08-01 Raadsvoorstel Jaarstukken 2023 en begroting 2025 GR Veiligheidsregio Groningen

Gemeentebestuur van Veendam Raadsvoorstel - Adviesnota

Nummer: Datum voorstel: Raadsvergadering d.d.: Portefeuillehouder: Team: Onderwerp:

2024R0042 16-04-2024 27-05-2024 Burgemeester mr. S.E. Korthuis Openbare Orde & Veiligheid Jaarstukken 2023, actualisatie begroting 2024, concept beleidsbegroting 2025 en Kaderbrief 2025-2028 GR Veiligheidsregio Groningen

Voorstel 1. Kennis te nemen van de jaarstukken 2023 en het accountantsrapport 2023 van de Veiligheidsregio Groningen (VRG); 2. Kennis te nemen van de actualisatie van de begroting 2024, het Cebeon rapport behorend bij actualisatie begroting 2024; 3. Kennis te nemen van de Kaderbrief 2025-2028 VRG; 4. Een zienswijze in te dienen op de concept beleidsbegroting 2025 inclusief het financieel meerjarenperspectief van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Groningen

Inleiding Het bestuur van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Groningen (VRG) heeft onlangs de financiële en beleidsmatige stukken aangeboden. Als verbonden partij in deze gemeenschappelijke regeling dienen deze stukken ook ter kennisname aan de gemeenteraad te worden aangeboden waarbij op de voorstellen voor de lopende begroting (2024) en de komende meerjarenbegroting (2025 e.v.) door de gemeenteraad ook een zienswijze kan worden ingediend. Voorgesteld wordt voor zover het gaat om de beleidsbegroting 2025 inclusief het meerjarenperspectief een zienswijze in te dienen. Beoogd effect 1. Bekendmaking aan de raad voldoet aan de bepalingen van de Wet gemeenschappelijke regelingen en de specifieke bepalingen uit de gemeenschappelijke regeling van de VRG zelf. 2. Voldoet aan uw college aan de algemene informatieplicht richting de gemeenteraad. Argumenten 1.1 Door kennis te nemen van de jaarstukken 2023, wordt voldaan aan de wettelijke verplichtingen conform de Wet gemeenschappelijke regelingen. Op grond van artikel 34b van de Wet gemeenschappelijke regelingen dient na vaststelling van de jaarstukken, inclusief de goedkeuring van de accountant, de raad te worden geïnformeerd. Hierbij wordt aan deze wettelijke verplichting voldaan. In de aanbiedingsbrief bij de jaarstukken (bijlage 1) wordt het negatieve resultaat (resp.

€ 295.000 en € 1.493.000) nader samengevat en geduid. Ook wordt daarin nader ingegaan op de gevolgen van de FLO en de algemene reserve. In de jaarstukken 2023 en het accountantsrapport (bijlagen 2 en 3) worden de beleidsmatige en financiële resultaten van de VRG over 2023 preciezer geduid. Verwezen wordt dan ook naar de bijlagen.

Raadsvoorstel: Jaarstukken 2023 en begroting 2025 GR Veiligheidsregio Groningen pagina 1

Er is geen controleverklaring afgegeven door de accountant. De grondslag voor het afgeven hiervan ontbreekt. De Gemeentewet is in voorgaand jaar gewijzigd met een nieuwe rechtmatigheidsverantwoording. Echter, het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (BADO) zijn op het moment van het schrijven nog niet gewijzigd. Hierdoor ontbreekt een grondslag voor het verstrekken van de controleverklaring. Verwacht wordt dat de wijzigingen eind maart 2024 zijn geformaliseerd. Daarna zal de controleverklaring alsnog worden verstrekt. Op het moment van het opstellen van dit advies is deze nog niet verstrekt. Wanneer deze is ontvangen dan wordt deze toegevoegd aan de stukken. 1.2 Voortschrijdende ontwikkelingen leiden tot een begrotingsactualisatie De nacalculatie van de loon- en prijsindexatie 2024 leidt tot stijging van de totale deelnemersbijdrage met € 347 duizend. De overige voorgestelde wijzigingen betreffen technische wijzigingen, verschuivingen of bijdragen via derden. Dit leidt tot minimale verschuivingen per individuele gemeente. 1.3 Door kennis te nemen van de actualisatie van de begroting 2024 en de concept-beleidsbegroting 2025, wordt ook voldaan aan de informatieplicht. Hierbij wordt de gemeenteraad in de gelegenheid gesteld een zienswijze kenbaar te maken.

Mede op basis van de Kaderbrief 2025-2028 en de daarin aangegeven ontwikkelingen en omstandigheden, is de lopende begroting over 2024 en ook het financieel meerjarenperspectief, bijgesteld. Op 15 maart 2024 heeft het Dagelijks Bestuur van de VRG hiermee ingestemd. Op 28 maart 2024 heeft het Algemeen Bestuur hier ook kennis van genomen. Er hebben informatiebijeenkomsten plaatsgevonden voor adviseurs, colleges en raadsleden. Nu wordt deze ter kennisgeving aan de gemeenteraad aangeboden waarbij formeel door de raad een zienswijze kan worden ingebracht. Gelet op de door de VRG aangeboden stukken en de financiële consequenties voor de gemeentelijke begroting wordt voorgesteld om voor het betreft de concept begroting en meerjarenraming een zienswijze te formuleren. 1.4 Door kennis te nemen van de Kaderbrief 2025-2028, wordt ook voldaan aan de informatieplicht en wordt inzicht geboden in het uitgangspunt van de concept-beleidsbegroting 2025. Op 9 december 2023 heeft het Algemeen Bestuur van de VRG ingestemd met de Kaderbrief 20252028. Met de Kaderbrief wordt het (beleidsmatig en financieel) perspectief op 2025 en verder gegeven. Dit ter aanvulling en voortzetting van de eerder gegeven Meerjarenkoers 2025-2028, de Visie Brandweerzorg 2030 en het Regionaal Beleidsplan Crisisbeheersing.

Mede op basis van een Cebeon advies (financieel), wordt door de VRG aangegeven dat een herijking heeft plaatsgevonden van de verdeling van de middelen uit het Gemeentefonds. Voor Veendam heeft die herijking beperkte consequenties. Voorgesteld wordt voor nu kennis te nemen van de Kaderbrief 2025- 2028.

Kanttekeningen 3.1 Van nog niet alle ontwikkelingen zijn de financiële gevolgen inzichtelijk Er is sprake van een aantal landelijke en regionale ontwikkelingen, die financieel (grote) impact kunnen krijgen en die nog niet exact te bepalen zijn en daarom vooralsnog niet zijn opgenomen in de begroting 2025 van de Veiligheidsregio, waaronder de effecten van de ambities van de visie Brandweerzorg 2030, het huisvestingplan (stedelijk gebied), de inwerkingtreding van de Omgevingswet, het verloop van vrijwilligers, de informatievoorziening en informatiehuishouding, Functioneel Leeftijdsontslag (FLO) overgangsrecht, de ambities van de visie crisisbeheersing en de doorontwikkeling van de organisatie. Naar aanleiding van recente ontwikkelingen rondom de FLO gaat het bestuur van de VRG landelijk onderzoeken welke mogelijkheden er zijn om de continue kostenstijgingen te beheersen.

Raadsvoorstel: Jaarstukken 2023 en begroting 2025 GR Veiligheidsregio Groningen pagina 2

3.2 Op autonome ontwikkelingen zoals loon -en prijsindexatie is weinig invloed uit te oefenen De VRG heeft te maken met prijs- en loonstijgingen, zoals effecten van de CAO en harmonisatie van landelijke regelingen. Deze worden waar mogelijke binnen de eigen begroting opgelost. Daarnaast zijn de kosten voor opleidingen hoger en heeft blijkt dat de FLO-dotatie wederom dient te worden aangevuld. 3.3 De gemeentelijke bijdrage aan van de Veiligheidsregio neemt de komende jaren verder toe Vanaf 2026 worden de Groninger gemeenten geconfronteerd met een oplopend tekort in de financiën, doordat de kosten stijgen en het Rijk per 2026 € 3 miljard wil korten op het gemeentefonds. De voorgestelde ontwikkelingen en de krappe financiële positie van VRG maken dat er onverminderd financiële risico’s zijn. 3.4 Taken en financiën behoeven in balans te worden gebracht Uitgangspunt in financiële zin is het hanteren van de zogenoemde 0-lijn. Dit principe wordt gehanteerd, maar blijkt met autonome ontwikkelingen en beoogde ambities niet meer realistisch en haalbaar. Om een sluitende (meerjaren-)begroting te presenteren dient VRG steeds weer scherpe keuzes te moeten maken in haar eigen beleid. De autonome ontwikkelingen zorgen voor een negatief resultaat en de beoogde ambities zijn niet (volledig) financieel vertaald.

Om de financiën structureel meer in evenwicht te brengen met de taken wordt geadviseerd een analyse uit te laten voeren van alle taken en ambities. Deze om inzicht te krijgen in de financiële haalbaarheid van ambities en om waar nodig fundamentele keuzes te kunnen maken. Financiën Jaarstukken 2023 VRG De autonome ontwikkelingen en een aantal kleinere niet autonome ontwikkelingen, zoals hogere kosten voor opleidingen van (brandweer)personeel, leiden tot een incidenteel nadelig resultaat bij de jaarrekening 2023 van € 1.788.000. Het gedeelte van het resultaat zonder de aanvullende FLOdotatie over 2023 is € 295.000 nadelig. Voorgesteld wordt het totale negatieve resultaat ten laste te brengen van de algemene reserve. Actualisatie begroting 2024 VRG Op 7 juli 2023 is in het Algemeen Bestuur VRG de beleidsbegroting 2024 vastgesteld. Na het opstellen van de beleidsbegroting heeft een aantal ontwikkelingen plaats gevonden die het herzien van de begroting 2024 noodzakelijk maken. De voorgestelde aanpassingen zijn voornamelijk administratief technische aanpassingen die voortvloeien uit: a. Herrekening verdeling gemeentelijke bijdrage 2024 ten gevolge van de herijking Gemeentefonds, geactualiseerde O&V sleutel (clusteronderdeel B&R) en inwoneraantallen b. Versterkingsmiddelen BDuR (Brede Doeluitkering) c. Nacalculatie loon- en prijsindexatie 2024 a.g.v.

cao-afspraken en aanpassing prijsindex d. Overige administratieve wijzigingen Geactualiseerde gemeentelijke bijdrage 2024 aan VRG Gemeentelijke bijdrage in primitieve begroting 2024 De bijdrage aan de gemeenschappelijke regeling neemt toe met

€ 1.830.789,€ 1.836.723,------------------€ 5.934,============

Alleen punt c. leidt tot een verhoging van de deelnemersbijdrage. De actualisatie van de begroting 2024 van de Veiligheidsregio leidt voor 2024 tot een verhoging van de gemeentelijke bijdrage met € 5.934,-. De bijstelling wordt verwerkt in de Voorjaarsnota 2024. Raadsvoorstel: Jaarstukken 2023 en begroting 2025 GR Veiligheidsregio Groningen pagina 3

Concept begroting 2025 en meerjarenraming VRG In onderstaande tabel is de bijdrage aan de Veiligheidsregio, inclusief de extra bijdrage aan de FLO voorziening afgezet tegen de geraamde bijdrage in de gemeentelijke begroting.

Begroting VRG Gemeentelijke begroting Verschil

2025 1.813.339 1.792.636 20.703 Nadelig

2026 1.873.904 1.844.981 28.923 Nadelig

2027 1.929.747 1.898.855 30.892 Nadelig

2028 1.987.253 1.898.855 88.398 Nadelig

De financiële gevolgen zullen worden verwerkt in de actualisatie van de meerjarenbegroting bij de Voorjaarsnota 2024. Uitvoering De financiële gevolgen zullen worden verwerkt in de actualisatie van de meerjarenbegroting bij de Voorjaarsnota 2024. De zienswijze dient uiterlijk 13 juni 2024 ingediend te worden. Op 27 juni 2024 worden de zienswijzen behandeld in het Dagelijks Bestuur. Daarna worden de stukken op 12 juli 2024 ter vaststelling aan het Algemeen Bestuur voorgelegd en inclusief de conclusies van het zienswijzetraject verzonden naar de gemeenteraden. Communicatie Publicatie van dit besluit vindt plaats conform de reguliere procedure. Het bestuur van de Veiligheidsregio Groningen wordt schriftelijk geïnformeerd over het besluit. Bijlagen 1. Aanbiedingsbrief jaarstukken GR VRG; 2. Jaarstukken VRG 2023; 3. Toelichting inzake controleverklaring VRG 2023; 4. Actualisatie beleidsbegroting VRG 2024; 5. Toelichting Cebeon (dec. Circ. ’23) bij actualisatie begroting VRG 2024; 6. Concept-beleidsbegroting VRG 2025 en meerjarenprespectief; 7. Infografic Beleidsbegroting 2025 8. Kaderbrief VRG 2025-2028; 9. Conceptbrief (ZN 2024-015927) zienswijze Veendam.

burgemeester en wethouders van Veendam,

burgemeester,

secretaris,

Mr. S.E. Korthuis

A. Castelein

Raadsvoorstel: Jaarstukken 2023 en begroting 2025 GR Veiligheidsregio Groningen pagina 4

Nummer: 2024R0042 De raad der gemeente Veendam gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 23-04-2024

besluit 1. Een zienswijze in te dienen op de concept beleidsbegroting 2025 inclusief het financieel meerjarenperspectief van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Groningen, zoals verwoord in de bijgevoegde conceptbrief met nummer 2024-015927.

Besloten in de openbare vergadering van 27-05-2024

De raad voornoemd,

Voorzitter,

Griffier,

Mr. S.E. Korthuis

A.A. Swart

Raadsvoorstel: Jaarstukken 2023 en begroting 2025 GR Veiligheidsregio Groningen pagina 5