496 0 70 2.069

572 1.503 3 72 2.150

De belastingen en sociale premies zijn de af te dragen bedragen over de laatste maand van het verslagjaar. Te verrekenen met personeel betreft met name nog te betalen lonen en salarissen. Overige kasgeldleningen Saldo per 31 december

5.000

5.000

Dit betreft een kasgeldlening met een looptijd van 6 maanden die eind september bij de BNG Bank is opgenomen. Overlopende passiva Onderhanden Werk Nog te betalen bedragen

117 1.009 1.126

211 574 785

Nog te betalen bedragen heeft betrekking op aangegane verplichtingen respectievelijk lasten die aan het verslagjaar zijn toe te rekenen. Het betreft onder meer nog te ontvangen facturen, dienstverlening derden, energiekosten en belastingen.

42

4.5 TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (x € 1.000,-) Begroting 2022

2022

2021

1.021 715 621 1.551 3.908

1.012 741 842 1.487 4.082

1.152 668 683 1.401 3.904

568 376 944

617 380 997

426 264 690

2.253 1.711 1.204 5.168

2.511 2.022 1.284 5.817

2.466 1.830 1.279 5.575

Carcleaning Trajecten Schoonmaak Detacheringen

77 1.174 798 845 2.894

60 1.170 804 862 2.896

67 1.850 786 826 3.529

Totaal Divisie Dienstverlening

9.006

9.710

9.794

Totaal toegevoegde waarde

12.914

13.792

13.698

Toegevoegde waarde Divisie Industrie: WI Oosterkade WI Electronicaweg WI Ter Apel WI Veendam

Divisie Dienstverlening: Kringloop & Milieu KL Stadskanaal - Ter Apel KL Veendam

Divisie Groen & Infra GI Stadskanaal GI Ter Apel GI Veendam

43

Omvang fte’s per groep Divisie Industrie Divisie Dienstverlening: Stafafdelingen Totaal (gem. aantal fte's excl. Begeleid Werken, incl.

Begroting 2022 583 631 10

2022 581 630 11

2021 610 657 10

1.224

1.222

1.277

6.705 14.263 10.551

7.025 15.419 11.287

6.402 14.904 10.723

Beschut Werk)

Toegevoegde waarde per fte (in euro’s) Divisie Industrie Divisie Dienstverlening Staf- en ondersteunende afdelingen Totaal (gem., excl. Begeleid Werken)

De totale toegevoegde waarde is over 2022 € 878.000,- hoger dan begroot, waarbij het aantal fte’s 1,5 lager is dan begroot. Ten opzichte van het vorig boekjaar is de netto toegevoegde waarde € 95.000,hoger waarbij het aantal fte’s, van Wsw-medewerkers incl. Beschut Werk in dienstverband, met 55 is gedaald. Dit voordeel komt zowel tot stand in de Industriële vestigingen als binnen de Divisie Dienstverlening. Divisie Industrie De toegevoegde waarde van de divisie industrie is ten opzichte van het vorig boekjaar met € 179.000,toegenomen en ten opzichte van de begroting zijn de opbrengsten € 174.000,- hoger uitgekomen. De hogere opbrengsten binnen de industrie zijn voornamelijk veroorzaakt door meer opdrachten in de metaal en hout. Daarnaast heeft de aanschaf van een extra skinpack machine geleid tot het kunnen aantrekken van grotere opdrachten.

Divisie Dienstverlening Kringloop & Milieu De totaalopbrengsten van Kringloop & Milieu waren het afgelopen jaar € 307.000,- hoger dan het jaar daarvoor. Ten opzichte van de begroting zijn de opbrengsten € 53.000,- hoger dan oorspronkelijk was ingeschat. Divisie Groen & Infra Bij Groen & Infra zijn de opbrengsten € 649.000,- hoger dan oorspronkelijk begroot en ten opzichte van het vorig boekjaar € 243.000,- hoger. Ondanks de daling van het aantal fte’s is door een aantal extra opdrachten in de vestigingen van Stadskanaal, Veendam en Ter Apel een flink positief resultaat behaald t.o.v. de begroting.

44

Overige vestigingen De totale opbrengsten zijn € 633.000,- lager dan het vorig boekjaar en € 2.000,- hoger dan oorspronkelijk was begroot. De opbrengsten uit Trajecten zijn € € 680.000,- lager uitgevallen dan vorig jaar. De gemeenten Veendam en Stadskanaal hebben het budget voor de trajecten/TDC met respectievelijk € 400.000,- en € 350.000,- verlaagd. Doordat de gemeente Stadskanaal medewerkers van het TDC heeft overgenomen worden de lagere opbrengsten van die gemeente gecompenseerd door lagere salariskosten. Begroting 2022

2022

2021

142 249 150 138 277 956

153 223 93 -23 144 312 902

149 236 88 -26 146 239 833

Overige personele kosten Wsw Reiskosten woon-werk Bedrijfsgeneeskundige zorg Opleidingskosten Subsidies/bijdragen onderwijs Werkkleding Overige personele kosten Wsw Totale overige personele kosten Wsw

De overige personele kosten Wsw laten een voordeel zien van € 54.000,-. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere kosten voor opleidingen en bedrijfsgeneeskundige zorg. 2022

2022

2021

Salariskosten ambtelijk personeel Salariskosten ambtelijk personeel Doorber. salarisk. gedetacheerd personeel Overige ambtelijke personele kosten Totaal salariskosten

8.475 -23 150 8.602

7.673 -30 121 7.764

7.644 -40 124 7.728

Aantal ambtenaren Wedeka Bedrijven Personeel in dienst Wedeka B.V. Personeel Wedeka Baanderij Subtotaal ambtelijk personeel

107,6 0,0 3,7 111,3

94,6 0,0 3,3 97,9

95 0,2 4,6 99,8

Gedetacheerde ambtenaren Totaal aantal ambtenaren (fte’s gemiddeld)

-0,3 111,0

-0,3 97,6

-0,5 99,3

Verhouding - Ambtelijk : Wsw-personeel

01:11,4

01:12,2

01:12,6

(fte’s incl. Begeleid Werken)

Het totaal van de salariskosten ambtelijk personeel is € 839.000,- lager dan begroot. Het voordeel bij de ambtelijke salariskosten komt o.a. doordat in de begroting rekening is gehouden met ambtelijke formatie die tot en met de maand december niet volledig is ingevuld doordat er dit jaar nog eens kritischer gekeken is of bepaalde plekken wel ingevuld moesten gaan worden. Hierdoor is er een voordeel ten opzichte van de begroting ontstaan.

45

De overige ambtelijke personele kosten betreffen onder andere de reiskosten woon/werkverkeer, studiekosten, aanstellingskosten en kosten voor arbodienstverlening.

Dienstverlening derden Lasten dienstverlening derden

Begroting 2022

2022

2021

276

239

354

Onder deze post worden naast de kosten van inhuur van het externe personeel ook de opbrengsten die Wedeka ontvangt voor dienstverlening aan derden verantwoord. Verder vallen de kosten van uitbesteding salarisadministratie, juridische expertise en de kosten die samenhangen met de ISO- en Vca-certificering ook onder deze rubriek. De lasten voor dienstverlening derden zijn € 37.000-. lager dan begroot. T.o.v. 2021 zijn de lasten € 115.000.- lager, dit komt met name doordat er minder extern personeel is ingehuurd. Afschrijvingen Afschrijving vaste activa

1.222

1.192

1.136

De lagere afschrijvingskosten ten opzichte van de begroting zijn ontstaan doordat diverse begrote investeringen (met economisch nut) nog niet of later in het jaar zijn uitgevoerd dan geraamd. Rentelasten Rentelasten leningen o/g Rentelasten / baten overig

36 0 36

61 -6 55

40 -5 35

Daar waar in de begroting rekening is gehouden met een negatief rentepercentage voor de lopende kasgeldlening is deze in de loop van 2022 omgeslagen in een positief percentage waardoor de rentekosten zijn gestegen. Begroting 2022

2022

2021

403 1.386 998 459 260 629 4.135

393 1.337 1.003 441 122 769 4.065

408 1.305 889 444 160 601 3.808

Overige bedrijfskosten Huur- en leasekosten Onderhoudskosten Energiekosten Belastingen en verzekeringen Indirecte productiekosten Algemene kosten

De overige bedrijfskosten vallen € 70.000,- lager uit dan begroot. Hiervoor zijn meerdere oorzaken te noemen. Zo zijn de onderhoudskosten en de indirecte productiekosten respectievelijk € 49.000,- en € 139.000,- lager uitgevallen dan begroot. Door lagere expeditiekosten ontstaat een voordeel van € 97.000,-. Een tekort aan chauffeurs in het wegtransport leidt tot meer vervoersopdrachten voor Wedeka. De kosten voor gereedschappen zijn € 35.000,- lager dan begroot. 46

Opvallend zijn de lagere energiekosten voor gas en elektra van totaal van € 87.000. Door de relatieve warme winter, betere isolatie en energiebesparende maatregelen is het verbruik lager dan begroot. Het voordeel op de kosten van gas en elektra wordt echter teniet gedaan door de sterk gestegen kosten voor benzine/olie vanwege onder andere de oorlog tussen Oekraïne en Rusland. Deze vallen € 97.000,- hoger uit dan begroot. De algemene kosten zijn € 140.000,- hoger uit gekomen dan begroot. Om de werknemers te belonen voor hun inzet in het afgelopen jaar tegemoet te komen in de stijgende kosten van het levensonderhoud is in december besloten om alle werknemers éénmalig een extra attentie te geven in de vorm van een Jumbo cadeaubon. Begroting 2022 0

Diverse baten / lasten Verkoopres. grondst. / prijsverschillen Incourante voorraden en voorraadverschillen Schades Boekverlies / -winst desinvesteringen Overige baten / lasten

2022 40 28 -40 284 312

2021 28 30 -33 3 28

Alle niet binnen de normale bedrijfsvoering horende posten zijn onder de groep ‘diverse baten en lasten’ verantwoord. De incourante voorraden en voorraadverschillen hebben betrekking op correcties in de voorraad administratie en afwaardering van goederen. De boekwinst heeft met name betrekking op verkochte/ingeruilde machines en vervoersmiddelen. De overige baten en lasten hebben betrekking op afwikkelingen van diverse posten uit voorgaande jaren. De incidentele lasten vallen € 312.000,- nadelig uit. In de Cao SGO is m.i.v. 2022 aan medewerkers de mogelijkheid geboden om bovenwettelijke verlofuren te storten in het zogenaamde spaarverlof. Volgens de regelgeving Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is het verplicht hiervoor een reservering te treffen waardoor de lasten voor deze uren in 2022 éénmalig genomen dienen te worden. Begroting 2022

2022

2021

36.783 0 36.783

37.629 184 37.813

37.137 939 38.076

1.236

1.237

1.303

29.760

30.424

28.492

Rijksbijdragen Rijksbijdragen Corona compensatie middelen Totaal rijksbijdrage Gemiddeld aantal s.e.'s (incl. Begeleid W.) Rijksbijdragen per s.e. (gemiddeld, in euro’s - excl. coronacompensatie)

47

Jaarlijks worden de rijksbijdragen in de meicirculaire en in de septembercirculaire geactualiseerd. Vanuit de meicirculaire heeft dit voor de rijksbijdrage een voordeel opgeleverd van € 846.000,Daarnaast heeft Wedeka in de septembercirculaire een extra rijksbijdrage van € 184.000,-. ontvangen vanuit de coronacompensatie middelen. Voor het overzicht van de diverse bedragen per deelnemende gemeente verwijzen wij naar paragraaf 4.7. Begroting 2022

2022

2021

Loonkosten Wsw Lonen Wsw Ontvangen ziekengelden / WAO-uitkeringen Transitievergoedingen UWV Totale loonkosten Wsw

41.061 0 0 41.061

40.553 -61 1 40.493

41.725 -36 69 41.758

Aantal fte's (excl. Begeleid Werken) Loonkosten per fte (in euro’s)

1.160 35.397

1.152 35.151

1.214 34.397

De werkelijke loonkosten zijn € 568.000,- lager dan begroot. Om werkgevers tegemoet te komen heeft het kabinet eind 2022 besloten om met terugwerkende kracht voor heel het jaar 2022 besloten om het LIV (Lage inkomensvoordeel) te verhogen van € 960,naar € 1.520,-. Dit levert een extra voordeel op van € 135.000 Daarnaast zijn er gedurende het jaar 9,5 fte meer uitgestroomd dan oorspronkelijk was begroot en hebben er 12 medewerkers gebruikt gemaakt van de RVU regeling. Begeleid Werken Lasten Begeleid Werken

509

458

478

De kosten van deze regeling bestaan uit een loonkostensubsidie die wordt betaald aan de werkgevers waar deze mensen in dienst zijn en begeleidingskosten. De begeleiding wordt uitgevoerd in eigen beheer en verantwoord bij de ambtelijke salariskosten. Beschut werk Lonen, ziekengelden en overige kosten Loonkostensubsidie- begel. Vergoed. Resultaat beschut werk (- = baten)

1.766 -1.650 116

1.683 -1.658 25

1.442 -1.411 31

Doordat in de begroting is gerekend met een hogere loonindexering vallen de loonkosten lager uit waardoor een voordeel ontstaat van€ 91.000,-.

48

Begroting 2022

2022

2021

7.166 7.166

7.166 7.166

6.920 6.920

Gemeentelijke bijdragen Gemeentelijke bijdragen Totaal bijdragen

De gemeentelijke bijdragen 2022 zijn vastgesteld op het bovengenoemde bedrag (1e begrotingswijziging) waarbij het verschil met de bevoorschotting zal worden verrekend volgens de verdeling zoals opgenomen in paragraaf 4.8. Onttrekking bestemmingsreserve KL Stadskanaal Onttrekking bestemmingsreserve Totaal

50 50

50 50

50 50

Resultaat Het overzicht van baten en lasten (tabel 4.2) sluit met een voordelig resultaat van € 3.316.000,- t.o.v. de begroting en kan bestemd worden zoals in paragraaf 4.8 is weergegeven.

4.6 OVERIGE GEGEVENS Niet in de balans opgenomen verplichtingen De verplichting uit hoofde van huur- en leaseovereenkomsten bedraagt voor het volgende jaar € 433.000,- en de jaren daarna € 758.000,- waardoor de totale verplichting € 1.191.000,- bedraagt. Het betreft met name de huur van de panden/loods van de kringloopvestigingen in Stadskanaal, Ter Apel en Veendam en de leasekosten voor de kopieermachines. De verplichting wegens niet genoten verlofaanspraken bedraagt € 6.466.000,- ( excl. Spaarverlof SGO7) en de niet genoten vakantiegeld verplichting bedraagt € 1.613.000,-. Met de invoering van het Individueel Keuze Budget in 2017 bestaat er voor het ambtelijk personeel per ultimo van het jaar geen verplichting vakantiegeld meer. Gebeurtenissen na balansdatum In 2022 is besloten om de industrie locatie in Ter Apel samen te voegen met de locatie van het groen in Ter Apel. Daarbij zal de locatie van de industrie in 2023 in de verkoop worden gezet. Als gevolg van deze samenvoeging zullen daarmee de houtactiviteiten in Ter Apel eind 2023 gaan stoppen.

7

In de Cao SGO is m.i.v. 2022 aan medewerkers de mogelijkheid geboden om bovenwettelijke verlofuren te storten in het zogenaamde spaarverlof. Voor de omvang van het bovenwettelijke verlof per balansdatum dient een financiële verplichting opgenomen te worden op de balans. Deze financiële verplichting bedraag €312.000,-

49

4.7 Rijksbijdragen (x € 1,-) In onderstaande tabel wordt de aansluiting van de Integratie-uitkering Sociaal domein van de gemeenten met het overzicht van baten en lasten van Wedeka Bedrijven weergegeven (excl. afwikkelingsverschillen voorgaande jaren).

Omschrijving / te betalen aan

Te ontvangen van Borger-Odoorn

Midden-Groningen

Stadskanaal

Veendam

Westerwolde

Buitengemeenten

Totaal

Integratie-uitkering Sociaal domein 2022

4.639.069

10.870.384

16.563.287

8.968.636

8.399.878

0

49.441.254

Af: EMCO-groep/BWRI/Afeer/BW Westerwolde 1)

1.257.642

8.173.303

0

0

2.238.359

0

11.669.304

Uitgekeerd aan Wedeka Bedrijven

3.381.427

2.697.081

16.563.287

8.968.636

6.161.519

0

37.771.950

Werkplein Drentsche Aa Gemeente Het Hogeland

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

25.194 15.835

25.194 15.835

Totaal t.b.v. Wedeka Bedrijven

3.381.427

2.697.081

16.563.287

8.968.636

6.161.519

41.029

37.812.979

Ontvangen van / betaald aan:

Ad 1) Betreft het deel van de Integratie-uitkering Sociaal domein van de gemeenten die in meerdere regelingen deelnemen en het deel van de integratie-uitkering dat Westerwolde t.b.v. Begeleid Werken in eigen beheer houdt.

50

4.8 GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN EN RESULTAATBESTEMMING (x € 1,-) Gemeentelijke bijdragen Zoals vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling Wedeka Bedrijven vindt afrekening van de gemeentelijke bijdragen plaats na vaststelling van de jaarrekening door het AB naar evenredigheid van het aantal ingezetenen van de gemeenten dat als werknemer in het jaar waarop de jaarrekening betrekking heeft, bij Wedeka Bedrijven werkzaam is geweest op basis van het gemiddelde aantal fte's8. Gemeentelijke bijdragen Totaal bijdragen

€ 7.166.000

Afrekening

Fte's

%

Bijdrage

Voorschot

Afrekening

Borger-Odoorn Midden-Groningen Stadskanaal Veendam Westerwolde

102,9 79,9 467,6 251,7 196,7

9,4 7,3 42,5 22,9 17,9

€ 671.031 € 521.181 € 3.049.604 € 1.641.341 € 1.282.843

€ 630.608 € 551.788 € 3.045.550 € 1.633.848 € 1.304.212

€ 40.423 € -30.607 € 4.054 € 7.493 € -21.369

1.098,8 100,0 52,7 1.151,5

€ 7.166.000

€ 7.166.006

€

Buitengemeenten

-6

Resultaatbestemming Voorgesteld wordt om van het totaal resultaat van € 3.315.594,- een bedrag van € 2.000.000,- uit te keren aan de gemeenten en het restant van € 1.315.594,- toe te voegen aan de Algemene Reserve.

Te verdelen resultaat

€ 2.000.000 Fte's

%

Bedrag

Borger-Odoorn Midden-Groningen Stadskanaal Veendam Westerwolde

102,9 79,9 467,6 251,7 196,7

9,4 7,3 42,5 22,9 17,9

€ € € € €

Buitengemeenten

1.098,8 100,0 52,7 1.151,5

187.282 145.459 851.131 458.092 358.036

€ 2.000.000

8 Exclusief Begeleid Werken en dienstverbanden ‘geen loon’ om reden van niet bij Wedeka Bedrijven werkzaam

zijn geweest.

51

4.9 VASTE ACTIVA (x €1.000,-)

OMSCHRIJVING

AANSCHAFINVES- DESINVES- AANSCHAFWAARDE TERINGEN TERINGEN WAARDE 01.01.22 2022 2022 31.12.22

CUM. AFSCHR. 01.01.22

AFSCHRIJ- TERUGB. VINGEN *) AFSCHR. 2022 2022

CUM. BOEKBOEKAFSCHR. WAARDE WAARDE 31.12.22 01.01.22 31.12.22

13.269 -904 12.365

787 0 787

0 0 0

14.055 -904 13.151

9.443 -765 8.678

437 -16 421

0 0 0

9.880 -781 9.098

3.826 -139 3.687

4.175 -123 4.053

GROND

1.209

0

0

1.209

0

0

0

0

1.209

1.209

TERREINEN

1.063

3

0

1.066

882

34

0

916

181

150

MACHINES

11.535

537

605

11.467

9.713

371

572

9.512

1.822

1.955

INSTALLATIES

4.716

82

0

4.798

4.362

74

0

4.435

355

363

INVENTARISSEN

4.087

33

60

4.060

3.730

72

60

3.742

356

317

VERVOERMIDDELEN

2.494

170

191

2.473

1.682

213

120

1.775

812

698

37.469

1.612

856

38.225

29.046

1.183

752

29.480

8.422

8.745

37.469

1.612

856

38.225

29.046

1.183

752

29.480

8.422

197 8.941

Afschrijving gebouwen Onttrekking bestemmingsreserve

GEBOUWEN

NOG TE ACTIVEREN

* (exclusief bijdrage derden i.v.m. SDE subsidie zonnepanelen van -/- €9.000)

52

4.10 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN NAAR TAAKVELDEN (x € 1.000,-) Om aan de gewijzigde verslaggevingsregels van het BBV te voldoen wordt vanaf het verslagjaar 2019 het overzicht de baten en lasten gepresenteerd naar taakvelden; hierbij wordt aansluiting gezocht met de periodieke opgave aan het CBS in het kader van de Regeling vaststelling taakvelden en verstrekking informatie voor derden (Iv3). De uitvoering van de Wsw, het Begeleid Werken en het nieuwe Beschut Werk vallen onder het taakveld 6.4. De lasten en baten van de centrale stafafdelingen en de werkleiding van de vestigingen zijn gerubriceerd onder overhead, taakveld 0.4. Omschrijving

Begroting 2022

2022

12.914

13.792

Taakveld 6.4 begeleide participatie Bedrijfsopbrengsten Overige personeelskosten Wsw Salariskosten ambtelijk personeel Dienstverlening derden Afschrijvingen Rentelasten Overige bedrijfskosten Diverse baten / lasten Buitengewone lasten Bedrijfslasten

791 2.303 156 1.083 3.363 46 0

Bedrijfsresultaat (+ = winst) Rijksbijdragen Loonkosten Wsw-personeel Begeleid Werken Subsidieresultaat (- = verlies)

36.199 -39.594 -509

Loonkosten Bijdragen Resultaat beschut werk (+ = winst)

-2.061 1.945

782 925 71 992 61 3.237 156 0 -7.742

-6.224

5.172

7.568 37.157 -37.487 -457

-3.904

-787 -1.683 1.658

-116

-25

Resultaat uit gewone bedrijfsvoering

1.152

6.756

Gemeentelijke bijdragen

7.166

7.166

Totaal taakveld 6.4 begeleide participatie

8.318

13.922

Taakveld 0.4 overhead

-8.369

-10.656

Taakvelden 0.1-0.11 Onttrekking bestemmingsreserve KLSK

50

50

Resultaat (+ = winst)

0

3.316

53

4.11 NORMENKADER 2022 Wedeka Bedrijven kent sinds 2005 de controleverordening ex artikel 213 van de Gemeentewet waarin richtlijnen zijn opgenomen voor de accountantscontrole op het financieel beheer en de inrichting van de financiële organisatie. De accountant toetst onder meer of Wedeka Bedrijven zich conformeert aan de geldende in- en externe regelgeving zoals bedoeld in het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden. In onderstaande tabel is een niet-limitatief overzicht opgenomen van de voor Wedeka Bedrijven relevante regelgeving. Interne regelgeving

Externe regelgeving (vervolg)

Financiële verordening Wedeka Bedrijven (ex artikel 212 Gemeentewet)

CAO SGO CAO Wsw Coördinatiewet Sociale Verzekeringen (Europese) regelgeving inzake aanbesteding Energiebesparingsplicht Fiscale wetgeving (omzet-, loon- en vennootschapsbelasting) Gemeentewet Grondwet Informatieplicht energiebesparing Participatiewet inclusief overgangsbepalingen Wsw oud Pensioenwetgeving PGs15 Richtlijnen Provinciewet Werk- en Rusttijden Wet aanpak schijnconstructies (WAS) Wet arbeidsmarkt in balans (WAB) Wet Bescherming Persoonsgegevens (WBP) / Algemene Gegevensbescherming (AVG) Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) Wet Markt en Overheid Wet Mileubeheer Wet normering topinkomens (WNT)

Treasurystatuut Gemeenschappelijke Regeling Wedeka Bedrijven (GR) Controleverordening Wedeka Bedrijven (ex artikel 213 Gemeentewet) Mandatering bestuur - directie - medewerkers Wedeka Bedrijven Externe regelgeving Aanbestedingsreglement werken (ARW) Aanbestedingswet Activiteitenbesluit milieubeheer ADR (vervoer en handling gevaarlijke stoffen) Ambtenarenwet Arbobesluit Arbeidstijdenwet Arbowet Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) Besluit uitvoering Sociale werkvoorziening en begeleid werken (Buswbw) Burgerlijk Wetboek CAO Aan de Slag (beschut Werk)

Wet open overheid (WOO) Zorgverzekeringswet

54

Verordening

4.12 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

55