07-06 Jaarrekening en jaarverslag 2023

Jaarstukken 2023 Publiek Vervoer

33

Lasten: De exploitatie van Publiek Vervoer is zeer beperkt. De baten zijn verdeeld in drie categorieën die aansluiten op de aard van de inkomsten. Personeelslasten In de formatie zijn geweest en daardoor zijn er minder kosten € 18.822 De categorie personeel is onderverdeeld in loonkosten en algemene personeelskosten (Reiskosten; Opleidingen, etc). Op beide posten waren er kleine meevallers. In 2023 heeft Publiek Vervoer meer ingehuurd en daardoor zijn extra kosten gemaakt. De categorie inhuur is als volgt onderverdeeld: - € 142.186 • Inhuur personeel (incidenteel) o Vervanging / ondersteuning wegens vertrek directeur (- € 66.000) o Vervanging Projectmedewerker (- € 57.000) o Onderzoeken KTO (- € 43.700) o Algemene bedrijfsvoering (Overige adviezen, AVG, inkoop, controller)(- € 45.500) • Inhuur DVO OV-bureau (structureel voordeel) (+ € 70.000) Bedrijfskosten De categorie Bedrijfskosten is vervolgens gesplitst in twee onderdelen: • DVO deelnemers (OV-bureau; DVO Emmen; DVO SCC gemeente Groningen). Een deel is variabel opgenomen in het contract. DVO OV-bureau beëindiging financiële administratie en het variabele deel licentiekosten DVO gemeenten: Kosten Groningen financiële administratie (€ 11.250). Bij de gemeente Emmen zijn extra kosten(€ 12.950) voor de werving van een nieuwe directeur.

• Overige bedrijfsvoeringskosten In 2023 zijn er incidentele meevallers bij de renteopbrengsten (€ 5.100), een verzekeringsuitkering (€ 9.500)en lagere ICT-kosten (€ 9.000).

€ 11.836 - € 24.382

€ 23.968

Overige kosten • Projecten € 78.337 In 2023 is het project Stronger Combined definitief afgerond. Bij de afronding bleek dat Publiek Vervoer in de voorgaande jaren (€ 20.363) te veel subsidie heeft ontvangen. De financiële afronding heeft in 2023 plaats gevonden. Bij de tussenrapportage was het plan om de doorontwikkeling (€50.000) verder op te pakken, maar door eerder benoemde capaciteitsproblemen is dit niet gelukt. Deze middelen zijn niet ingezet. In de tussenrapportage zijn de kosten KTO (€ 43.700) onder de post projecten begroot, maar zijn verwerkt bij de inhuurkosten. Mutaties in Onvoorzien -

7.2 Verschil begroting en jaarrekening Omdat de begroting klein van omvang is, alles binnen één taakveld valt en er geen aanvullende informatie is ten opzichte van de vorige paragrafen.

Jaarstukken 2023 Publiek Vervoer

34

8. Balans 8.1 Balans

Jaarstukken 2023 Publiek Vervoer

35

(bedragen x € 1.000)

Passiva 31-dec-22

31-dec-23

Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve

60 105

60 240

Gerealiseerd resultaat Totaal eigen vermogen

265 430

53 353

Voorzieningen vaste schulden met een rente-typische looptijd van een ≥ 1 jaar Totaal vaste passiva

0 0

0 0

430

353

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden Banksaldi Schatkistbankieren Kasgeldleningen Overige schulden

212 0 0 212

82 0 0 82

Overlopende passiva Voorschotten overige Nederlandse overheidslichamen Verplichtingen die in het begrotings-jaar zijn opgebouwd en die in het volgende jaar tot betaling komen

16 0

0 0

16

0

Totaal vlottende passiva Totaal

228 658

82 435

Jaarstukken 2023 Publiek Vervoer

36

8.2 Toelichting In de toelichting wordt een nadere uitleg gegeven over posten in de balans. Activa Vaste activa Niet van toepassing. Wij beschikken niet over vaste activa zoals bedoeld in het BBV. Vlottende activa Onder de vlottende activa zijn de vorderingen en liquide middelen opgenomen. • Nog te vorderen omzetbelasting € 55.460. • Debiteuren op openbare lichamen voor een bedrag van € 35.860. • Debiteuren voor een bedrag van € 1.530. • Vooruit ontvangen facturen voor een negatief saldo van € 2.115 Banksaldo en schatkistbankieren Het banksaldo bedraagt € 343.905 per 31 december 2023. Voor zover de bedrijfsvoeringsorganisatie overtollige middelen heeft, worden die afgeroomd ten gunste van de schatkist vanaf een drempelbedrag. De afroming vindt automatisch plaats. Het drempelbedrag is als volgt berekend: • Voor overheidsinstellingen met een begrotingstotaal kleiner of gelijk aan € 500 miljoen is het drempelbedrag gelijk aan 0,75% van het begrotingstotaal, waarbij het drempelbedrag minimaal € 1.000.000 bedraagt. • Voor Publiek Vervoer betekent dat dat een saldo groter dan € 1.000.000 moet worden afgeroomd. In het gehele jaar is het saldo op de bankrekening niet hoger geweest dan de gestelde normen.

Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen • Het saldo € 352.978 o Per 1 januari 2023 bedroeg het eigen vermogen € 165.158 bestaande uit een algemene reserve à € 60.158 en een bestemmingsreserve à € 105.000. o In 2023 is het resultaat van 2022 ad € 264.734 toegevoegd aan de bestemminsreserves. o Daarnaast is er een onttrekking gedaan van € 80.000 voor de dekking extra personeelskosten en de doorontwikkeling (Stronger Combined) van € 50.000. o Ultimo 2023 bedraagt het saldo van de bestemmingsreserve € 239.734. o Het positieve resultaat 2023 is € 53.086. Onderstaand is het verloop het eigen vermogen weergegeven: Algemene reserve Bestemmingsreserves *) uitvoering smartplan *) vervanging personeel *) uitvoering stronger combined *) aanbesteding nieuw contract Resultaat boekjaar Eigen vermogen

Jaarstukken 2023 Publiek Vervoer

Saldo 1-1-2023 Toevoeging € 60.158 € € € € € € €

25.000 80.000 165.158

€ € € € € €

-

198.396 66.338 264.734

Onttrekking € € € € € € €

-

80.000 50.000 130.000

Resultaat € € € € € € €

53.086 53.086

Saldo 31-12-2023 € 60.158 € € € € € €

25.000 148.396 66.338 53.086 352.978

37

Vlottende passiva De vlottende passiva bestaat uit de onderstaande posten: • De loonheffing van de maand december ter hoogte van € 28.865. • Er staat nog een bedrag open van crediteuren ter hoogte van € 13.944 • De overige schulden zijn opgenomen in de vlottende passiva. o De accountantswerkzaamheden die betrekking hebben op 2023 ten hoogte van € 5.400. o Voor de algemene ondersteuning zijn na sluitingsdatum nog twee facturen ontvangen met een waarde van € 25.000. o Het resterende bedrag heeft betrekking op kosten voor ondersteuning bij cyber security, inhuur, klantcontact en enkele kleine facturen. Overlopende passiva De post overlopende passiva bestaat uit voorschotten van overige Nederlandse overheidslichamen en verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in het volgende jaar tot betaling komen. • Aan het eind van het boekjaar staat er géén bedrag open bij de post voorschotten overige Nederlandse overheidslichamen. Niet uit de balans blijkende verplichtingen en rechten De niet uit de balans blijkende verplichtingen bevat de volgende contracten:

Jaarstukken 2023 Publiek Vervoer

38

BIJLAGEN

Jaarstukken 2023 Publiek Vervoer

39

BIJLAGE 1 Verantwoording specifieke uitkeringen Publiek Vervoer heeft geen specifieke uitkeringen zoals bedoeld in de Single Information Single Audit. Dit is getoetst op de website https://teverantwoordenregelingen.rijksoverheid.nl/ d.d. 21 januari 2022.

Jaarstukken 2023 Publiek Vervoer

40

BIJLAGE 2 Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld

Jaarstukken 2023 Publiek Vervoer

41

BIJLAGE 3 Beleidsindicatoren Taakveld

Indicator

Eenheid

0. Bestuur en ondersteuning

Externe inhuur

Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen

50%

0. Bestuur en ondersteuning

Overhead

% van totale lasten

100%

Jaarstukken 2023 Publiek Vervoer

Waarde

Bron

Periode

Beschrijving

Jaarstukken 2023

2023

Peildatum 31-122023

Jaarstukken 2023

2023

Peildatum 31-122023

42

BIJLAGE 4 Wet Normering Topinkomens (WNT) WNT-verantwoording 2023 Publiek Vervoer Groningen Drenthe Gegevens 2023 bedragen x € 1

Jan Bos

Functiegegevens5 6

Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in 7 fte) Dienstbetrekking?8

Algemeen directeur [01/01] – [04/09] [1,0] [ja]

Bezoldiging9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

84.058

Subtotaal

97.362

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

13.304

[150.907]

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11

N.v.t.

Bezoldiging

97.362

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling13

N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2022 bedragen x € 1 Functiegegevens

Jan Bos 5

Aanvang6 en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7 Dienstbetrekking?8

Algemeen directeur [01/01] – [31/12] [1,0] [ja]

9

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

112.292

Subtotaal

132.550

Individueel toepasselijke 10 bezoldigingsmaximum

[216.000]

20.258

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet 11 terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

132.550

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling13

Jaarstukken 2023 Publiek Vervoer

N.v.t. N.v.t.

43

Gegevens 2023 bedragen x € 1

Petra Buitenhuis

Functiegegevens5

Waarnemend directeur

6

[24/07] – [31/12]

Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 7

[1,0]

Dienstbetrekking?8

[ja]

Bezoldiging9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

63.698

Beloningen betaalbaar op termijn

4.465

Subtotaal

68.163

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

[98.364]

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11

N.v.t.

Bezoldiging

68.163

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling13

N.v.t. N.v.t.

Topfunctionarissen met een bezoldiging van €1.700 of minder

Naam topfunctionaris I. Jongman H. Stomphorst D. de Jong B. Wierenga K. Ipema R. Bisschop G. Rink R. Hoorweg

Functie Vicevoorzitter Algemeen bestuurslid Algemeen bestuurslid Algemeen bestuurslid Algemeen bestuurslid Algemeen bestuurslid Voorzitter Algemeen bestuurslid

Publiek Vervoer Groningen Drenthe verstrekt geen vergoedingen aan haar bestuurders. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijk drempelbedrag hebben ontvangen.

Jaarstukken 2023 Publiek Vervoer

44