08-01 Raadsvoorstel begroting Wedeka

Gemeentebestuur van Veendam Raadsvoorstel - Adviesnota

Nummer: Datum voorstel: Raadsvergadering d.d.: Portefeuillehouder: Team: Onderwerp:

2024R0060 30-04-2024 24-06-2024 Wethouder B. Wierenga Sociaal beleid Concept jaarrekening Wedeka 2023, de eerste begrotingswijziging 2024, begroting Wedeka bedrijven 2025, meerjarenraming 2026-2028 en kaderbrief 2025

Voorstel 1. Kennis te nemen van de conceptjaarrekening 2023 en de kaderbrief 2025 van Wedeka bedrijven. 2. Kennis te nemen van de 1e begrotingswijziging 2024, de begroting 2025 en de meerjarenraming 2026-2028 van Wedeka en hierop geen zienswijze kenbaar te maken.

Inleiding Door Wedeka is de concept jaarrekening opgesteld. Ten opzichte van de begroting sluit Wedeka 2023 met een positief resultaat van € 5.374.987,-. Voor het lopende jaar is de 1e begrotingswijziging ontvangen, deze laat een verbetering van het verwachte resultaat zien van € 758.000,-. De conceptbegroting van Wedeka 2025 sluit met een exploitatietekort van € 5,4 mln. Ook de meerjarenraming laat een tekort zien. De komende jaren is wel een verdere daling van het tekort voorzien. De drie genoemde stukken worden definitief vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 10 juli 2024.

Beoogd effect Juiste verantwoording Wedeka Bedrijven

Argumenten 1.1 In 2023 is ingezet op de versnelling van de plannen uit het ombouwplan naar een Sociaal Ontwikkelbedrijf. De diverse acties die in 2023 zijn uitgevoerd, om zowel de organisatie als de infrastructuur aan te passen aan de krimp van de Wsw en de transitie naar Sociaal Ontwikkelbedrijf, hebben er mede toe geleid dat het resultaat ruim 5,3 miljoen beter is dan begroot. Begroot was een verlies van 6,9 miljoen. Dit is uiteindelijk 1,5 miljoen geworden. Aan het AB wordt voorgesteld om het betere resultaat van 2023 toe te voegen aan de te vormen bestemmingsreserve voor de verdere verbouwing en verduurzamen van bestaande panden. Het nu vormen van een dergelijke reserve betekent dat de deelnemende gemeenten in de toekomst niet geconfronteerd worden met een extra bijdrage op dit punt. Gezien de onzekerheden voor gemeenten in de toekomst, waaronder het Raadsvoorstel: Concept jaarrekening Wedeka 2023, de eerste begrotingswijziging 2024, begroting Wedeka bedrijven 2025, meerjarenraming 2026-2028 en kaderbrief 2025 pagina 1

“ravijn-jaar 2026”. De verbouwingen en verduurzamen worden mede uitgevoerd in het kader van het genoemde ombouwplan in combinatie met het noodzakelijk verder afstoten en samenvoegen van locaties vanwege de afbouw van de Wsw. 2.1 De 1e begrotingswijziging 2024 wijkt in positieve zin af van de goedgekeurde begroting. De nu voorliggende gewijzigde begroting 2024 sluit met een tekort van € 5.963.000,-. De reeds door het bestuur vastgestelde begroting ging nog uit van een tekort van € 6.721.000,-. Ten opzichte van de vastgestelde begroting is dit een verbetering van € 758.000,-. Hierin zijn diverse kostenstijgingen zoals de loonsverhoging binnen de CAO-s SW en Aan de Slag en de loonsverhogingen binnen de CAOWSGO voor de ambtelijke medewerkers volledig verwerkt. Tegelijkertijd gaat de ombouw naar een Sociaal Ontwikkelbedrijf met een kleine infrastructuur gewoon door. 2.2 Het tekort in de begroting van 2025 is lager dan in eerdere meerjarenramingen. Het kleinere tekort wordt toegeschreven aan een efficiëntere bedrijfsvoering alsmede als gevolg het aanleggen van de bestemmingsreserve voor huisvesting en verduurzaming. Het incidentele overschot van 2023 wordt gebruikt om de begroting van 2025 en de meerjarenbegroting naar beneden te brengen.

Kanttekeningen 1.1 Het Algemeen Bestuur van Wedeka Bedrijven moet de jaarrekening nog definitief vaststellen en besluiten over het voorstel van het DB over de bestemming van het betere resultaat. Het DB van Wedeka stelt voor om het betere resultaat ad € 5.373.989,- volledig toe toevoegen aan de te vormen bestemmingsreserve voor verbouwing en verduurzaming van de bestaande panden. 2.1 De begroting is slechts indicatief Ieder jaar wordt in april de begroting voor het jaar daarop gemaakt. Deze is voor de rijksbijdrage gebaseerd op de laatste meicirculaire. Bij het maken van de begroting is nog weinig zicht op de ontwikkelingen van 2025 of op de ontwikkeling van de rijksbijdragen. Wat verder in 2025 gebeurt is mede afhankelijk van de ontwikkeling van de economie. Toch verwacht Wedeka een lager tekort voor 2025 dan oorspronkelijk in de meerjarenraming begroot.

Financiën Concept jaarrekening 2023. Het terug te ontvangen bedrag ad € 107.883,- omdat het aandeel Veendam in de fte verdeling is iets gedaald, wordt verwerkt in de gemeentelijke jaarstukken 2023. 1e begrotingswijziging 2024 Wedeka De huidige bijdrage aan Wedeka voor 2024 zoals opgenomen in de gemeentelijke begroting bedraagt € 1.539.000,-. Op basis van de 1e begrotingswijzing 2024 van Wedeka wordt de gemeentelijke bijdrage voor 2024 € 1.365.527,-. De lagere bijdrage ad € 173.473,- wordt middels de Voorjaarsnota 2024 in de gemeentelijke begroting verwerkt. Conceptbegroting 2025 en meerjarenraming De conceptbegroting 2025 en meerjarenbegroting 2026-2028 van Wedeka bedrijven laten de onderstaande exploitatietekorten zien: Meerjarenbegroting Wedeka (o.b.v. conceptbegroting 2025 Wedeka) 2025 2026 2027 Tekort €5.406.000 € 5.291.000 € 5.193.000

2028 € 5.114.000

Raadsvoorstel: Concept jaarrekening Wedeka 2023, de eerste begrotingswijziging 2024, begroting Wedeka bedrijven 2025, meerjarenraming 2026-2028 en kaderbrief 2025 pagina 2

Deze tekorten moeten worden gedragen door de deelnemende gemeenten. Dit leidt voor de gemeente Veendam tot de onderstaande gemeentelijke eigen bijdrage: Gemeentelijke bijdrage Geraamd in de begroting Veendam Ontwerpbegroting 2025 e.v. Wedeka Verschil

2025 € 1.462.000 € 1.232.000

2026 € 1.424.000 € 1.206.000

2027 € 1.410.000 € 1.184.000

20278 € 1.410.000 € 1.166.000

€ 230.000 Voordelig

€ 218.000 Voordelig

€ 226.000 Voordelig

€ 244.000 Voordelig

De financiële gevolgen worden meegenomen bij de actualisatie van de meerjarenbegroting in de Voorjaarsnota 2024. Op grond van artikel 193 van de Gemeentewet is de gemeente verplicht de gemeentelijke bijdragen in de gemeentebegroting en meerjarenraming te verwerken.

Uitvoering n.v.t. Communicatie n.v.t. Bijlagen 1. 2. 3. 4. 5.

Concept jaarrekening 2023 van Wedeka Bedrijven. Concept Accountantsverslag concept jaarrekening 2023 Concept 1e begrotingswijziging 2024 Concept Begroting 2025 en meerjarenraming Kaderbrief 2025

burgemeester en wethouders van Veendam,

burgemeester,

secretaris,

S.E. Korthuis

A. Castelein

Raadsvoorstel: Concept jaarrekening Wedeka 2023, de eerste begrotingswijziging 2024, begroting Wedeka bedrijven 2025, meerjarenraming 2026-2028 en kaderbrief 2025 pagina 3

Nummer: 2024R0060 De raad der gemeente Veendam gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 30-04-2024

besluit 1. Kennis te nemen van de conceptjaarrekening 2023 en de kaderbrief 2025 van Wedeka bedrijven. 2. Kennis te nemen van de 1e begrotingswijziging 2024, de begroting 2025 en de meerjarenraming 2026-2028 van Wedeka en hierop geen zienswijze kenbaar te maken.

Besloten in de openbare vergadering van 24-06-2024

De raad voornoemd,

Voorzitter,

Griffier,

S.E. Korthuis

A.A. Swart

Raadsvoorstel: Concept jaarrekening Wedeka 2023, de eerste begrotingswijziging 2024, begroting Wedeka bedrijven 2025, meerjarenraming 2026-2028 en kaderbrief 2025 pagina 4